115-фз лизинг
Подборка наиболее важных документов по запросу 115-фз лизинг (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
"Правовое регулирование новых видов предпринимательской деятельности: практическое пособие"
(Абрамов В.Ю., Абрамов Ю.В.)
("Юстицинформ", 2023)С этой целью концессионерам, в том числе концессионерам - иностранным юридическим лицам гарантируются равные права, предусмотренные законодательством РФ, правовой режим деятельности, исключающий применение мер дискриминационного характера и иных мер, препятствующих концессионерам свободно распоряжаться инвестициями и полученными в результате осуществления предусмотренной концессионным соглашением деятельности продукцией и доходами (ст. 19 Федерального закона от 21 июля 2005 г. N 115-ФЗ "О концессионных соглашениях").
(Абрамов В.Ю., Абрамов Ю.В.)
("Юстицинформ", 2023)С этой целью концессионерам, в том числе концессионерам - иностранным юридическим лицам гарантируются равные права, предусмотренные законодательством РФ, правовой режим деятельности, исключающий применение мер дискриминационного характера и иных мер, препятствующих концессионерам свободно распоряжаться инвестициями и полученными в результате осуществления предусмотренной концессионным соглашением деятельности продукцией и доходами (ст. 19 Федерального закона от 21 июля 2005 г. N 115-ФЗ "О концессионных соглашениях").
Статья: К вопросу о признании малозначительными некоторых административных правонарушений в сфере финансового мониторинга
(Прошунин М.М., Салюк А.А.)
("Финансовое право", 2024, N 9)Предусмотренные данной статьей административные правонарушения посягают на порядок осуществления противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, установленный Федеральным законом от 7 августа 2001 г. N 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма".
(Прошунин М.М., Салюк А.А.)
("Финансовое право", 2024, N 9)Предусмотренные данной статьей административные правонарушения посягают на порядок осуществления противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, установленный Федеральным законом от 7 августа 2001 г. N 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма".
Нормативные акты
<Письмо> Банка России от 31.01.2006 N 12-1-3/226
"О применении Федерального закона N 115-ФЗ"Согласно подпункту 4 пункта 1 статьи 6 Федерального закона от 07.08.2001 N 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" (в редакции Федерального закона от 28.07.2004 N 88-ФЗ "О внесении изменений в Федеральный закон "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма") (далее - Федеральный закон) получение или предоставление имущества по договору финансовой аренды (лизинга) подлежит обязательному контролю, если сумма, на которую совершается операция, равна или превышает 600000 рублей либо равна сумме в иностранной валюте, эквивалентной 600000 рублей, или превышает ее.
"О применении Федерального закона N 115-ФЗ"Согласно подпункту 4 пункта 1 статьи 6 Федерального закона от 07.08.2001 N 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" (в редакции Федерального закона от 28.07.2004 N 88-ФЗ "О внесении изменений в Федеральный закон "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма") (далее - Федеральный закон) получение или предоставление имущества по договору финансовой аренды (лизинга) подлежит обязательному контролю, если сумма, на которую совершается операция, равна или превышает 600000 рублей либо равна сумме в иностранной валюте, эквивалентной 600000 рублей, или превышает ее.
Вопрос: Каков порядок представления сообщений в Росфинмониторинг организациями, осуществляющими операции с денежными средствами и иным имуществом?
(Консультация эксперта, 2026)Федеральным законом от 07.08.2001 N 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" (далее - Закон N 115-ФЗ) установлен перечень операций, о которых необходимо сообщать в Росфинмониторинг, для конкретных видов организаций, осуществляющих операции с денежными средствами и иным имуществом (в частности, кредитных организаций, в том числе являющихся участниками платформы цифрового рубля, профессиональных участников рынка ценных бумаг, страховых организаций, лизинговых компаний, организаций федеральной почтовой связи, ломбардов и др.) (п. 4 ст. 6 Закона N 115-ФЗ).
(Консультация эксперта, 2026)Федеральным законом от 07.08.2001 N 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" (далее - Закон N 115-ФЗ) установлен перечень операций, о которых необходимо сообщать в Росфинмониторинг, для конкретных видов организаций, осуществляющих операции с денежными средствами и иным имуществом (в частности, кредитных организаций, в том числе являющихся участниками платформы цифрового рубля, профессиональных участников рынка ценных бумаг, страховых организаций, лизинговых компаний, организаций федеральной почтовой связи, ломбардов и др.) (п. 4 ст. 6 Закона N 115-ФЗ).
Тематический выпуск: Учетная политика предприятия для целей налогообложения на 2025 год
(под ред. А.В. Брызгалина)
("Налоги и финансовое право", 2025, N 2)В п. 3 ст. 378 НК РФ арендодатель (лизингодатель) определен в качестве налогоплательщика при передаче имущества в аренду, в том числе по договору финансовой аренды (лизинга).
(под ред. А.В. Брызгалина)
("Налоги и финансовое право", 2025, N 2)В п. 3 ст. 378 НК РФ арендодатель (лизингодатель) определен в качестве налогоплательщика при передаче имущества в аренду, в том числе по договору финансовой аренды (лизинга).
Тематический выпуск: Учетная политика предприятия для целей налогообложения на 2024 год
(под ред. А.В. Брызгалина)
("Налоги и финансовое право", 2024, N 2)С 2022 года непосредственно в Налоговом кодексе, а именно в п. 3 ст. 378 НК РФ, арендодатель (лизингодатель) определен в качестве налогоплательщика при передаче имущества в аренду, в том числе по договору финансовой аренды (лизинга).
(под ред. А.В. Брызгалина)
("Налоги и финансовое право", 2024, N 2)С 2022 года непосредственно в Налоговом кодексе, а именно в п. 3 ст. 378 НК РФ, арендодатель (лизингодатель) определен в качестве налогоплательщика при передаче имущества в аренду, в том числе по договору финансовой аренды (лизинга).
Тематический выпуск: Учетная политика предприятия для целей налогообложения на 2026 год
(под ред. А.В. Брызгалина)
("Налоги и финансовое право", 2026, N 2)В п. 3 ст. 378 НК РФ арендодатель (лизингодатель) определен в качестве налогоплательщика при передаче имущества в аренду, в том числе по договору финансовой аренды (лизинга).
(под ред. А.В. Брызгалина)
("Налоги и финансовое право", 2026, N 2)В п. 3 ст. 378 НК РФ арендодатель (лизингодатель) определен в качестве налогоплательщика при передаче имущества в аренду, в том числе по договору финансовой аренды (лизинга).
Путеводитель по судебной практике: Банковский счет.
Должен ли банк, разместивший депозит в Банке России, представлять информацию в уполномоченные органы
(КонсультантПлюс, 2026)"...Согласно пункту 1 статьи 6 Федерального закона от 07.08.2001 N 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" (далее - Федеральный закон N 115-ФЗ) операция с денежными средствами или иным имуществом подлежит обязательному контролю, если сумма, на которую она совершается, равна или превышает 600 000 рублей либо равна сумме в иностранной валюте, эквивалентной 600 000 рублей, или превышает ее, а по своему характеру данная операция относится к одному из видов операций, предусмотренных пунктом 2 названной статьи, в том числе, получение или предоставление имущества по договору финансовой аренды (лизинга).
Должен ли банк, разместивший депозит в Банке России, представлять информацию в уполномоченные органы
(КонсультантПлюс, 2026)"...Согласно пункту 1 статьи 6 Федерального закона от 07.08.2001 N 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" (далее - Федеральный закон N 115-ФЗ) операция с денежными средствами или иным имуществом подлежит обязательному контролю, если сумма, на которую она совершается, равна или превышает 600 000 рублей либо равна сумме в иностранной валюте, эквивалентной 600 000 рублей, или превышает ее, а по своему характеру данная операция относится к одному из видов операций, предусмотренных пунктом 2 названной статьи, в том числе, получение или предоставление имущества по договору финансовой аренды (лизинга).
Вопрос: Лизинговая компания передала ООО в лизинг автомобиль. Впоследствии учредитель ООО включен в перечень организаций и физических лиц, причастных к экстремистской деятельности или терроризму. Должна ли лизинговая компания применять меры по замораживанию (блокированию) переданного в лизинг имущества?
(Консультация эксперта, 2026)Обоснование: Замораживание (блокирование) имущества - адресованный собственнику или владельцу имущества, организациям, осуществляющим операции с денежными средствами или иным имуществом, другим физическим и юридическим лицам запрет осуществлять операции с имуществом, принадлежащим, в частности, организации или физическому лицу, включенным в перечень организаций и физических лиц, в отношении которых имеются сведения об их причастности к экстремистской деятельности или терроризму (ст. 3 Федерального закона от 07.08.2001 N 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" (далее - Закон N 115-ФЗ)).
(Консультация эксперта, 2026)Обоснование: Замораживание (блокирование) имущества - адресованный собственнику или владельцу имущества, организациям, осуществляющим операции с денежными средствами или иным имуществом, другим физическим и юридическим лицам запрет осуществлять операции с имуществом, принадлежащим, в частности, организации или физическому лицу, включенным в перечень организаций и физических лиц, в отношении которых имеются сведения об их причастности к экстремистской деятельности или терроризму (ст. 3 Федерального закона от 07.08.2001 N 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" (далее - Закон N 115-ФЗ)).
Статья: Договор лизинга как способ титульного обеспечения
(Правящий П.А.)
("Вестник экономического правосудия Российской Федерации", 2023, NN 3, 4)<69> Федеральный закон от 07.08.2001 N 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма".
(Правящий П.А.)
("Вестник экономического правосудия Российской Федерации", 2023, NN 3, 4)<69> Федеральный закон от 07.08.2001 N 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма".
Статья: Ответы Банка России на вопросы (предложения) банков, поступившие в рамках ежегодной встречи кредитных организаций с руководством регулятора (Приложение к Письму Банка России от 24.07.2023 N 03-23-16/6611)
("Официальный сайт Ассоциации "Россия", 2023)Вопрос 489: Принимая во внимание позицию Банка России, изложенную в письме от 10.09.2020 исх. N 12-4-4/3882 (по вопросам 1 и 5), согласно которой обязательному контролю в соответствии с пунктом 1.6 статьи 6 Федерального закона N 115-ФЗ подлежат операции по зачислению денежных средств на счет (вклад) или списанию денежных средств со счета (вклада) клиента при осуществлении платежей по договору финансовой аренды (лизинга), а также содержание пункта 1 статьи 28 Закона N 164-ФЗ <463>, обязан ли банк квалифицировать операцию как операцию, подлежащую обязательному контролю в соответствии с пунктом 1.6 статьи 6 Федерального закона N 115-ФЗ, при условии, что операция совершается на установленную Федеральным законом N 115-ФЗ сумму со следующими назначениями платежа: "Возврат аванса по договору лизинга" или "Возврат переплаты по договору лизинга"?
("Официальный сайт Ассоциации "Россия", 2023)Вопрос 489: Принимая во внимание позицию Банка России, изложенную в письме от 10.09.2020 исх. N 12-4-4/3882 (по вопросам 1 и 5), согласно которой обязательному контролю в соответствии с пунктом 1.6 статьи 6 Федерального закона N 115-ФЗ подлежат операции по зачислению денежных средств на счет (вклад) или списанию денежных средств со счета (вклада) клиента при осуществлении платежей по договору финансовой аренды (лизинга), а также содержание пункта 1 статьи 28 Закона N 164-ФЗ <463>, обязан ли банк квалифицировать операцию как операцию, подлежащую обязательному контролю в соответствии с пунктом 1.6 статьи 6 Федерального закона N 115-ФЗ, при условии, что операция совершается на установленную Федеральным законом N 115-ФЗ сумму со следующими назначениями платежа: "Возврат аванса по договору лизинга" или "Возврат переплаты по договору лизинга"?
"Комментарий к Федеральному закону от 8 августа 2001 г. N 129-ФЗ "О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей"
(постатейный)
(2-е издание, переработанное и дополненное)
(Борисов А.Н.)
("Юстицинформ", 2026)29. Федеральный закон от 7 августа 2001 г. N 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем".
(постатейный)
(2-е издание, переработанное и дополненное)
(Борисов А.Н.)
("Юстицинформ", 2026)29. Федеральный закон от 7 августа 2001 г. N 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем".
Вопрос: О вопросах, связанных с поручением проведения идентификации иностранного клиента иностранной финансовой организации и предоставлением информации о ней в Банк России.
(Письмо Банка России от 08.02.2024 N 12-4-2/868)- какой из перечисленных вариантов следует использовать кредитным организациям при определении понятия "финансовая организация" в целях реализации механизма поручения иностранной финансовой организации проведения идентификации иностранного клиента в соответствии с нормами п. 1.5-11 ст. 7 Закона N 115-ФЗ;
(Письмо Банка России от 08.02.2024 N 12-4-2/868)- какой из перечисленных вариантов следует использовать кредитным организациям при определении понятия "финансовая организация" в целях реализации механизма поручения иностранной финансовой организации проведения идентификации иностранного клиента в соответствии с нормами п. 1.5-11 ст. 7 Закона N 115-ФЗ;