115-фз лизинг
Подборка наиболее важных документов по запросу 115-фз лизинг (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Вопрос: Лизинговая компания передала ООО в лизинг автомобиль. Впоследствии учредитель ООО включен в перечень организаций и физических лиц, причастных к экстремистской деятельности или терроризму. Должна ли лизинговая компания применять меры по замораживанию (блокированию) переданного в лизинг имущества?
(Консультация эксперта, 2026)Обоснование: Замораживание (блокирование) имущества - адресованный собственнику или владельцу имущества, организациям, осуществляющим операции с денежными средствами или иным имуществом, другим физическим и юридическим лицам запрет осуществлять операции с имуществом, принадлежащим, в частности, организации или физическому лицу, включенным в перечень организаций и физических лиц, в отношении которых имеются сведения об их причастности к экстремистской деятельности или терроризму (ст. 3 Федерального закона от 07.08.2001 N 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" (далее - Закон N 115-ФЗ)).
(Консультация эксперта, 2026)Обоснование: Замораживание (блокирование) имущества - адресованный собственнику или владельцу имущества, организациям, осуществляющим операции с денежными средствами или иным имуществом, другим физическим и юридическим лицам запрет осуществлять операции с имуществом, принадлежащим, в частности, организации или физическому лицу, включенным в перечень организаций и физических лиц, в отношении которых имеются сведения об их причастности к экстремистской деятельности или терроризму (ст. 3 Федерального закона от 07.08.2001 N 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" (далее - Закон N 115-ФЗ)).
Статья: Работа с майнерами, реабилитация клиентов, контроль БПА: новые функции комплаенса
(Каратаев М.)
("Внутренний контроль в кредитной организации", 2024, N 3)Также важно отметить, что законопроект N 237585-8 закрепляет рестрикционный механизм для участников рынка, при котором майнер или майнинг-пул могут быть исключены из реестра и потеряют право на официальную добычу, если они в течение года несколько раз нарушат Закон N 115-ФЗ. Практически нет сомнений, что физическую реализацию нормы государственные органы делегируют на уровень комплаенса кредитных организаций, как это было с лизинговыми и факторинговыми компаниями <4>, обязав отслеживать наличие компании в контрольных списках, но регламентация порядка работы банков с данной информацией также переведена на уровень подзаконных актов и пока неясна.
(Каратаев М.)
("Внутренний контроль в кредитной организации", 2024, N 3)Также важно отметить, что законопроект N 237585-8 закрепляет рестрикционный механизм для участников рынка, при котором майнер или майнинг-пул могут быть исключены из реестра и потеряют право на официальную добычу, если они в течение года несколько раз нарушат Закон N 115-ФЗ. Практически нет сомнений, что физическую реализацию нормы государственные органы делегируют на уровень комплаенса кредитных организаций, как это было с лизинговыми и факторинговыми компаниями <4>, обязав отслеживать наличие компании в контрольных списках, но регламентация порядка работы банков с данной информацией также переведена на уровень подзаконных актов и пока неясна.
Нормативные акты
"Методические рекомендации о повышении внимания кредитных организаций при приеме на обслуживание и обслуживании лизинговых компаний и факторинговых компаний"
(утв. Банком России 19.08.2020 N 13-МР)В целях минимизации риска вовлечения кредитных организаций в осуществление легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансирование терроризма Банк России рекомендует кредитным организациям в рамках исполнения ими обязанности, установленной пунктом 1.1 статьи 7 Федерального закона от 07.08.2001 N 115-ФЗ <3> "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" (далее - Федеральный закон N 115-ФЗ) до принятия лизинговых компаний и (или) факторинговых компаний на обслуживание, а также при выявлении фактов осуществления уже находящимися на обслуживании клиентами лизинговой и (или) факторинговой деятельности устанавливать факт их постановки на учет в территориальных органах Росфинмониторинга с использованием информационного сервиса, размещенного на официальном сайте Росфинмониторинга в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет" <4>.
(утв. Банком России 19.08.2020 N 13-МР)В целях минимизации риска вовлечения кредитных организаций в осуществление легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансирование терроризма Банк России рекомендует кредитным организациям в рамках исполнения ими обязанности, установленной пунктом 1.1 статьи 7 Федерального закона от 07.08.2001 N 115-ФЗ <3> "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" (далее - Федеральный закон N 115-ФЗ) до принятия лизинговых компаний и (или) факторинговых компаний на обслуживание, а также при выявлении фактов осуществления уже находящимися на обслуживании клиентами лизинговой и (или) факторинговой деятельности устанавливать факт их постановки на учет в территориальных органах Росфинмониторинга с использованием информационного сервиса, размещенного на официальном сайте Росфинмониторинга в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет" <4>.
Информационное письмо Росфинмониторинга от 19.06.2026 N 69
"Методические рекомендации по применению субъектами исполнения Федерального закона от 7 августа 2001 г. N 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" мер по замораживанию (блокированию) денежных средств или иного имущества и снятию таких мер, а также приостановлению операций с денежными средствами или иным имуществом"- введение запрета на осуществление операций по передаче имущества фигурантам Перечня Т/Э/Решения МКО по ПФТ/Перечней ФРОМУ, на которые у таких лиц появляется право требования, возникающее из существующих между ним и субъектом Федерального закона N 115-ФЗ гражданско-правовых отношений (например, передача имущества по договору финансовой (аренды) лизинга, заключение договоров аренды, передача выигрыша от участия в азартных играх и лотереях).
"Методические рекомендации по применению субъектами исполнения Федерального закона от 7 августа 2001 г. N 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" мер по замораживанию (блокированию) денежных средств или иного имущества и снятию таких мер, а также приостановлению операций с денежными средствами или иным имуществом"- введение запрета на осуществление операций по передаче имущества фигурантам Перечня Т/Э/Решения МКО по ПФТ/Перечней ФРОМУ, на которые у таких лиц появляется право требования, возникающее из существующих между ним и субъектом Федерального закона N 115-ФЗ гражданско-правовых отношений (например, передача имущества по договору финансовой (аренды) лизинга, заключение договоров аренды, передача выигрыша от участия в азартных играх и лотереях).
Статья: Договор лизинга как способ титульного обеспечения
(Правящий П.А.)
("Вестник экономического правосудия Российской Федерации", 2023, NN 3, 4)<69> Федеральный закон от 07.08.2001 N 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма".
(Правящий П.А.)
("Вестник экономического правосудия Российской Федерации", 2023, NN 3, 4)<69> Федеральный закон от 07.08.2001 N 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма".
Статья: К вопросу о признании малозначительными некоторых административных правонарушений в сфере финансового мониторинга
(Прошунин М.М., Салюк А.А.)
("Финансовое право", 2024, N 9)Предусмотренные данной статьей административные правонарушения посягают на порядок осуществления противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, установленный Федеральным законом от 7 августа 2001 г. N 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма".
(Прошунин М.М., Салюк А.А.)
("Финансовое право", 2024, N 9)Предусмотренные данной статьей административные правонарушения посягают на порядок осуществления противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, установленный Федеральным законом от 7 августа 2001 г. N 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма".
"Правовое регулирование новых видов предпринимательской деятельности: практическое пособие"
(Абрамов В.Ю., Абрамов Ю.В.)
("Юстицинформ", 2023)С этой целью концессионерам, в том числе концессионерам - иностранным юридическим лицам гарантируются равные права, предусмотренные законодательством РФ, правовой режим деятельности, исключающий применение мер дискриминационного характера и иных мер, препятствующих концессионерам свободно распоряжаться инвестициями и полученными в результате осуществления предусмотренной концессионным соглашением деятельности продукцией и доходами (ст. 19 Федерального закона от 21 июля 2005 г. N 115-ФЗ "О концессионных соглашениях").
(Абрамов В.Ю., Абрамов Ю.В.)
("Юстицинформ", 2023)С этой целью концессионерам, в том числе концессионерам - иностранным юридическим лицам гарантируются равные права, предусмотренные законодательством РФ, правовой режим деятельности, исключающий применение мер дискриминационного характера и иных мер, препятствующих концессионерам свободно распоряжаться инвестициями и полученными в результате осуществления предусмотренной концессионным соглашением деятельности продукцией и доходами (ст. 19 Федерального закона от 21 июля 2005 г. N 115-ФЗ "О концессионных соглашениях").
Путеводитель по судебной практике: Банковский счет.
Должен ли банк, разместивший депозит в Банке России, представлять информацию в уполномоченные органы
(КонсультантПлюс, 2026)"...Согласно пункту 1 статьи 6 Федерального закона от 07.08.2001 N 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" (далее - Федеральный закон N 115-ФЗ) операция с денежными средствами или иным имуществом подлежит обязательному контролю, если сумма, на которую она совершается, равна или превышает 600 000 рублей либо равна сумме в иностранной валюте, эквивалентной 600 000 рублей, или превышает ее, а по своему характеру данная операция относится к одному из видов операций, предусмотренных пунктом 2 названной статьи, в том числе, получение или предоставление имущества по договору финансовой аренды (лизинга).
Должен ли банк, разместивший депозит в Банке России, представлять информацию в уполномоченные органы
(КонсультантПлюс, 2026)"...Согласно пункту 1 статьи 6 Федерального закона от 07.08.2001 N 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" (далее - Федеральный закон N 115-ФЗ) операция с денежными средствами или иным имуществом подлежит обязательному контролю, если сумма, на которую она совершается, равна или превышает 600 000 рублей либо равна сумме в иностранной валюте, эквивалентной 600 000 рублей, или превышает ее, а по своему характеру данная операция относится к одному из видов операций, предусмотренных пунктом 2 названной статьи, в том числе, получение или предоставление имущества по договору финансовой аренды (лизинга).
Тематический выпуск: Учетная политика предприятия для целей налогообложения на 2024 год
(под ред. А.В. Брызгалина)
("Налоги и финансовое право", 2024, N 2)С 2022 года непосредственно в Налоговом кодексе, а именно в п. 3 ст. 378 НК РФ, арендодатель (лизингодатель) определен в качестве налогоплательщика при передаче имущества в аренду, в том числе по договору финансовой аренды (лизинга).
(под ред. А.В. Брызгалина)
("Налоги и финансовое право", 2024, N 2)С 2022 года непосредственно в Налоговом кодексе, а именно в п. 3 ст. 378 НК РФ, арендодатель (лизингодатель) определен в качестве налогоплательщика при передаче имущества в аренду, в том числе по договору финансовой аренды (лизинга).
Вопрос: О вопросах, связанных с поручением проведения идентификации иностранного клиента иностранной финансовой организации и предоставлением информации о ней в Банк России.
(Письмо Банка России от 08.02.2024 N 12-4-2/868)- какой из перечисленных вариантов следует использовать кредитным организациям при определении понятия "финансовая организация" в целях реализации механизма поручения иностранной финансовой организации проведения идентификации иностранного клиента в соответствии с нормами п. 1.5-11 ст. 7 Закона N 115-ФЗ;
(Письмо Банка России от 08.02.2024 N 12-4-2/868)- какой из перечисленных вариантов следует использовать кредитным организациям при определении понятия "финансовая организация" в целях реализации механизма поручения иностранной финансовой организации проведения идентификации иностранного клиента в соответствии с нормами п. 1.5-11 ст. 7 Закона N 115-ФЗ;
Статья: Идентификация выгодоприобретателя в целях противодействия легализации доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма
(Подготовлен для системы КонсультантПлюс, 2026)Организации, осуществляющие операции с денежными средствами и иным имуществом (далее - организации ООДС), обязаны идентифицировать выгодоприобретателя в случаях, предусмотренных законодательством. Организации ООДС перечислены в ст. 5 Закона N 115-ФЗ. К их числу относятся кредитные организации, а также филиалы иностранных банков, через которые иностранные банки осуществляют деятельность на территории РФ, профессиональные участники рынка ценных бумаг (за исключением осуществляющих только инвестиционное консультирование), операторы инвестиционных платформ, страховые организации (за исключением страховых медицинских организаций, осуществляющих деятельность исключительно в сфере обязательного медицинского страхования), страховые брокеры и лизинговые компании, организаторы азартных игр, операторы финансовых платформ, операторы информационных систем, в которых осуществляется выпуск цифровых финансовых активов, операторы обмена цифровых финансовых активов, организации, осуществляющие обмен цифровых валют, цифровые депозитарии и др.
(Подготовлен для системы КонсультантПлюс, 2026)Организации, осуществляющие операции с денежными средствами и иным имуществом (далее - организации ООДС), обязаны идентифицировать выгодоприобретателя в случаях, предусмотренных законодательством. Организации ООДС перечислены в ст. 5 Закона N 115-ФЗ. К их числу относятся кредитные организации, а также филиалы иностранных банков, через которые иностранные банки осуществляют деятельность на территории РФ, профессиональные участники рынка ценных бумаг (за исключением осуществляющих только инвестиционное консультирование), операторы инвестиционных платформ, страховые организации (за исключением страховых медицинских организаций, осуществляющих деятельность исключительно в сфере обязательного медицинского страхования), страховые брокеры и лизинговые компании, организаторы азартных игр, операторы финансовых платформ, операторы информационных систем, в которых осуществляется выпуск цифровых финансовых активов, операторы обмена цифровых финансовых активов, организации, осуществляющие обмен цифровых валют, цифровые депозитарии и др.
Вопрос: Каков порядок представления сообщений в Росфинмониторинг организациями, осуществляющими операции с денежными средствами и иным имуществом?
(Консультация эксперта, 2026)Федеральным законом от 07.08.2001 N 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" (далее - Закон N 115-ФЗ) установлен перечень операций, о которых необходимо сообщать в Росфинмониторинг, для конкретных видов организаций, осуществляющих операции с денежными средствами и иным имуществом (в частности, кредитных организаций, в том числе являющихся участниками платформы цифрового рубля, профессиональных участников рынка ценных бумаг, страховых организаций, лизинговых компаний, организаций федеральной почтовой связи, ломбардов и др.) (п. 4 ст. 6 Закона N 115-ФЗ).
(Консультация эксперта, 2026)Федеральным законом от 07.08.2001 N 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" (далее - Закон N 115-ФЗ) установлен перечень операций, о которых необходимо сообщать в Росфинмониторинг, для конкретных видов организаций, осуществляющих операции с денежными средствами и иным имуществом (в частности, кредитных организаций, в том числе являющихся участниками платформы цифрового рубля, профессиональных участников рынка ценных бумаг, страховых организаций, лизинговых компаний, организаций федеральной почтовой связи, ломбардов и др.) (п. 4 ст. 6 Закона N 115-ФЗ).
Тематический выпуск: Учетная политика предприятия для целей налогообложения на 2026 год
(под ред. А.В. Брызгалина)
("Налоги и финансовое право", 2026, N 2)В п. 3 ст. 378 НК РФ арендодатель (лизингодатель) определен в качестве налогоплательщика при передаче имущества в аренду, в том числе по договору финансовой аренды (лизинга).
(под ред. А.В. Брызгалина)
("Налоги и финансовое право", 2026, N 2)В п. 3 ст. 378 НК РФ арендодатель (лизингодатель) определен в качестве налогоплательщика при передаче имущества в аренду, в том числе по договору финансовой аренды (лизинга).
Тематический выпуск: Учетная политика предприятия для целей налогообложения на 2025 год
(под ред. А.В. Брызгалина)
("Налоги и финансовое право", 2025, N 2)В п. 3 ст. 378 НК РФ арендодатель (лизингодатель) определен в качестве налогоплательщика при передаче имущества в аренду, в том числе по договору финансовой аренды (лизинга).
(под ред. А.В. Брызгалина)
("Налоги и финансовое право", 2025, N 2)В п. 3 ст. 378 НК РФ арендодатель (лизингодатель) определен в качестве налогоплательщика при передаче имущества в аренду, в том числе по договору финансовой аренды (лизинга).