22. Эмиссионный доход
См. данную форму в MS-Word.
5. Денежные средства и их эквиваленты
30p19 -------------------------------------------------------
Наличные средства
Остатки по счетам в ЦБ РФ (кроме
обязательных резервов)
30p21 Корреспондентские счета и депозиты
"овернайт" в банках
- Российской Федерации
- других стран
-------------------------------------------------------
Итого денежных средств и их эквивалентов
-------------------------------------------------------
[Из данного примечания необходимо исключить все
денежные средства, использование которых каким-либо
образом ограничено.]
См. данную форму в MS-Word.
30p19 -------------------------------------------------------
Облигации федерального займа (ОФЗ)
Облигации государственного сберегательного
займа (ОГСЗ)
Еврооблигации Российской Федерации
Корпоративные Еврооблигации
Корпоративные акции
Муниципальные облигации
Векселя
Облигации внутреннего государственного
валютного займа (ОВГВЗ)
-------------------------------------------------------
Итого торговых ценных бумаг
-------------------------------------------------------
ОФЗ и ОГСЗ являются государственными ценными бумагами,
выпущенными Министерством финансов Российской
Федерации с номиналом в российских рублях. ОФЗ
продаются с дисконтом к номиналу. ОФЗ в портфеле
Группы по состоянию на 31 декабря 2002 года имеют
сроки погашения от ______ до ______, купонный доход в
2002 году от ___ до ___% и доходность к погашению от
___ до ___%, в зависимости от выпуска. ОГСЗ
представляют собой облигации сберегательного займа,
проданные Министерством финансов банкам для дальнейшей
перепродажи населению. ОГСЗ в портфеле Группы по
состоянию на 31 декабря 2002 года имеют сроки
погашения с ______ по ______, купонный доход от ___ до
___% в 2002 году и доходность к погашению от ___ до
___%, в зависимости от выпуска.
Еврооблигации Российской Федерации представляют собой
ценные бумаги с номиналом в долларах США, выпущенные
Министерством финансов Российской Федерации и свободно
обращающиеся на международном рынке. Еврооблигации в
портфеле Группы на 31 декабря 2002 года имеют сроки
погашения от ______ до ______, купонный доход от ___
до ___% и доходность к погашению от ___ до ___%, в
зависимости от выпуска.
Корпоративные Еврооблигации представлены процентными
ценными бумагами с номиналом в долларах США,
выпущенными крупными российскими компаниями и свободно
обращающимися на международном рынке. Корпоративные
Еврооблигации в портфеле Группы по состоянию на 31
декабря 2002 года имеют сроки погашения от ______ до
______, купонный доход от ___ до ___% в 2002 году и
доходность к погашению от ___ до ___%, в зависимости
от выпуска.
Корпоративные акции представлены акциями российских
компаний.
ОВГВЗ являются процентными ценными бумагами на
предъявителя с номиналом в долларах США и обеспечены
поручительством Министерства финансов Российской
Федерации. ОВГВЗ приобретаются с дисконтом к номиналу
и имеют 3% годовой купонный доход. Срок погашения
облигаций в портфеле Группы по состоянию на 31 декабря
2002 года - с ______ по ______ г., доходность к
погашению - ___ до ___%, в зависимости от выпуска.
30p53 Торговые ценные бумаги включают ценные бумаги,
39p170 (g) предоставленные в качестве обеспечения по договорам
продажи и обратного выкупа, справедливая стоимость
которых на 31 декабря 2002 года составляет _____ тысяч
рублей (2001 г.: _____ тысяч рублей). См. Примечание
30p53 Кроме того, торговые ценные бумаги со справедливой
39p170 (g) стоимостью _____ тысяч рублей (2001 г.: _____ тысяч
рублей) были предоставлены в качестве обеспечения по
договорам с третьими лицами в отношении срочных
депозитов банков и прочих заемных средств. См.
Банк имеет лицензию Федеральной комиссии по рынку
ценных бумаг Российской Федерации на осуществление
операций с ценными бумагами.
[Необходимо описать методы, использованные Группой для
определения справедливой стоимости нерыночных ценных
бумаг, - данное требование является обязательным.]
См. данную форму в MS-Word.
[Данное примечание относится к кредитам,
предоставленным Группой. В случае наличия в портфеле
Группы приобретенных кредитов необходимо
соответствующим образом скорректировать положения
учетной политики по кредитам и данные примечания.]
30p19 -------------------------------------------------------
39p170 Текущие кредиты и депозиты в других банках
(d(i))
Договоры "обратного РЕПО" с другими
банками
Просроченные размещенные средства в других
банках
30p43 (c) За вычетом резерва под обесценение средств в других
банках
-------------------------------------------------------
Итого кредитов банкам
-------------------------------------------------------
[Отдельной строкой можно включить пролонгированные
кредиты в зависимости от учетной политики Группы. Цель
включения такой информации заключается в отражении
проблемных кредитов.]
39p111 В течение 2002 года в консолидированном отчете о
прибылях и убытках был отражен убыток в сумме XX тысяч
рублей (2001 г.: XX тысяч рублей), связанный с
предоставлением средств другим банкам по ставкам ниже
рыночных.
39p170 Ценные бумаги, приобретенные по договорам обратного
(d(i), g) репо, включают (наименование ценных бумаг) _____ со
справедливой стоимостью _____ тысяч рублей на 31
декабря 2002 года (2001 г.: _____ тысяч рублей).
Ниже представлен анализ изменений резерва под
обесценение средств в других банках за год:
30р43 (b) Примечание 2002 2001
-------------------------------------------------------
Резерв под обесценение средств
в других банках на 1 января
(Восстановление резерва)/
Отчисления в резерв под
обесценение средств в других
банках в течение года [данная
строка должна представлять
собой чистое изменение резерва
в отчете о прибылях и убытках
за год]
Средства в других банках,
списанные в течение года
как безнадежные [данная строка
отражает только движение
по статьям баланса]
Восстановление средств в других
банках, ранее списанных
как безнадежные
Приобретение дочерних компаний 36
Выбытие дочерних компаний 36
Влияние инфляции
-------------------------------------------------------
Резерв под обесценение средств
в других банках на 31 декабря
-------------------------------------------------------
30p24 По состоянию на 31 декабря 2002 года оценочная
32p77 справедливая стоимость средств в других банках
составила _____ тысяч рублей (2001 г.: _____ тысяч
рублей). См. Примечание 33.
Географический анализ, анализ средств в других банках
по структуре валют, по срокам погашения и анализ
процентных ставок представлены в Примечании 31. Группа
предоставила ряд кредитов связанным сторонам.
Соответствующая информация по кредитам связанным
сторонам представлена в Примечании 34.
[Раскройте информацию по концентрации и т.п.]
См. данную форму в MS-Word.
[Данное примечание относится к кредитам,
предоставленным Группой. В случае наличия в портфеле
Группы приобретенных кредитов необходимо
соответствующим образом скорректировать положения
учетной политики и данного примечания.]
-------------------------------------------------------
Текущие кредиты
39p170 Договоры "обратного РЕПО"
(d(i))
Просроченные кредиты
30p43 (c) За вычетом резерва под обесценение кредитов
и авансов клиентам
-------------------------------------------------------
Итого кредитов и авансов клиентам
-------------------------------------------------------
[Отдельной строкой можно отразить пролонгированные
кредиты в зависимости от учетной политики Группы. Цель
включения такой информации заключается в отражении
проблемных кредитов.]
39p111 В течение 2002 года в консолидированном отчете о
прибылях и убытках был отражен убыток в сумме _____
тысяч рублей (2001 г.: _____ тысяч рублей), связанный
с предоставлением кредитов по ставкам ниже рыночных.
39p170 Ценные бумаги, купленные по договорам обратного репо,
(d(i), g) включают (наименование ценных бумаг) _____ со
справедливой стоимостью _____ рублей на 31 декабря
2002 года (2001 г.: _____ тысяч рублей).
Ниже представлен анализ изменений резерва под
обесценение кредитов и авансов клиентам за год:
30р43 (b) Примечание 2002 2001
-------------------------------------------------------
Резерв под обесценение кредитов
и авансов клиентам на 1 января
(Восстановление резерва)/
Отчисления в резерв под
обесценение кредитов и авансов
клиентам в течение года [данная
строка должна представлять
собой чистое изменение резерва
в отчете о прибылях и убытках
за год]
Кредиты и авансы клиентам,
списанные в течение года
как безнадежные [данная строка
отражает только движение
по статьям баланса]
Восстановление кредитов
и авансов клиентам, ранее
списанных как безнадежные
Приобретение дочерних компаний 36
Выбытие дочерних компаний 36
Влияние инфляции
-------------------------------------------------------
Резерв под обесценение кредитов
и авансов клиентам на 31
декабря
-------------------------------------------------------
30p40 Ниже представлена структура кредитного портфеля Группы
по отраслям экономики:
2002 2001
--------- ---------
Сумма % Сумма %
-------------------------------------------------------
Государственные органы
Муниципальные органы
Промышленность
Недвижимость
Торговля
Сельское хозяйство
Частные лица
Прочее
-------------------------------------------------------
Итого кредитов и авансов клиентам
(общая сумма)
-------------------------------------------------------
32p76 [Рассмотрите необходимость включения комментариев в
отношении структуры риска по конкретным клиентским
секторам в случае, если эти риски существенны.]
30p40 По состоянию на 31 декабря 2002 года Группа имеет ___
заемщиков с общей суммой выданных им кредитов свыше
_____ тысяч рублей. Совокупная сумма этих кредитов
составляет _____ тысяч рублей, или ___% от общего
кредитного портфеля. [Рассмотрите риск концентрации, а
также возможность раскрытия информации в отношении
понятия "крупный риск", сформулированного Базельским
соглашением, - т.е. для кредитов, превышающих 10% от
"Базельского" капитала.]
30p40 [Необходимо представить информацию по наиболее
существенным аспектам деятельности Группы, т.е.
концентрации кредитного риска, по кредитованию
сотрудников, доле портфеля, полностью обеспеченного
депозитами в форме денежных средств, целевым кредитам
на проектное финансирование и т.д.]
30p24 По состоянию на 31 декабря 2002 года оценочная
32p77 справедливая стоимость кредитов и авансов клиентам
составила _____ тысяч рублей (2001 г.: _____ тысяч
рублей). См. Примечание 33.
Географический анализ и анализ кредитов и авансов
клиентам по структуре валют, по срокам погашения, а
также анализ процентных ставок представлены в
Примечании 31. Группа предоставила ряд кредитов
связанным сторонам. Соответствующая информация по
кредитам связанным сторонам представлена в Примечании
См. данную форму в MS-Word.
9. Инвестиционные ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи
-------------------------------------------------------
30p40 Облигации федерального займа (ОФЗ)
Облигации государственного сберегательного
займа (ОГСЗ)
Муниципальные облигации
Корпоративные акции
Векселя
Облигации внутреннего государственного
валютного займа (ОВГВЗ)
Прочие долговые ценные бумаги
Долевые ценные бумаги
-------------------------------------------------------
Итого инвестиционных ценных бумаг,
имеющихся в наличии для продажи
-------------------------------------------------------
[Финансовое положение дочерних и ассоциированных
компаний и объем их операций не должны являться
существенными для данной консолидированной финансовой
отчетности, включая отдельные статьи. В противном
случае они должны быть консолидированы или учтены по
методу долевого участия.]
Ниже приведена информация об изменениях балансовой
стоимости инвестиционных ценных бумаг, имеющихся в
наличии для продажи:
32р94 (a) Примечание 2002 2001
-------------------------------------------------------
Балансовая стоимость на 1
января
39p170(f) Изменение фонда переоценки по
справедливой стоимости
инвестиционных ценных бумаг,
имеющихся в наличии для продажи
Приобретение инвестиционных
ценных бумаг, имеющихся
в наличии для продажи
Выбытие инвестиционных ценных
бумаг, имеющихся в наличии
для продажи
Инвестиционные ценные бумаги, 36
полученные при приобретении
дочерних компаний
Инвестиционные ценные бумаги, 36
выбывшие при продаже дочерних
компаний
21p15 Курсовые разницы по денежным
активам
Влияние инфляции
-------------------------------------------------------
Балансовая стоимость на 31
декабря
-------------------------------------------------------
39p152 (b) [Курсовые разницы по неденежным статьям, учитываемым
по справедливой стоимости (долевые инвестиционные
бумаги, имеющиеся в наличии для продажи), включаются в
доходы/расходы) от переоценки по справедливой
стоимости, если не применяются правила хеджирования
справедливой стоимости, в то время как неденежные
статьи, отражаемые по первоначальной стоимости,
приводятся по историческим обменным курсам.]
[Рассмотрите необходимость описания наиболее
существенных долговых ценных бумаг, аналогичное тому,
которое было представлено в примечании по торговым
ценным бумагам.]
30p40 Рассмотрите необходимость описания наиболее
существенных долевых ценных бумаг в формате,
предлагаемом ниже:
Ниже представлено описание основных вложений в долевые
ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи, на 31
декабря 2002 года:
30p40 Название Вид Страна Справедливая стоимость
деятель- регист- -------------------------
ности рации 2002 2001
-------------------------------------------------------
-------------------------------------------------------
-------------------------------------------------------
[В отношении существенных ценных бумаг укажите метод
определения справедливой стоимости, т.е. использование
оценок руководства, рыночных котировок и т.д.]
30p53 Инвестиционные ценные бумаги, имеющиеся в наличии для
продажи, включают ценные бумаги, предоставленные в
качестве обеспечения по договорам продажи и обратного
выкупа, чья справедливая стоимость составила _____
тысяч рублей на 31 декабря 2002 года (2001 г.: _____
тысяч рублей). См. Примечание 15 [и 18].
30p53 Кроме того, инвестиционные ценные бумаги, имеющиеся в
39p170 (g) наличии для продажи, со справедливой стоимостью _____
тысяч рублей (2001 г.: _____ тысяч рублей) были
предоставлены в качестве обеспечения по срочным
депозитам других банков и прочим заемным средствам.
См. Примечания 15 и 18.
Географический анализ и анализ инвестиционных ценных
бумаг, имеющихся в наличии для продажи, по структуре
валют и срокам погашения, а также анализ процентных
ставок представлены в Примечании 31. Группа имеет ряд
долговых инвестиционных ценных бумаг, имеющихся в
наличии для продажи, выпущенных связанными сторонами.
Соответствующая информация по ценным бумагам,
имеющимся в наличии для продажи, выпущенным связанными
сторонами, представлена в Примечании 34.
См. данную форму в MS-Word.
10. Инвестиционные ценные бумаги, удерживаемые до погашения
-------------------------------------------------------
30p40 Облигации федерального займа (ОФЗ)
Облигации государственного сберегательного
займа (ОГСЗ)
Муниципальные облигации
Векселя
Облигации внутреннего государственного
валютного займа (ОВГВЗ)
Прочие долговые ценные бумаги
39p109,111 За вычетом резерва под обесценение
-------------------------------------------------------
Итого инвестиционных ценных бумаг,
удерживаемых до погашения
-------------------------------------------------------
[Если в период с 2001 по 2002 г. произошли
существенные изменения, можно представить
дополнительную пояснительную информацию, т.е.
существенные поступления или выбытия.]
Ниже приведена информация об изменениях балансовой
стоимости инвестиционных ценных бумаг, удерживаемых до
погашения:
Примечание 2002 2001
-------------------------------------------------------
Балансовая стоимость на 1
января
Приобретение инвестиционных
ценных бумаг, удерживаемых
до погашения
Погашение инвестиционных ценных
бумаг
Начисленные процентные доходы
Инвестиционные ценные бумаги, 36
полученные при приобретении
дочерних компаний
Инвестиционные ценные бумаги, 36
выбывшие при продаже дочерних
компаний
Влияние инфляции
-------------------------------------------------------
Балансовая стоимость до вычета
резерва под обесценение на 31
декабря
-------------------------------------------------------
Ниже приведена информация об изменениях сумм резерва
под обесценение инвестиционных ценных бумаг,
удерживаемых до погашения:
39р109,111 Примечание 2002 2001
-------------------------------------------------------
Резерв под обесценение ценных
бумаг, удерживаемых
до погашения, на 1 января
(Восстановление резерва)/
Отчисления в резерв
под обесценение ценных бумаг,
удерживаемых до погашения,
в течение года [По этой строке
должно быть отражено изменение
резерва в отчете о прибылях
и убытках]
Инвестиционные ценные бумаги,
удерживаемые до погашения,
списанные в течение года
как безнадежные ко взысканию
[данная строка отражает только
движение по статьям баланса]
Восстановление инвестиционных
ценных бумаг, удерживаемых
до погашения, ранее списанных
как безнадежные ко взысканию
Приобретение дочерних компаний 36
Выбытие дочерних компаний 36
Влияние инфляции
-------------------------------------------------------
Резерв под обесценение ценных
бумаг, удерживаемых
до погашения, на 31 декабря
-------------------------------------------------------
30p40 [Рассмотрите необходимость описания крупных рисков по
определенным ценным бумагам, аналогичное тому, которое
было представлено в примечании по торговым ценным
бумагам.]
30p53 Инвестиционные ценные бумаги, удерживаемые до
погашения, с балансовой стоимостью _____ тысяч рублей
на 31 декабря 2002 года (2001 г.: _____ тысяч рублей)
были предоставлены в качестве обеспечения по договорам
продажи и обратного выкупа. См. Примечания 15 [и 18].
30p53 Кроме того, инвестиционные ценные бумаги, удерживаемые
39p170 (g) до погашения, со справедливой стоимостью ______ тысяч
рублей (2001 г.: _____ тысяч рублей) были
предоставлены в качестве обеспечения третьим сторонам
по срочным депозитам банкам и прочих заемных средств.
См. Примечания 15 [и 18].
30p24 По состоянию на 31 декабря 2002 года оценочная
32p77 справедливая стоимость инвестиционных ценных бумаг,
удерживаемых до погашения, составила _____ тысяч
рублей (2001 г.: _____ тысяч рублей). См. Примечание
Географический анализ и анализ инвестиционных ценных
бумаг, удерживаемых до погашения, по структуре валют и
срокам погашения, а также анализ процентных ставок
представлены в Примечании 31. Группа имеет ряд ценных
бумаг, удерживаемых до погашения, выпущенных
связанными сторонами. Соответствующая информация по
ценным бумагам, удерживаемым до погашения, выпущенным
связанными сторонами, представлена в Примечании 34.
См. данную форму в MS-Word.
11. Инвестиции в ассоциированную компанию
28p27(a) В таблице ниже представлены изменения балансовой
стоимости инвестиции Группы в ассоциированную
компанию, составляющую ___% долю в уставном капитале
_____:
[Раскрыть информацию по ассоциированной компании и ее
приобретению.]
-------------------------------------------------------
Балансовая стоимость на 1 января
Справедливая стоимость чистых активов
приобретенной ассоциированной компании
28p17 Гудвил, связанный с приобретением
ассоциированной компании
Чистая доля финансового результата
ассоциированной компании после
налогообложения
Чистая доля прочих изменений собственных
средств ассоциированной компании
Дивиденды, полученные от ассоциированной
компании
28p17 Амортизация гудвила, связанного
с приобретением ассоциированной компании
28p23 Обесценение гудвила, связанного
с приобретением ассоциированной компании
-------------------------------------------------------
Балансовая стоимость на 31 декабря
-------------------------------------------------------
Доля Группы в налогообложении ассоциированной компании
составляет _____ тысяч рублей за год, закончившийся 31
декабря 2002 года (2001 г.: _____ тысяч рублей).
28p17 В таблице ниже представлены изменения гудвила,
связанные с приобретением ассоциированной компании:
2002 2001
-------------------------------------------------------
Остаточная стоимость на 1 января
-------------------------------------------------------
Первоначальная стоимость на 1 января
Приобретение ассоциированной компании
-------------------------------------------------------
Первоначальная стоимость на 31 декабря
-------------------------------------------------------
Накопленная амортизация на 1 января
Амортизация
-------------------------------------------------------
Накопленная амортизация на 31 декабря
-------------------------------------------------------
Остаточная стоимость на 31 декабря
-------------------------------------------------------
Гудвил, связанный с приобретением ассоциированной
компании, амортизируется в течение ___ лет.
28p27 [В случаях, когда несколько ассоциированных компаний
учитываются по методу долевого участия, примечание
необходимо изменить соответственно, и список
ассоциированных компаний необходимо раскрыть.]
28p27 В таблице ниже представлен список ассоциированных
компаний, учтенных по методу долевого участия:
Наиме- Вид Процент Процент Страна
нование деятель- голосующих владения регистрации
компании ности акций
-------------------------------------------------------
-------------------------------------------------------
См. данную форму в MS-Word.
12. Гудвил, связанный с приобретением дочерних компаний
22p88(d) Ниже представлено изменение гудвила, связанного с
приобретением дочерних компаний:
-------------------------------------------------------
Остаточная стоимость на 1
января
-------------------------------------------------------
Первоначальная стоимость на 1
января
Приобретение дочерней компании 6
Выбытие дочерней компании 6
36p113 (a) Обесценение стоимости 6
-------------------------------------------------------
Первоначальная стоимость на 31
декабря
-------------------------------------------------------
Накопленная амортизация на 1
января
Выбытие дочерней компании 6
22p88 (d) Амортизация 6
-------------------------------------------------------
Накопленная амортизация на 31
декабря
-------------------------------------------------------
Остаточная стоимость на 31
декабря
-------------------------------------------------------
22p88(a) Гудвил, связанный с приобретением ___ и ___,
амортизируется в течение периода, составляющего ___
лет, а гудвил, связанный с приобретением ___ и ___,
амортизируется в течение периода, составляющего ___
лет.
См. данную форму в MS-Word.
13. Наращенные процентные доходы и прочие активы
-------------------------------------------------------
Наращенные процентные доходы
Дебиторская задолженность
и авансовые платежи
Дебиторская задолженность
по расчетам по пластиковым
картам
Расчеты по конверсионным
операциям
Операции с производными 32
финансовыми инструментами
Драгоценные металлы
Денежные средства
с ограниченным правом
использования
Прочее
под обесценение
-------------------------------------------------------
Итого прочих активов
-------------------------------------------------------
7p48,49 Денежные средства с ограниченным правом использования
представляют собой остатки на корреспондентских счетах
в иностранных банках, размещенные Группой по поручению
своих клиентов. Группа не имеет права использовать
данные средства для финансирования собственной
деятельности. Группа получила от клиентов целевые
депозиты на такую же сумму, которые отражены по статье
"Средства клиентов".
В таблице ниже представлены изменения резерва под
обесценение прочих активов:
39р110,111 Примечание 2002 2001
-------------------------------------------------------
37p84 Резерв под обесценение прочих
активов на 1 января
39p114 Резерв/(Восстановление резерва)
под обесценение прочих активов
в течение года
Прочие активы, списанные
в течение года как безнадежные
ко взысканию [данная строка
отражает только движение
по статьям баланса]
Восстановление прочих активов,
ранее списанных как безнадежные
ко взысканию
Приобретение дочерних компаний 36
Выбытие дочерних компаний 36
Влияние инфляции
-------------------------------------------------------
Резерв под обесценение прочих активов на 31 декабря
-------------------------------------------------------
Географический анализ и анализ прочих активов по
структуре валют и срокам погашения представлены в
Примечании 31. Группа имеет ряд прочих активов,
представляющих собой требования к связанным сторонам.
Соответствующая информация по связанным сторонам
представлена в Примечании 34.
См. данную форму в MS-Word.
1p73 (a) Здания Улучше- Офисное Неза- Итого
арендо- пьютер- шен-
ванного ное ное
имущес- обору- стро-
тва дование итель-
ство
-------------------------------------------------------
стоимость
на 31 декабря 2001
года
-------------------------------------------------------
стоимость [или
оценка]
Остаток на начало
года
Поступления
Передача
Выбытия
Переоценка
-------------------------------------------------------
Остаток на конец
года
-------------------------------------------------------
Накопленная
амортизация
Остаток на начало
года
Амортизационные
отчисления
стоимости основных
средств
Выбытия
Переоценка
-------------------------------------------------------
Остаток на конец
года
-------------------------------------------------------
стоимость на 31
декабря 2002 года
-------------------------------------------------------
Незавершенное строительство должно включать только
стоимость незавершенной работы, а не суммы, отраженные
в российской бухгалтерской отчетности. Приобретение
оборудования или мебели должно учитываться в
соответствующих категориях, минуя незавершенное
строительство.
36p113,117 Снижение стоимости должно быть указано отдельной
строкой и раскрыто в соответствии с требованиями МСФО
36. Дополнительные рекомендации содержатся в МСФО 33.
16p61 (c) Незавершенное строительство в основном представляет
собой строительство и переоборудование помещений [и
оборудования] филиалов. По завершении работ эти активы
отражаются в составе соответствующей категории
основных средств.
16p64 Здания были оценены независимым оценщиком по состоянию
на 31 декабря 2002 года. Оценка выполнялась
независимой фирмой _____ и была основана на
[восстановительной стоимости, рыночной стоимости,
дисконтированных потоках денежных средств и т.п.]. В
остаточную стоимость зданий включена сумма _____ тысяч
рублей, представляющая собой положительную переоценку
зданий Группы. По состоянию на 31 декабря 2002 года
совокупное отложенное налоговое обязательство в сумме
_____ тысяч рублей было рассчитано в отношении данной
переоценки зданий по справедливой стоимости и отражено
в составе собственных средств в соответствии с МСФО
16. См. Примечание 27. В случае если здания были бы
отражены по стоимости за вычетом амортизации, то
балансовая стоимость зданий на 31 декабря 2002 года
составила бы _____ тысяч рублей.
16p4 [Примечание: активы, подпадающие под определение
40 инвестиционной собственности, должны быть учтены и
раскрыты в соответствии с МСФО 40 "Инвестиционная
собственность".]
30p53 Основные средства в сумме _____ тысяч рублей были
переданы в залог третьим сторонам в качестве
обеспечения по прочим заемным средствам. См.
См. данную форму в MS-Word.
-------------------------------------------------------
Корреспондентские счета и депозиты
"овернайт" других банков
Текущие срочные кредиты и депозиты других
банков
Договоры продажи и обратного выкупа
с другими банками
Просроченные привлеченные средства банков
-------------------------------------------------------
Итого средств других банков
-------------------------------------------------------
39p108 В течение 2002 года доход от привлечения средств
других банков по ставкам ниже рыночных в сумме _____
тысяч рублей (2001 г.: _____ тысяч рублей) был отражен
в консолидированном отчете о прибылях и убытках.
30p53 Ценные бумаги, проданные по договорам продажи и
обратного выкупа, включают (наименование ценных бумаг)
_____ со справедливой стоимостью _____ тысяч рублей на
31 декабря 2002 года (2001 г.: _____ тысяч рублей). На
31 декабря 2002 года и 31 декабря 2001 года эти ценные
бумаги были отражены в консолидированном балансе как
[торговые ценные бумаги/инвестиционные ценные бумаги,
имеющиеся в наличии для продажи/удерживаемые до
погашения].
30p53 На 31 декабря 2002 года и 31 декабря 2001 года
39p170 (g) торговые ценные бумаги со справедливой стоимостью
_____ тысяч рублей и инвестиционные ценные бумаги,
имеющиеся в наличии для продажи/удерживаемые до
погашения со справедливой стоимостью _____ тысяч
рублей были предоставлены Банком третьим сторонам в
качестве обеспечения своих обязательств по срочным
депозитам банков. См. Примечания 6 и 9.
[Группа должна раскрыть общую сумму обеспеченных
обязательств, характер и балансовую стоимость активов,
заложенных в качестве обеспечения. Если эта информация
является очень подробной, проанализируйте
необходимость представления ее в отдельном
примечании.]
30p24 По состоянию на 31 декабря 2002 года оценочная
32p77 справедливая стоимость средств банков составила _____
тысяч рублей (2001 г.: _____ тысяч рублей). См.
Географический анализ и анализ средств банков по
структуре валют и срокам погашения, а также анализ
процентных ставок представлены в Примечании 31. Группа
привлекала средства от связанных сторон.
Соответствующая информация по связанным сторонам
представлена в Примечании 34.
[Представьте информацию о концентрации и т.д.]
См. данную форму в MS-Word.
-------------------------------------------------------
30p40 Государственные и общественные организации
- Текущие/расчетные счета
- Срочные депозиты
Прочие юридические лица
- Текущие/расчетные счета
- Срочные депозиты
Физические лица
- Текущие счета/счета до востребования
- Срочные вклады
-------------------------------------------------------
Итого средств клиентов
-------------------------------------------------------
39p108 В течение 2002 года доход от привлечения срочных
депозитов по ставкам ниже рыночных в сумме _____ тысяч
рублей (2001 г.: _____ тысяч рублей) отражался в
консолидированном отчете о прибылях и убытках.
30p40 Ниже приведено распределение средств клиентов по
отраслям экономики:
2002 2001
--------- ---------
Сумма % Сумма %
-------------------------------------------------------
Государственные органы
Муниципальные органы
Промышленность
Недвижимость
Торговля
Сельское хозяйство
Физические лица
Прочее
-------------------------------------------------------
Итого средств клиентов
-------------------------------------------------------
30p40 На 31 декабря 2001 года Группа имела ___ клиентов с
остатками свыше _____ тысяч рублей. Общая сумма
остатков этих клиентов составляет _____ тысяч рублей,
или ___% средств клиентов.
30p53 В средствах клиентов отражены депозиты в сумме _____
тысяч рублей (2001 г.: _____ тысяч рублей), являющиеся
обеспечением по безотзывным обязательствам по
импортным аккредитивам. См. Примечание 32.
30p40 [Необходимо представить информацию по наиболее
существенным аспектам средств клиентов Группы, т.е.
существенным концентрациям, кредитно-депозитным схемам
и т.д.]
30p53 [Группа должна раскрыть общую сумму обеспеченных
обязательств, характер и балансовую стоимость активов,
заложенных в качестве обеспечения. Если эта информация
является очень подробной, проанализируйте
необходимость представления ее в отдельном
примечании.]
30p24 По состоянию на 31 декабря 2002 года оценочная
32p77 справедливая стоимость средств клиентов составила
_____ тысяч рублей (2001 г.: _____ тысяч рублей). См.
Географический анализ и анализ средств клиентов по
структуре валют и срокам погашения, а также анализ
процентных ставок представлены в Примечании 31. Группа
привлекала средства от связанных сторон.
Соответствующая информация по связанным сторонам
представлена в Примечании 34.
См. данную форму в MS-Word.
17. Выпущенные долговые ценные бумаги
-------------------------------------------------------
Векселя
Облигации
-------------------------------------------------------
Итого выпущенных долговых ценных бумаг
-------------------------------------------------------
30p53 [Группа должна раскрыть общую сумму обеспеченных
обязательств, характер и балансовую стоимость активов,
заложенных в качестве обеспечения. Если эта информация
является очень подробной, проанализируйте
необходимость представления ее в отдельном
примечании.]
30p24 По состоянию на 31 декабря 2002 года оценочная
32p77 справедливая стоимость выпущенных долговых ценных
бумаг составила _____ тысяч рублей (2001 г.: _____
тысяч рублей). См. Примечание 33.
Географический анализ и анализ выпущенных долговых
ценных бумаг по структуре валют и срокам погашения, а
также анализ процентных ставок представлены в
Примечании 31. На 31 декабря 2002 года ряд выпущенных
долговых ценных бумаг удерживался связанными
сторонами. Соответствующая информация по связанным
сторонам представлена в Примечании 34.
См. данную форму в MS-Word.
-------------------------------------------------------
Срочные заемные средства от других
банков/компаний/государственных агентств
Собственные облигации Группы (т.е.
Еврооблигации и т.п.)
-------------------------------------------------------
Итого прочих заемных средств
-------------------------------------------------------
30p40 [Опишите условия предоставления существенных прочих
заемных средств: процентная ставка, залоговое
обеспечение, сроки погашения и т.д.]
Группа привлекла заемные средства на сумму _____ тысяч
долларов США (2001 г.: _____ тысяч долларов США) в
форме [Еврооблигаций] [синдицированных займов]. Срок
погашения Еврооблигаций в портфеле Группы по состоянию
на 31 декабря 2002 года - _____, купонная ставка -
___% и доходность к погашению - ___%.
30p53 На 31 декабря 2002 года и 31 декабря 2001 года
39p170 (g) торговые ценные бумаги со справедливой стоимостью
_____ тысяч рублей и инвестиционные ценные бумаги,
имеющиеся в наличии для продажи/удерживаемые до
погашения со справедливой стоимостью _____ тысяч
рублей были предоставлены Банком третьим сторонам в
качестве обеспечения своих обязательств по прочим
заемным средствам. См. Примечания 6 и 9.
30p53 [Группа должна раскрыть информацию по совокупной сумме
обеспеченных обязательств, а также характеру и
балансовой стоимости активов, предоставленных в
качестве обеспечения по обязательствам. Если
информация слишком подробна, рассмотрите возможность
изложения ее в отдельном примечании.]
[Если погашение заемных средств не производится в
срок, опишите ситуацию с указанием пеней и т.д.]
30p24 По состоянию на 31 декабря 2002 года оценочная
32p77 справедливая стоимость прочих заемных средств
составила _____ тысяч рублей (2001 г.: _____ тысяч
рублей). См. Примечание 33.
Географический анализ, анализ прочих заемных средств
по структуре валют, срокам погашения, а также
процентным ставкам изложены в Примечании 31. Группа
имеет ряд кредитов, полученных от связанных сторон.
Соответствующая информация представлена в Примечании
См. данную форму в MS-Word.
19. Наращенные процентные расходы и прочие обязательства
-------------------------------------------------------
Наращенные процентные расходы
Кредиторская задолженность
Дивиденды к уплате 29
Наращенные расходы по выплате
вознаграждения персоналу
Кредиторы по пластиковым картам
Расчеты по конверсионным
операциям
Операции с производными 32
финансовыми инструментами
Резерв по обязательствам 32
кредитного характера
Прочее
-------------------------------------------------------
Итого прочих обязательств
-------------------------------------------------------
Географический анализ, а также анализ прочих
обязательств по структуре валют, срокам погашения и
процентным ставкам изложены в Примечании 31. Группа
имеет ряд прочих обязательств перед связанными
сторонами. Соответствующая информация представлена в
См. данную форму в MS-Word.
27p26 В таблице ниже приведен анализ изменения доли
-------------------------------------------------------
Доля меньшинства на 1 января
Доля в чистой прибыли/(убытке)
Доля дивидендов
Приобретение дочерних компаний 36
Выбытие дочерних компаний 36
-------------------------------------------------------
Доля меньшинства на 31 декабря
-------------------------------------------------------
См. данную форму в MS-Word.
Объявленный уставный капитал, выпущенный и полностью
оплаченный, включает следующие компоненты:
---------------- ----------------
Коли- Но- Сумма, Коли- Но- Сумма,
чест- ми- скор- чест- ми- скор-
во нал ректи- во нал ректи-
акций рован- акций рован-
ная с ная с
учетом учетом
инфля- инфля-
ции ции
-------------------------------------------------------
Обыкновенные акции
Привилегированные
акции
За вычетом
собственных акций,
выкупленных
у акционеров
-------------------------------------------------------
Итого уставный
капитал
-------------------------------------------------------
[Представленная выше формулировка применяется в
случаях, когда объявленный капитал равен выпущенному и
полностью оплаченному. В иных случаях необходимо дать
разъяснение ситуации.]
1p74 Все обыкновенные акции имеют номинальную стоимость
_____ тысяч рублей за акцию. Каждая акция
предоставляет право одного голоса.
1p74 Привилегированные акции имеют номинальную стоимость
_____ тысяч рублей, имеют преимущество перед
обыкновенными акциями в случае ликвидации Группы.
Минимальная сумма дивидендов, выплачиваемых по этим
акциям, за год составляет __%. Эти акции не являются
для Группы обязательными к выкупу у акционеров. [Если
дивиденды не объявляются, владельцы привилегированных
акций получают право голоса аналогично владельцам
обыкновенных акций до того момента, когда будет
произведена выплата дивидендов.]
[Если привилегированные акции не могут быть выкуплены
Группой, но по ним должны выплачиваться обязательные
дивиденды, во многих случаях может иметь место
обязательство по выплате дивидендов, поэтому
классификация таких акций должна производиться с
особой тщательностью. Практически во всех случаях
обязательная выплата дивидендов указывает на то, что
этот инструмент по своей сути является
обязательством.]
1p74 [Опишите эмиссию(и) акций, зарегистрированную(ые) в
2002 году или 2001 году, или представьте информацию по
любым акциям, отданным в залог по прочим операциям или
опционам на акции. Дайте описание всех движений по
неденежным операциям, например, капитализации фондов.]
1p74 (iv) На 31 декабря 2002 года собственные акции, выкупленные
ПКИ16p7 у акционеров, включали _____ обыкновенных акций Банка
(2001 г.: _____ акций), принадлежащих дочерним
компаниям Группы, находящимся в полной собственности
материнской компании. Указанные обыкновенные акции
предоставляют право голоса в том же соотношении, что и
прочие обыкновенные акции. Руководство Группы
фактически контролирует осуществление права голоса,
предоставляемое обыкновенными акциями, принадлежащими
компаниям в составе Группы.
1p73,86 Эмиссионный доход представляет собой сумму, на которую
взносы в капитал превосходили номинальную стоимость
выпущенных акций.
В отношении акций, оплаченных в иностранной валюте до
1 июля 1997 года, эмиссионным доходом является разница
между номинальной стоимостью акций и суммой взноса в
уставный капитал в иностранной валюте, пересчитанной в
рубли по официальному курсу Центрального банка
Российской Федерации на дату внесения взноса.
Часть вложений в уставный капитал первоначально была
осуществлена в иностранной валюте и 1 июля 1997 года
была конвертирована в рубли. В соответствии с
российским законодательством часть эмиссионного
дохода, сформированная в результате возникновения
курсовой разницы между номинальной стоимостью акций и
стоимостью внесенной валюты, была использована для
увеличения уставного капитала согласно решению
собрания акционеров.
- Гражданский кодекс (ГК РФ)
- Жилищный кодекс (ЖК РФ)
- Налоговый кодекс (НК РФ)
- Трудовой кодекс (ТК РФ)
- Уголовный кодекс (УК РФ)
- Бюджетный кодекс (БК РФ)
- Арбитражный процессуальный кодекс
- Конституция РФ
- Земельный кодекс (ЗК РФ)
- Лесной кодекс (ЛК РФ)
- Семейный кодекс (СК РФ)
- Уголовно-исполнительный кодекс
- Уголовно-процессуальный кодекс
- Производственный календарь на 2023 год
- МРОТ 2024
- ФЗ «О банкротстве»
- О защите прав потребителей (ЗОЗПП)
- Об исполнительном производстве
- О персональных данных
- О налогах на имущество физических лиц
- О средствах массовой информации
- Производственный календарь на 2024 год
- Федеральный закон "О полиции" N 3-ФЗ
- Расходы организации ПБУ 10/99
- Минимальный размер оплаты труда (МРОТ)
- Календарь бухгалтера на 2024 год
- Частичная мобилизация: обзор новостей