Кредитная организация в случае получения от Федерального казначейства уведомления о досрочном возврате средств, размещенных на банковских депозитах по особым договорам банковского депозита (далее - Уведомление), осуществляет расчет (начисление) процентов начиная со дня, следующего за днем размещения средств на банковский депозит, и по день досрочного возврата банковского депозита включительно.
Кредитная организация для проведения сверки расчета (начисление) процентов предоставляет Федеральному казначейству Сведения о сумме начисленных и уплаченных процентов (далее - Сведения).
В случае заключения особого договора банковского депозита по плавающей процентной ставке Сведения представляются по форме согласно Приложению N 1. Порядок заполнения формы "Сведения о сумме начисленных и уплаченных процентов" прилагается (Приложение N 2).
В случае заключения особого договора банковского депозита по фиксированной процентной ставке Сведения представляются по форме согласно Приложению N 3.
Со стороны Федерального казначейства проверку суммы начисленных и уплаченных кредитной организацией процентов на основании полученных от кредитной организации Сведений будет осуществлять Межрегиональное управление Федерального казначейства в сфере управления ликвидностью.
С целью исключения ошибок в начислении и уплате процентов предлагается следующее.
В рабочий день, предшествующий дате уплаты процентов, с 15 до 18 часов (после опубликования на сайте Банка России значения ставки RUONIA для депозита по плавающей ставке), или не позднее 10 часов дня уплаты процентов, Межрегиональное управление Федерального казначейства в сфере управления ликвидностью и кредитная организация осуществляют сверку расчета процентов.
Кредитная организация заполняет Сведения и пересылает их в указанные дату и время по установленной форме в Межрегиональное управление Федерального казначейства в сфере управления ликвидностью в электронном виде с использованием информационных программно-технических средств ПАО Московская Биржа (далее - ППО "Луч") или электронной почты (на электронные адреса azhuravlyov@roskazna.ru, mplatunov@roskazna.ru, gangan@roskazna.ru). Сведения в электронном виде пересылаются в двух форматах: excel-файлов и xml-файлов. Порядок предоставления формы сведений о сумме начисленных и уплаченных процентов с использованием ППО "ЛУЧ" прилагается (Приложение N 4). Требования к форматам xml-файлов при предоставлении в электронном виде формы сведений о сумме начисленных и уплаченных процентов по плавающей процентной ставке прилагаются (Приложение N 5).
Межрегиональное управление Федерального казначейства в сфере управления ликвидностью, получив от кредитной организации Сведения, проверяет правильность расчета процентов кредитной организацией и направляет в электронном виде с использованием ППО "Луч" в кредитную организацию собственный расчет процентов по договору банковского депозита не позднее 11 часов дня уплаты процентов.
Расчет процентов по договору банковского депозита, заключенному Федеральным казначейством с кредитной организацией по плавающей процентной ставке, направляется по форме согласно Приложению N 6.
Расчет процентов по договору банковского депозита, заключенному по фиксированной процентной ставке, направляется по форме согласно Приложению N 7.
В случае наличия расхождений между расчетом процентов, осуществленным Межрегиональным управлением Федерального казначейства в сфере управления ликвидностью, и расчетом процентов в Сведениях, осуществленным кредитной организацией, по инициативе кредитной организации, Межрегиональное управление Федерального казначейства в сфере управления ликвидностью и кредитная организация в рабочем порядке (без изменения срока уплаты процентов) уточняют итоговый расчет процентов путем переговоров. После уточнения кредитная организация повторно направляет в Межрегиональное управление Федерального казначейства в сфере управления ликвидностью Сведения для подтверждения правильности расчетов.
Кредитная организация в день уплаты процентов уплачивает Федеральному казначейству согласованную сумму процентов.
- Приложение N 1. Сведения о сумме начисленных и уплаченных процентов
- Приложение N 2. Порядок заполнения формы "Сведения о сумме начисленных и уплаченных процентов"
- Приложение N 3. Сведения о сумме начисленных и уплаченных процентов по договору банковского депозита по фиксированной процентной ставке
- Приложение N 4. Порядок предоставления формы сведений о сумме начисленных и уплаченных процентов с использование ИПТС ПАО "Московская Биржа" (ППО "Луч")
- Приложение N 5. Требования к форматам xml-файлов при предоставлении в электронном виде формы сведений о сумме начисленных и уплаченных процентов
- Приложение N 6. Расчет процентов по договору банковского депозита, заключенному Федеральным казначейством с кредитной организацией по плавающей процентной ставке
- Приложение N 7. Расчет процентов по договору банковского депозита, заключенному по фиксированной процентной ставке
- Гражданский кодекс (ГК РФ)
- Жилищный кодекс (ЖК РФ)
- Налоговый кодекс (НК РФ)
- Трудовой кодекс (ТК РФ)
- Уголовный кодекс (УК РФ)
- Бюджетный кодекс (БК РФ)
- Арбитражный процессуальный кодекс
- Конституция РФ
- Земельный кодекс (ЗК РФ)
- Лесной кодекс (ЛК РФ)
- Семейный кодекс (СК РФ)
- Уголовно-исполнительный кодекс
- Уголовно-процессуальный кодекс
- Производственный календарь на 2023 год
- МРОТ 2024
- ФЗ «О банкротстве»
- О защите прав потребителей (ЗОЗПП)
- Об исполнительном производстве
- О персональных данных
- О налогах на имущество физических лиц
- О средствах массовой информации
- Производственный календарь на 2024 год
- Федеральный закон "О полиции" N 3-ФЗ
- Расходы организации ПБУ 10/99
- Минимальный размер оплаты труда (МРОТ)
- Календарь бухгалтера на 2024 год
- Частичная мобилизация: обзор новостей