XV. Процедуры идентификации в отношении новых договоров

15.1. Вопрос: Если клиент является налоговым резидентом в двух странах (территориях), должна ли ОФР запрашивать у клиента отдельную анкету (форму самосертификации) для документального подтверждения каждого резидентства? Допускается ли запрашивать для этого запрашивать только одну анкету с указанием в ней двух налоговых резидентств?

Ответ: Данный вопрос оставлен на усмотрение ОФР. В соответствии с пунктом 56 Положения информация предоставляется в ОФР в любой форме, позволяющей подтвердить ее получение от лица, намеревающегося стать клиентом, которая определяется ОФР самостоятельно. Таким образом, ОФР самостоятельно определяет форму самосертификации и может запрашивать у клиента одну анкету с возможностью указания двух и более налоговых резидентств.

15.2. Вопрос: Согласно пункту 55 положения в случае заключения нового договора ОФР обязана запросить у лица, намеревающегося стать клиентом, информацию о его налоговом резидентстве. Должна ли ОФР в данном случае запрашивать какую-либо еще информацию, кроме сведений об иностранном налоговом резидентстве либо об отсутствии налогового резидентства резидентства?

Ответ: Пункт 55 Положения необходимо применять с учетом пункта 56 Положения, согласно которому информация, полученная в рамках запроса ОФР, должна содержать сведения согласно пункту 5 Положения. Помимо этого, целесообразно предусмотреть в форме самосертификации случай, когда физическое лицо не является налоговым резидентом ни в одном государстве (пункт 15 Положения).