Подраздел 2.3. Пенсионные накопления и другие обязательства фонда в части, относящейся к пенсионным накоплением

Подраздел 2.3. Пенсионные накопления и другие обязательства

фонда в части, относящейся к пенсионным накоплением

46. По строке 264 Формы отражаются данные по средствам пенсионных накоплений.

47. По строке 265 Формы отражаются данные по другим обязательствам негосударственного пенсионного фонда в части, относящейся к средствам ПН, с выделением сумм кредиторской задолженности по выплате вознаграждения специализированному депозитарию и управляющей компании (строка 266), кредиторской задолженности по оплате необходимых расходов специализированному депозитарию и управляющей компании (строка 267), задолженности между видами деятельности (строка 268), резервам по сомнительным долгам (строка 269), нераспределенной прибыли (убытка) (строка 270) и другим обязательствам фонда в части, относящейся к средствам ПН (строка 271).

По строке 268 Формы приводятся данные по задолженности между видами деятельности (ПН перед ИОУД/СС), связанной с отражением отчислений дохода, полученного от инвестирования средств ПН, на формирование ИОУД/СС.

По строке 271 Формы отражаются другие обязательства негосударственного пенсионного фонда, относящиеся к средствам ПН, включая резервы предстоящих расходов и платежей, оценочные резервы, а также другие резервы, создаваемые в соответствии с законодательством Российской Федерации (за исключением резервов под обесценение ценных бумаг, которые отражаются в разделах 1.1, 1.2, 1.3 и характеризуют переоценку ценных бумаг в портфеле, не имеющему признаваемой рыночной стоимости).

48. Сумма строк 264 и 265 должна давать итог по строке 272.