Подраздел 2.2. Пенсионные резервы и другие обязательства фонда в части, относящиеся к пенсионным резервам

Подраздел 2.2. Пенсионные резервы и другие обязательства

фонда в части, относящиеся к пенсионным резервам

43. По строке 253 Формы отражаются данные по средствам пенсионных резервов с выделением резервов покрытия пенсионных обязательств (строка 254) и страхового резерва (строка 255).

Сумма строк 254 и 255 должна давать итог по строке 253.

44. По строке 256 Формы отражаются данные по другим обязательствам фонда в части, относящейся к средствам ПР с выделением сумм кредиторской задолженности по выплате вознаграждения специализированному депозитарию, управляющей компании (строка 257), кредиторской задолженности по оплате необходимых расходов специализированному депозитарию и управляющей компании (строка 258), задолженности между видами деятельности (строка 259), резервам по сомнительным долгам (строка 260), нераспределенной прибыли (убытка) (строка 261) и других обязательств фонда, относящихся к средствам ПР (строка 262).

По строке 259 Формы отражаются данные по задолженности между видами деятельности (ПР перед ИОУД/СС), связанной с отражением отчислений дохода, полученного от размещения средств ПР, на формирование ИОУД/СС.

По строке 262 Формы отражаются другие обязательства фонда, относящиеся к средствам ПР, включая резервы предстоящих расходов и платежей, оценочные резервы, а также прочие резервы, создаваемые в соответствии с законодательством Российской Федерации (за исключением резервов под обесценение ценных бумаг, которые учитываются в разделах 1.1, 1.2, 1.3 и характеризуют переоценку ценных бумаг в портфеле, не имеющему признаваемой рыночной стоимости).

45. Сумма строк 253 и 256 должна давать итог по строке 263.