Баланс операций в системе казначейских платежей (ф. 0503195)

55. Баланс (ф. 0503195) формируется территориальным органом Федерального казначейства и представляется в Межрегиональное операционное УФК в соответствии с положениями, установленными Стандартом N 126н, с учетом следующих особенностей.

В разделе 1 "Финансовые активы системы казначейских платежей" Баланса (ф. 0503195) отражаются финансовые активы системы казначейских платежей на начало финансового года (графа 3) и конец отчетного периода (графа 4) в разрезе показателей по строкам:

строка 010 - сумма строк 011 - 015;

строка 011 - показатели по счетам 02111 "Средства ЕКС в системе казначейских платежей в рублях", 02112 "Средства ЕКС в системе казначейских платежей в иностранной валюте";

строка 012 - не заполняется;

строка 013 - показатели по счетам 02131 "Средства в системе казначейских платежей на банковских счетах для выдачи и внесения наличных денежных средств и осуществления расчетов по отдельным операциям в рублях", 02132 "Средства в системе казначейских платежей на банковских счетах для выдачи и внесения наличных денежных средств и осуществления расчетов по отдельным операциям в иностранной валюте";

строка 014 - показатели по счету 02180 "Средства в системе казначейских платежей в пути";

строка 015 - показатели по счетам 02191 "Прочие средства в системе казначейских платежей на банковских счетах в рублях", 02192 "Прочие средства в системе казначейских платежей на банковских счетах в иностранной валюте", 02193 "Прочие средства в системе казначейских платежей на банковских счетах в драгоценных металлах";

строки 020 - 029, 030 - 038 - не заполняются;

строка 040 - сумма строк 041 - 042;

строка 041 - показатели по счету 03410 "Внутриказначейские расчеты" с отражением в 44 - 46 разрядах номера счета кода аналитической группы вида источников финансирования дефицитов бюджетов 610 "Выбытие денежных средств и их эквивалентов";

строка 042 - показатели по счету 02499 "Прочие финансовые активы системы казначейских платежей";

строка 050 - сумма строк 010, 020, 030, 040;

строка 060 - показатели строки 050.

В разделе 2 "Расчеты и обязательства системы казначейских платежей" Баланса (ф. 0503195) отражаются расчеты и обязательства системы казначейских платежей на начало финансового года (графа 3) и конец отчетного периода (графа 4) в разрезе показателей по строкам:

строка 070 - показатели по счету 03100 "Расчеты по средствам поступлений в бюджеты";

строка 080 - сумма строк 081 - 086;

строка 081 - не заполняется;

строка 082 - показатели по счетам 03221 "Расчеты по средствам бюджетов субъектов Российской Федерации", 03222 "Расчеты по средствам, поступающим во временное распоряжение получателей средств бюджетов субъектов Российской Федерации", 03224 "Расчеты по средствам бюджетных, автономных учреждений субъектов Российской Федерации", 03225 "Расчеты по средствам участников казначейского сопровождения, источником финансового обеспечения которых являются средства бюджетов субъектов Российской Федерации", 03226 "Расчеты по средствам получателей средств из бюджета, источником финансового обеспечения которых являются средства бюджетов субъектов Российской Федерации";

строка 083 - показатели по счетам 03231 "Расчеты по средствам местных бюджетов", 03232 "Расчеты по средствам, поступающим во временное распоряжение получателей средств местных бюджетов", 03234 "Расчеты по средствам муниципальных бюджетных, автономных учреждений", 03235 "Расчеты по средствам участников казначейского сопровождения, источником финансового обеспечения которых являются средства местных бюджетов", 03236 "Расчеты по средствам получателей средств из бюджета, источником финансового обеспечения которых являются средства местных бюджетов";

строки 084 - 085 - не заполняются;

строка 086 - показатели по счетам 03271 "Расчеты по средствам бюджетов ТФОМС", 03272 "Расчеты по средствам, поступающим во временное распоряжение получателей средств бюджетов ТФОМС";

строка 090 - сумма строк 091 - 092;

строка 091 - показатели по счету 03310 "Расчеты по средствам для обеспечения наличными денежными средствами и денежными средствами для осуществления расчетов с использованием платежных карт участников системы казначейских платежей";

строка 092 - показатели по счету 03320 "Расчеты по операциям участников системы казначейских платежей, совершаемым с использованием электронных сертификатов";

строки 100 - 103, 110, 120 - 124, 130, 140, 150, 160 - не заполняются;

строка 170 - сумма строк 171 - 173;

строка 171 - показатели по счету 03410 "Внутриказначейские расчеты" с отражением в 44 - 46 разрядах номера счета кода аналитической группы вида источников финансирования дефицитов бюджетов 510 "Поступление денежных средств и их эквивалентов";

строка 172 - не заполняется;

строка 173 - показатели по счетам 03430 "Межсистемные расчеты", 03499 "Расчеты по обязательствам системы казначейских платежей в переходный период";

строка 180 - сумма строк 070, 080, 090, 100, 110, 170.

В разделе 3 "Финансовый результат по управлению остатками средств на едином казначейском счете" Баланса (ф. 0503195) отражается финансовый результат по операциям по управлению остатками средств на едином казначейском счете на начало финансового года (графа 3) и конец отчетного периода (графа 4) в разрезе показателей по строкам:

строка 190 - сумма строк 200, 210, 220;

строки 200, 201 - 202, 210 - не заполняются;

строка 220 - показатели по счету 04130 "Финансовый результат по управлению остатками средств на ЕКС прошлых отчетных периодов";

строка 230 - показатели строки 190;

строка 240 - сумма строк 180, 230.

Показатели строки 060 должны соответствовать показателям строки 240.

Показатели на 1 января года, следующего за отчетным, отражаются в Балансе (ф. 0503195) с учетом заключительных операций по закрытию счетов при завершении финансового года.

В случае если Баланс (ф. 0503195) составляется территориальным органом Федерального казначейства одновременно по данным счетов объектов учета системы казначейских платежей в переходный период в соответствии с пунктом 43 настоящих Особенностей и счетов объектов учета системы казначейских платежей в соответствии с пунктом 55 настоящих Особенностей, территориальному органу Федерального казначейства необходимо осуществить его свод путем арифметического сложения показателей по соответствующим строкам и графам отчетов для представления в Межрегиональное операционное УФК.

Балансы (ф. 0503195), представленные территориальными органами Федерального казначейства в Межрегиональное операционное УФК, включаются в консолидированный Баланс (ф. 0503195), формируемый в соответствии с пунктом 43 настоящих Особенностей.