Отчет о движении денежных средств в системе казначейских платежей (ф. 0503196)

56. Отчет (ф. 0503196) формируется территориальным органом Федерального казначейства и представляется в Межрегиональное операционное УФК в соответствии с положениями, установленными Стандартом N 126н, с учетом следующих особенностей.

В разделе 1 "Поступления" Отчета (ф. 0503196) отражаются:

в графе 1 - наименования показателей по поступлению денежных средств:

по строке 010 - общая сумма поступлений;

по строке 020 - поступления при казначейском обслуживании исполнения бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, поступлений в бюджеты бюджетной системы Российской Федерации, операций со средствами, поступающими во временное распоряжение получателей средств бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, операций со средствами Фонда национального благосостояния, операций со средствами бюджетных, автономных учреждений и иных юридических лиц, в том числе:

по строкам 021 - 027 - в разрезе средств поступлений в бюджеты бюджетной системы Российской Федерации и уровней бюджетов бюджетной системы Российской Федерации;

по строке 030 - поступления при управлении остатками средств на едином казначейском счете, обеспечении наличными денежными средствами и денежными средствами, предназначенными для осуществления расчетов по операциям, совершаемым с использованием платежных карт, участников системы казначейских платежей и осуществлении иных операций в системе казначейских платежей, не относящихся к операциям по казначейскому обслуживанию;

в графе 2 - коды строк;

в графе 3 - показатели по поступлению денежных средств участников бюджетного процесса:

по строке 010 - показатель строки 020;

по строке 020 - сумма строк 021 - 027;

по строкам 021, 023 - 024, 027 - показатели (кредитовый остаток отражается в положительном значении, дебетовый остаток отражается в отрицательном значении) по соответствующим счетам аналитического учета счетов казначейского учета с отражением в 27 - 46 разрядах номера счета кодов (составных частей кодов) классификации доходов бюджетов и источников финансирования дефицитов бюджетов (в части поступлений денежных средств в системе казначейских платежей, за исключением кодов классификации источников финансирования дефицитов бюджетов по изменению остатков денежных средств в системе казначейских платежей) (без учета показателей по счетам аналитического учета счетов казначейского учета с отражением в 44 - 46 разрядах номера счета нулей):

по строке 021 - показатели по соответствующим счетам аналитического учета счета 03100 "Расчеты по средствам поступлений в бюджеты";

по строке 023 - показатели по соответствующим счетам аналитического учета счетов 03221 "Расчеты по средствам бюджетов субъектов Российской Федерации" и 03222 "Расчеты по средствам, поступающим во временное распоряжение получателей средств бюджетов субъектов Российской Федерации";

по строке 024 - показатели по соответствующим счетам аналитического учета счетов 03231 "Расчеты по средствам местных бюджетов" и 03232 "Расчеты по средствам, поступающим во временное распоряжение получателей средств местных бюджетов";

по строке 027 - показатели по соответствующим счетам аналитического учета счетов 03271 "Расчеты по средствам бюджетов ТФОМС" и 03272 "Расчеты по средствам, поступающим во временное распоряжение получателей средств бюджетов ТФОМС";

строки 022, 025 - 026, 030 - не заполняются;

в графе 4 - показатели по поступлению денежных средств бюджетных, автономных учреждений:

по строке 010 - показатель строки 020;

по строке 020 - сумма строк 022 - 025;

по строкам 023 - 024 - показатели (кредитовый остаток отражается в положительном значении, дебетовый остаток отражается в отрицательном значении) по соответствующим счетам аналитического учета счетов казначейского учета с отражением в 27 - 46 разрядах номера счета кодов (составных частей кодов) классификации доходов бюджетов и источников финансирования дефицитов бюджетов (в части поступлений денежных средств в системе казначейских платежей, за исключением кодов классификации источников финансирования дефицитов бюджетов по изменению остатков денежных средств в системе казначейских платежей) (без учета показателей по счетам аналитического учета счетов казначейского учета с отражением в 44 - 46 разрядах номера счета нулей и показателей по счетам аналитического учета счетов казначейского учета в случае открытия лицевых счетов бюджетных, автономных учреждений в финансовых органах), а также показатели (кредитовые обороты) по соответствующим счетам аналитического учета счетов казначейского учета с отражением в 27 - 46 разрядах номера счета кодов (составных частей кодов) классификации доходов бюджетов и источников финансирования дефицитов бюджетов (в части поступлений денежных средств в системе казначейских платежей, за исключением кодов классификации источников финансирования дефицитов бюджетов по изменению остатков денежных средств в системе казначейских платежей) в случае открытия лицевых счетов бюджетных, автономных учреждений в финансовых органах и с отражением в 44 - 46 разрядах номера счета нулей (без учета расчетов при передаче (принятии) показателей лицевых счетов, учитываемых обособленно по отдельному аналитическому коду в 25 - 26 разрядах номера счета казначейского учета):

по строке 023 - показатели по соответствующим счетам аналитического учета счета 03224 "Расчеты по средствам бюджетных, автономных учреждений субъектов Российской Федерации";

по строке 024 - показатели по соответствующим счетам аналитического учета счета 03234 "Расчеты по средствам муниципальных бюджетных, автономных учреждений";

строки 021 - 022, 025 - 027, 030 - не заполняются;

в графе 5 - показатели по поступлению денежных средств иных юридических лиц, а также денежных средств при управлении остатками средств на едином казначейском счете, при обеспечении наличными денежными средствами и денежными средствами, предназначенными для осуществления расчетов по операциям, совершаемым с использованием платежных карт, участников системы казначейских платежей и осуществлении иных операций в системе казначейских платежей, не относящихся к операциям по казначейскому обслуживанию:

по строке 010 - сумма строк 020, 030;

по строке 020 - сумма строк 022 - 024;

по строкам 023 - 024 - показатели (кредитовый остаток отражается в положительном значении, дебетовый остаток отражается в отрицательном значении) по соответствующим счетам аналитического учета счетов казначейского учета с отражением в 27 - 46 разрядах номера счета кодов (составных частей кодов) классификации доходов бюджетов и источников финансирования дефицитов бюджетов (в части поступлений денежных средств в системе казначейских платежей, за исключением кодов классификации источников финансирования дефицитов бюджетов по изменению остатков денежных средств в системе казначейских платежей) (без учета показателей по счетам аналитического учета счетов казначейского учета с отражением в 44 - 46 разрядах номера счета нулей и показателей по счетам аналитического учета счетов казначейского учета в случае открытия лицевых счетов иных юридических лиц в финансовых органах), а также показатели (кредитовые обороты) по соответствующим счетам аналитического учета счетов казначейского учета с отражением в 27 - 46 разрядах номера счета кодов (составных частей кодов) классификации доходов бюджетов и источников финансирования дефицитов бюджетов (в части поступлений денежных средств в системе казначейских платежей, за исключением кодов классификации источников финансирования дефицитов бюджетов по изменению остатков денежных средств в системе казначейских платежей) в случае открытия лицевых счетов иных юридических лиц в финансовых органах и с отражением в 44 - 46 разрядах номера счета нулей (без учета расчетов при передаче (принятии) показателей лицевых счетов, учитываемых обособленно по отдельному аналитическому коду в 25 - 26 разрядах номера счета казначейского учета):

по строке 023 - показатели по соответствующим счетам аналитического учета счетов 03225 "Расчеты по средствам участников казначейского сопровождения, источником финансового обеспечения которых являются средства бюджетов субъектов Российской Федерации" и 03226 "Расчеты по средствам получателей средств из бюджета, источником финансового обеспечения которых являются средства бюджетов субъектов Российской Федерации";

по строке 024 - показатели по соответствующим счетам аналитического учета счетов 03235 "Расчеты по средствам участников казначейского сопровождения, источником финансового обеспечения которых являются средства местных бюджетов" и 03236 "Расчеты по средствам получателей средств из бюджета, источником финансового обеспечения которых являются средства местных бюджетов";

по строке 030 - показатели (кредитовый остаток отражается в положительном значении, дебетовый остаток отражается в отрицательном значении) по счету 03410 "Внутриказначейские расчеты" и счету 03310 "Расчеты по средствам для обеспечения наличными денежными средствами и денежными средствами для осуществления расчетов с использованием платежных карт участников системы казначейских платежей" с отражением в 44 - 46 разрядах 730 "Увеличение прочей кредиторской задолженности", а также показатели (кредитовые обороты) по счету 03320 "Расчеты по операциям участников системы казначейских платежей, совершаемым с использованием электронных сертификатов";

строки 021 - 022, 025 - 027 - не заполняются;

в графе 6 - итоговые показатели по поступлению денежных средств:

по строкам 010, 020, 022 - 024 - сумма показателей граф 3 - 5 раздела 1 "Поступления" Отчета (ф. 0503196) по строкам 010, 020, 022 - 024 соответственно;

по строкам 021, 026 - 027 - показатели графы 3 раздела 1 "Поступления" Отчета (ф. 0503196) по строкам 021, 026 - 027 соответственно;

по строке 025 - сумма показателей граф 3 - 4 раздела 1 "Поступления" Отчета (ф. 0503196) по строке 025;

по строке 030 - показатель графы 5 раздела 1 "Поступления" Отчета (ф. 0503196) по строке 030.

В разделе 2 "Выбытия" Отчета (ф. 0503196) отражаются:

в графе 1 - наименования показателей по выбытию денежных средств:

по строке 200 - общая сумма выбытий;

по строке 210 - выбытия при казначейском обслуживании исполнения бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, операций со средствами, поступающими во временное распоряжение получателей средств бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, операций со средствами Фонда национального благосостояния, операций со средствами бюджетных, автономных учреждений и иных юридических лиц, в том числе:

по строкам 211 - 216 - в разрезе уровней бюджетов бюджетной системы Российской Федерации;

по строке 220 - выбытия при управлении остатками средств на едином казначейском счете, обеспечении наличными денежными средствами и денежными средствами, предназначенными для осуществления расчетов по операциям, совершаемым с использованием платежных карт, участников системы казначейских платежей и осуществлении иных операций в системе казначейских платежей, не относящихся к операциям по казначейскому обслуживанию;

в графе 2 - коды строк;

в графе 3 - показатели по выбытию денежных средств участников бюджетного процесса:

по строке 200 - показатель строки 210;

по строке 210 - сумма строк 211 - 216;

по строкам 212 - 213, 216 - показатели (дебетовый остаток отражается в положительном значении, кредитовый остаток отражается в отрицательном значении) по соответствующим счетам аналитического учета счетов казначейского учета с отражением в 27 - 46 разрядах номера счета кодов (составных частей кодов) классификации расходов бюджетов и источников финансирования дефицитов бюджетов (в части выбытий денежных средств в системе казначейских платежей, за исключением кодов классификации источников финансирования дефицитов бюджетов по изменению остатков денежных средств в системе казначейских платежей) (без учета показателей по счетам аналитического учета счетов казначейского учета с отражением в 44 - 46 разрядах номера счета нулей):

по строке 212 - показатели по соответствующим счетам аналитического учета счетов 03221 "Расчеты по средствам бюджетов субъектов Российской Федерации" и 03222 "Расчеты по средствам, поступающим во временное распоряжение получателей средств бюджетов субъектов Российской Федерации";

по строке 213 - показатели по соответствующим счетам аналитического учета счетов 03231 "Расчеты по средствам местных бюджетов" и 03232 "Расчеты по средствам, поступающим во временное распоряжение получателей средств местных бюджетов";

по строке 216 - показатели по соответствующим счетам аналитического учета счетов 03271 "Расчеты по средствам бюджетов ТФОМС" и 03272 "Расчеты по средствам, поступающим во временное распоряжение получателей средств бюджетов ТФОМС";

строки 211, 214 - 215, 220 - не заполняются;

в графе 4 - показатели по выбытию денежных средств бюджетных, автономных учреждений:

по строке 200 - показатель строки 210;

по строке 210 - сумма строк 211 - 214;

по строкам 212 - 213 - показатели (дебетовый остаток отражается в положительном значении, кредитовый остаток отражается в отрицательном значении) по соответствующим счетам аналитического учета счетов казначейского учета с отражением в 27 - 46 разрядах номера счета кодов (составных частей кодов) классификации расходов бюджетов и источников финансирования дефицитов бюджетов (в части выбытий денежных средств в системе казначейских платежей, за исключением кодов классификации источников финансирования дефицитов бюджетов по изменению остатков денежных средств в системе казначейских платежей) (без учета показателей по счетам аналитического учета счетов казначейского учета с отражением в 44 - 46 разрядах номера счета нулей и показателей по счетам аналитического учета счетов казначейского учета в случае открытия лицевых счетов бюджетных, автономных учреждений в финансовых органах), а также показатели (дебетовые обороты) по соответствующим счетам аналитического учета счетов казначейского учета с отражением в 27 - 46 разрядах номера счета кодов (составных частей кодов) классификации расходов бюджетов и источников финансирования дефицитов бюджетов (в части выбытий денежных средств в системе казначейских платежей, за исключением кодов классификации источников финансирования дефицитов бюджетов по изменению остатков денежных средств в системе казначейских платежей) в случае открытия лицевых счетов бюджетных, автономных учреждений в финансовых органах и с отражением в 44 - 46 разрядах номера счета нулей (без учета расчетов при передаче (принятии) показателей лицевых счетов, учитываемых обособленно по отдельному аналитическому коду в 25 - 26 разрядах номера счета казначейского учета):

по строке 212 - показатели по соответствующим счетам аналитического учета счета 03224 "Расчеты по средствам бюджетных, автономных учреждений субъектов Российской Федерации";

по строке 213 - показатели по соответствующим счетам аналитического учета счета 03234 "Расчеты по средствам муниципальных бюджетных, автономных учреждений";

строки 211, 214 - 216, 220 - не заполняются;

в графе 5 - показатели по выбытию денежных средств иных юридических лиц, а также денежных средств при управлении остатками средств на едином казначейском счете, при обеспечении наличными денежными средствами и денежными средствами, предназначенными для осуществления расчетов по операциям, совершаемым с использованием платежных карт, участников системы казначейских платежей и осуществлении иных операций в системе казначейских платежей, не относящихся к операциям по казначейскому обслуживанию:

по строке 200 - сумма строк 210, 220;

по строке 210 - сумма строк 211 - 213;

по строкам 212 - 213 - показатели (дебетовый остаток отражается в положительном значении, кредитовый остаток отражается в отрицательном значении) по соответствующим счетам аналитического учета счетов казначейского учета с отражением в 27 - 46 разрядах номера счета кодов (составных частей кодов) классификации расходов бюджетов и источников финансирования дефицитов бюджетов (в части выбытий денежных средств в системе казначейских платежей, за исключением кодов классификации источников финансирования дефицитов бюджетов по изменению остатков денежных средств в системе казначейских платежей) (без учета показателей по счетам аналитического учета счетов казначейского учета с отражением в 44 - 46 разрядах номера счета нулей и показателей по счетам аналитического учета счетов казначейского учета в случае открытия лицевых счетов иных юридических лиц в финансовых органах), а также показатели (дебетовые обороты) по соответствующим счетам аналитического учета счетов казначейского учета с отражением в 27 - 46 разрядах номера счета кодов (составных частей кодов) классификации расходов бюджетов и источников финансирования дефицитов бюджетов (в части выбытий денежных средств в системе казначейских платежей, за исключением кодов классификации источников финансирования дефицитов бюджетов по изменению остатков денежных средств в системе казначейских платежей) в случае открытия лицевых счетов иных юридических лиц в финансовых органах и с отражением в 44 - 46 разрядах номера счета нулей (без учета расчетов при передаче (принятии) показателей лицевых счетов, учитываемых обособленно по отдельному аналитическому коду в 25 - 26 разрядах номера счета казначейского учета):

по строке 212 - показатели по соответствующим счетам аналитического учета счетов 03225 "Расчеты по средствам участников казначейского сопровождения, источником финансового обеспечения которых являются средства бюджетов субъектов Российской Федерации" и 03226 "Расчеты по средствам получателей средств из бюджета, источником финансового обеспечения которых являются средства бюджетов субъектов Российской Федерации";

по строке 213 - показатели по соответствующим счетам аналитического учета счетов 03235 "Расчеты по средствам участников казначейского сопровождения, источником финансового обеспечения которых являются средства местных бюджетов" и 03236 "Расчеты по средствам получателей средств из бюджета, источником финансового обеспечения которых являются средства местных бюджетов";

по строке 220 - показатели (дебетовый остаток отражается в положительном значении, кредитовый остаток отражается в отрицательном значении) по счету 03310 "Расчеты по средствам для обеспечения наличными денежными средствами и денежными средствами для осуществления расчетов с использованием платежных карт участников системы казначейских платежей" с отражением в 44 - 46 разрядах 830 "Уменьшение прочей кредиторской задолженности", а также показатели (дебетовые обороты) по счету 03320 "Расчеты по операциям участников системы казначейских платежей, совершаемым с использованием электронных сертификатов";

строки 211, 214 - 216 - не заполняются;

в графе 6 - итоговые показатели по выбытию денежных средств:

по строкам 200, 210, 211 - 213 - сумма показателей граф 3 - 5 раздела 2 "Выбытия" Отчета (ф. 0503196) по строкам 200, 210, 211 - 213 соответственно;

по строкам 215 - 216 - показатели графы 3 раздела 2 "Выбытия" Отчета (ф. 0503196) по строкам 215 - 216 соответственно;

по строке 214 - сумма показателей граф 3 - 4 раздела 2 "Выбытия" Отчета (ф. 0503196) по строке 214;

по строке 220 - показатель графы 5 раздела 2 "Выбытия" Отчета (ф. 0503196) по строке 220.

В разделе 3 "Изменение остатков" Отчета (ф. 0503196) отражаются:

в графе 1 - наименования показателей по изменению остатков денежных средств:

по строке 700 - общее изменение остатков денежных средств;

по строке 800 - изменение остатков денежных средств при казначейском обслуживании исполнения бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, поступлений в бюджеты бюджетной системы Российской Федерации, операций со средствами, поступающими во временное распоряжение получателей средств бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, операций со средствами Фонда национального благосостояния, операций со средствами бюджетных, автономных учреждений и иных юридических лиц, в том числе:

по строкам 810, 820, 830, 840, 850, 860, 870 - в разрезе средств поступлений в бюджеты бюджетной системы Российской Федерации и уровней бюджетов бюджетной системы Российской Федерации с отражением результата казначейского обслуживания по строкам 811, 821, 831, 841, 851, 861, 871 и изменения остатков денежных средств по прочим операциям по строкам 812, 822, 832, 842, 852, 862, 872;

по строке 900 - изменение остатков денежных средств при управлении остатками средств на едином казначейском счете, обеспечении наличными денежными средствами и денежными средствами, предназначенными для осуществления расчетов по операциям, совершаемым с использованием платежных карт, участников системы казначейских платежей и осуществлении иных операций в системе казначейских платежей, не относящихся к операциям по казначейскому обслуживанию;

в графе 2 - коды строк;

в графе 3 - показатели по изменению остатков денежных средств участников бюджетного процесса:

по строке 700 - показатель строки 800;

по строке 800 - сумма строк 810, 820, 830, 840, 850, 860, 870;

по строке 810 - сумма строк 811 - 812;

по строке 820 - сумма строк 821 - 822;

по строке 830 - сумма строк 831 - 832;

по строке 840 - сумма строк 841 - 842;

по строке 850 - сумма строк 851 - 852;

по строке 860 - сумма строк 861 - 862;

по строке 870 - сумма строк 871 - 872;

по строке 811 - показатель графы 3 раздела 1 "Поступления" Отчета (ф. 0503196) по строке 021;

по строке 821 - разность показателей графы 3 раздела 1 "Поступления" Отчета (ф. 0503196) по строке 022 и графы 3 раздела 2 "Выбытия" Отчета (ф. 0503196) по строке 211;

по строке 831 - разность показателей графы 3 раздела 1 "Поступления" Отчета (ф. 0503196) по строке 023 и графы 3 раздела 2 "Выбытия" Отчета (ф. 0503196) по строке 212;

по строке 841 - разность показателей графы 3 раздела 1 "Поступления" Отчета (ф. 0503196) по строке 024 и графы 3 раздела 2 "Выбытия" Отчета (ф. 0503196) по строке 213;

по строке 851 - разность показателей графы 3 раздела 1 "Поступления" Отчета (ф. 0503196) по строке 025 и графы 3 раздела 2 "Выбытия" Отчета (ф. 0503196) по строке 214;

по строке 861 - разность показателей графы 3 раздела 1 "Поступления" Отчета (ф. 0503196) по строке 026 и графы 3 раздела 2 "Выбытия" Отчета (ф. 0503196) по строке 215;

по строке 871 - разность показателей графы 3 раздела 1 "Поступления" Отчета (ф. 0503196) по строке 027 и графы 3 раздела 2 "Выбытия" Отчета (ф. 0503196) по строке 216;

по строке 812 - показатели по счету 03100 "Расчеты по средствам поступлений в бюджеты" (кредитовый оборот отражается в положительном значении, дебетовый оборот отражается в отрицательном значении), а также показатели графы 3 раздела 3 "Изменение остатков" Отчета (ф. 0503196) по строке 811 (со знаком "минус");

по строке 832 - показатели по счетам 03221 "Расчеты по средствам бюджетов субъектов Российской Федерации" и 03222 "Расчеты по средствам, поступающим во временное распоряжение получателей средств бюджетов субъектов Российской Федерации" (кредитовый оборот отражается в положительном значении, дебетовый оборот отражается в отрицательном значении), а также показатели графы 3 раздела 3 "Изменение остатков" Отчета (ф. 0503196) по строке 831 (со знаком "минус");

по строке 842 - показатели по счетам 03231 "Расчеты по средствам местных бюджетов" и 03232 "Расчеты по средствам, поступающим во временное распоряжение получателей средств местных бюджетов" (кредитовый оборот отражается в положительном значении, дебетовый оборот отражается в отрицательном значении), а также показатели графы 3 раздела 3 "Изменение остатков" Отчета (ф. 0503196) по строке 841 (со знаком "минус");

по строке 872 - показатели по счетам 03271 "Расчеты по средствам бюджетов ТФОМС" и 03272 "Расчеты по средствам, поступающим во временное распоряжение получателей средств бюджетов ТФОМС" (кредитовый оборот отражается в положительном значении, дебетовый оборот отражается в отрицательном значении), а также показатели графы 3 раздела 3 "Изменение остатков" Отчета (ф. 0503196) по строке 871 (со знаком "минус");

строки 822, 852, 862, 900 - не заполняются;

в графе 4 - показатели по изменению остатков денежных средств бюджетных, автономных учреждений:

по строке 700 - показатель строки 800;

по строке 800 - сумма строк 820, 830, 840, 850;

по строке 820 - сумма строк 821 - 822;

по строке 830 - сумма строк 831 - 832;

по строке 840 - сумма строк 841 - 842;

по строке 850 - сумма строк 851 - 852;

по строке 821 - разность показателей графы 4 раздела 1 "Поступления" Отчета (ф. 0503196) по строке 022 и графы 4 раздела 2 "Выбытия" Отчета (ф. 0503196) по строке 211;

по строке 831 - разность показателей графы 4 раздела 1 "Поступления" Отчета (ф. 0503196) по строке 023 и графы 4 раздела 2 "Выбытия" Отчета (ф. 0503196) по строке 212;

по строке 841 - разность показателей графы 4 раздела 1 "Поступления" Отчета (ф. 0503196) по строке 024 и графы 4 раздела 2 "Выбытия" Отчета (ф. 0503196) по строке 213;

по строке 851 - разность показателей графы 4 раздела 1 "Поступления" Отчета (ф. 0503196) по строке 025 и графы 4 раздела 2 "Выбытия" Отчета (ф. 0503196) по строке 214;

по строке 832 - показатели по счету 03224 "Расчеты по средствам бюджетных, автономных учреждений субъектов Российской Федерации" (кредитовый оборот отражается в положительном значении, дебетовый оборот отражается в отрицательном значении), а также показатели графы 4 раздела 3 "Изменение остатков" Отчета (ф. 0503196) по строке 831 (со знаком "минус");

по строке 842 - показатели по счету 03234 "Расчеты по средствам муниципальных бюджетных, автономных учреждений" (кредитовый оборот отражается в положительном значении, дебетовый оборот отражается в отрицательном значении), а также показатели графы 4 раздела 3 "Изменение остатков" Отчета (ф. 0503196) по строке 841 (со знаком "минус");

строки 810, 811 - 812, 822, 852, 860, 861 - 862, 870, 871 - 872, 900 - не заполняются;

в графе 5 - показатели по изменению остатков денежных средств иных юридических лиц, а также денежных средств при управлении остатками средств на едином казначейском счете, при обеспечении наличными денежными средствами и денежными средствами, предназначенными для осуществления расчетов по операциям, совершаемым с использованием платежных карт, участников системы казначейских платежей и осуществлении иных операций в системе казначейских платежей, не относящихся к операциям по казначейскому обслуживанию:

по строке 700 - сумма строк 800, 900;

по строке 800 - сумма строк 820, 830, 840;

по строке 820 - сумма строк 821 - 822;

по строке 830 - сумма строк 831 - 832;

по строке 840 - сумма строк 841 - 842;

по строке 821 - разность показателей графы 5 раздела 1 "Поступления" Отчета (ф. 0503196) по строке 022 и графы 5 раздела 2 "Выбытия" Отчета (ф. 0503196) по строке 211;

по строке 831 - разность показателей графы 5 раздела 1 "Поступления" Отчета (ф. 0503196) по строке 023 и графы 5 раздела 2 "Выбытия" Отчета (ф. 0503196) по строке 212;

по строке 841 - разность показателей графы 5 раздела 1 "Поступления" Отчета (ф. 0503196) по строке 024 и графы 5 раздела 2 "Выбытия" Отчета (ф. 0503196) по строке 213;

по строке 900 - разность показателей графы 5 раздела 1 "Поступления" Отчета (ф. 0503196) по строке 030 и графы 5 раздела 2 "Выбытия" Отчета (ф. 0503196) по строке 220;

по строке 832 - показатели по счетам 03225 "Расчеты по средствам участников казначейского сопровождения, источником финансового обеспечения которых являются средства бюджетов субъектов Российской Федерации" и 03226 "Расчеты по средствам получателей средств из бюджета, источником финансового обеспечения которых являются средства бюджетов субъектов Российской Федерации" (кредитовый оборот отражается в положительном значении, дебетовый оборот отражается в отрицательном значении), а также показатели графы 5 раздела 3 "Изменение остатков" Отчета (ф. 0503196) по строке 831 (со знаком "минус");

по строке 842 - показатели по счетам 03235 "Расчеты по средствам участников казначейского сопровождения, источником финансового обеспечения которых являются средства местных бюджетов" и 03236 "Расчеты по средствам получателей средств из бюджета, источником финансового обеспечения которых являются средства местных бюджетов" (кредитовый оборот отражается в положительном значении, дебетовый оборот отражается в отрицательном значении), а также показатели графы 5 раздела 3 "Изменение остатков" Отчета (ф. 0503196) по строке 841 (со знаком "минус");

строки 810, 811 - 812, 822, 850, 851 - 852, 860, 861 - 862, 870, 871 - 872 - не заполняются;

в графе 6 - итоговые показатели по изменению остатков денежных средств:

по строкам 700, 800, 820, 821 - 822, 830, 831 - 832, 840, 841 - 842 - сумма показателей граф 3 - 5 раздела 3 "Изменение остатков" Отчета (ф. 0503196) по строкам 700, 800, 820, 821 - 822, 830, 831 - 832, 840, 841 - 842 соответственно;

по строкам 810, 811 - 812, 860, 861 - 862, 870, 871 - 872 - показатели графы 3 раздела 3 "Изменение остатков" Отчета (ф. 0503196) по строкам 810, 811 - 812, 860, 861 - 862, 870, 871 - 872 соответственно;

по строкам 850, 851 - 852 - сумма показателей граф 3 - 4 раздела 3 "Изменение остатков" Отчета (ф. 0503196) по строкам 850, 851 - 852 соответственно;

по строке 900 - показатель графы 5 раздела 3 "Изменение остатков" Отчета (ф. 0503196) по строке 900.

В случае если Отчет (ф. 0503196) составляется территориальным органом Федерального казначейства одновременно по данным счетов объектов учета системы казначейских платежей в переходный период в соответствии с пунктом 44 настоящих Особенностей и счетов объектов учета системы казначейских платежей в соответствии с пунктом 56 настоящих Особенностей, территориальному органу Федерального казначейства необходимо осуществить его свод путем арифметического сложения показателей по соответствующим строкам и графам отчетов для представления в Межрегиональное операционное УФК.

Отчеты (ф. 0503196), представленные территориальными органами Федерального казначейства в Межрегиональное операционное УФК, включаются в консолидированный Отчет (ф. 0503196), формируемый в соответствии с пунктом 44 настоящих Особенностей.