Баланс операций в системе казначейских платежей (ф. 0503195)

43. Баланс операций в системе казначейских платежей (ф. 0503195) (далее - Баланс (ф. 0503195) формируется территориальным органом Федерального казначейства и представляется в Межрегиональное операционное УФК в соответствии с положениями, установленными Стандартом N 126н, с учетом следующих особенностей.

В разделе 1 "Финансовые активы системы казначейских платежей" Баланса (ф. 0503195) отражаются финансовые активы системы казначейских платежей на начало финансового года (графа 3) и конец отчетного периода (графа 4) в разрезе показателей по строкам:

строка 010 - сумма строк 011 - 015;

строка 011 - показатели по счетам 0 29211 000 "Средства ЕКС в рублях", 029213000 "Средства ЕКС в иностранной валюте";

строка 012 - остатки денежных средств Фонда национального благосостояния на отдельных счетах, открытых на балансовом счете N 40105 "Средства федерального бюджета" в подразделениях Банка России и кредитных организациях;

строка 013 - остатки денежных средств на счетах, открытых на балансовом счете N 40116 "Средства для выдачи и внесения наличных денег и осуществления расчетов по отдельным операциям" в подразделениях Банка России и кредитных организациях (далее - балансовый счет N 40116) (за исключением остатков средств бюджета Союзного государства);

строка 014 - показатели по счету 0 20212 000 "Средства на счетах бюджета в органе Федерального казначейства в пути";

строка 015 - остатки денежных средств в системе казначейских платежей на прочих счетах в подразделениях Банка России и кредитных организациях, не относящихся к единым казначейским счетам, отдельным счетам для учета средств Фонда национального благосостояния, счетам для выдачи и внесения наличных денег и осуществления расчетов по отдельным операциям;

строка 020 - сумма строк 021 - 024, 028 - 029;

строка 021 - показатели по счетам 0 20221 000 "Средства на счетах бюджета в рублях в кредитной организации", 0 20223 000 "Средства на счетах бюджета в иностранной валюте и драгоценных металлах в кредитной организации";

строка 022 - показатели по счетам 0 20231 000 "Средства бюджета на депозитных счетах в рублях", 0 20233 000 "Средства бюджета на депозитных счетах в иностранной валюте и драгоценных металлах";

строка 023 - показатели по счету 0 21556 000 "Вложения в финансовые активы по сделкам валютный своп";

строка 024 - сумма строк 025 - 027;

строка 025 - показатели по счету 0 21005 000 "Расчеты с прочими дебиторами";

строка 026 - показатели по счету 0 21521 000 "Вложения в облигации";

строка 027 - показатели по счету 0 22421 000 "Ценные бумаги от управления остатками средств на ЕКС";

строка 028 - показатели по счетам 0 20222 000 "Средства на счетах бюджета в кредитной организации в пути", 0 20232 000 "Средства бюджета на депозитных счетах в пути";

строка 029 - не заполняется;

строка 030 - сумма строк 031, 037 - 038;

строка 031 - сумма строк 032 - 036;

строка 032 - дебетовые остатки по счету 0 22524 000 "Расчеты по доходам от процентов по депозитам от управления остатками средств на ЕКС";

строка 033 - дебетовые остатки по счету 0 22526 000 "Расчеты по доходам от процентов по иным финансовым инструментам от управления остатками средств на ЕКС";

строка 034 - дебетовые остатки по счету 0 22575 000 "Расчеты по доходам от операций с финансовыми активами от управления остатками средств на ЕКС";

строка 035 - дебетовые остатки по счету 0 22545 000 "Расчеты по доходам от штрафных санкций от управления остатками средств на ЕКС";

строка 036 - не заполняется;

строка 037 - дебетовые остатки по счету 0 32408 000 "Расчеты по уплате процентов по привлеченным средствам по договорам репо по управлению остатками средств на ЕКС";

строка 038 - не заполняется;

строка 040 - сумма строк 041 - 042;

строка 041 - показатели по счету 0 32404 610 "Выбытия денежных средств по внутренним расчетам по ЕКС";

строка 042 - не заполняется;

строка 050 - сумма строк 010, 020, 030, 040;

строка 060 - показатели строки 050.

В разделе 2 "Расчеты и обязательства системы казначейских платежей" Баланса (ф. 0503195) отражаются расчеты и обязательства системы казначейских платежей на начало финансового года (графа 3) и конец отчетного периода (графа 4) в разрезе показателей по строкам:

по строке 070 - остатки денежных средств на казначейских счетах N 3100, уменьшенные на сумму доходов, распределенных в дополнительный период отчетного финансового года, (для графы 3) и остатки денежных средств на казначейских счетах N 3100 (для графы 4);

строка 080 - сумма строк 081 - 086;

строка 081 - сумма остатков денежных средств на казначейских счетах и счетах, открытых в подразделениях Банка России и кредитных организациях, увеличенная на сумму доходов, распределенных (зачисленных) в федеральный бюджет в дополнительный период отчетного финансового года, (для графы 3) и сумма остатков денежных средств на казначейских счетах и счетах, открытых в подразделениях Банка России и кредитных организациях (для графы 4):

N 3211;

N 3212 "Средства, поступающие во временное распоряжение получателей средств федерального бюджета" (далее - казначейский счет N 3212);

N 3214 "Средства федеральных бюджетных и автономных учреждений" (далее - казначейский счет N 3214);

N 3215;

N 3216 "Средства получателей средств из бюджета, источником финансового обеспечения которых являются средства федерального бюджета" (далее - казначейский счет N 3216);

N 3217 "Средства Фонда национального благосостояния" (далее - казначейский счет N 3217);

на прочих счетах в подразделениях Банка России и кредитных организациях для учета денежных средств федерального бюджета и Фонда национального благосостояния в системе казначейских платежей, не подлежащих отражению на казначейских счетах;

строка 082 - сумма остатков денежных средств на казначейских счетах, увеличенная на сумму доходов, распределенных (зачисленных) в бюджеты субъектов Российской Федерации в дополнительный период отчетного финансового года, (для графы 3) и сумма остатков денежных средств на казначейских счетах (для графы 4):

N 3221 "Средства бюджетов субъектов Российской Федерации" (далее - казначейский счет N 3221);

N 3222 "Средства, поступающие во временное распоряжение получателей средств бюджетов субъектов Российской Федерации" (далее - казначейский счет N 3222);

N 3224 "Средства бюджетных и автономных учреждений субъектов Российской Федерации" (далее - казначейский счет N 3224);

N 3225 "Средства участников казначейского сопровождения, источником финансового обеспечения которых являются средства бюджетов субъектов Российской Федерации" (далее - казначейский счет N 3225);

N 3226 "Средства получателей средств из бюджета, источником финансового обеспечения которых являются средства бюджетов субъектов Российской Федерации" (далее - казначейский счет N 3226);

строка 083 - сумма остатков денежных средств на казначейских счетах, увеличенная на сумму доходов, распределенных (зачисленных) в местные бюджеты в дополнительный период отчетного финансового года, (для графы 3) и сумма остатков денежных средств на казначейских счетах (для графы 4):

N 3231 "Средства местных бюджетов" (далее - казначейский счет N 3231);

N 3232 "Средства, поступающие во временное распоряжение получателей средств местных бюджетов" (далее - казначейский счет N 3232);

N 3234 "Средства муниципальных бюджетных и автономных учреждений" (далее - казначейский счет N 3234);

N 3235 "Средства участников казначейского сопровождения, источником финансового обеспечения которых являются средства местных бюджетов" (далее - казначейский счет N 3235);

N 3236 "Средства получателей средств из бюджета, источником финансового обеспечения которых являются средства местных бюджетов" (далее - казначейский счет N 3236);

строка 084 - сумма остатков денежных средств на казначейских счетах, увеличенная на сумму доходов, распределенных (зачисленных) в бюджет Фонда пенсионного и социального страхования Российской Федерации в дополнительный период отчетного финансового года, (для графы 3) и сумма остатков денежных средств на казначейских счетах (для графы 4):

N 3241;

N 3242;

N 3244 "Средства бюджетных учреждений Фонда пенсионного и социального страхования Российской Федерации" (далее - казначейский счет N 3244);

строка 085 - сумма остатков денежных средств на казначейских счетах, увеличенная на сумму доходов, распределенных (зачисленных) в бюджет Федерального фонда обязательного медицинского страхования в дополнительный период отчетного финансового года, (для графы 3) и сумма остатков денежных средств на казначейских счетах (для графы 4):

N 3261;

N 3262;

строка 086 - сумма остатков денежных средств на казначейских счетах, увеличенная на сумму доходов, распределенных (зачисленных) в бюджеты территориальных фондов обязательного медицинского страхования в дополнительный период отчетного финансового года, (для графы 3) и сумма остатков денежных средств на казначейских счетах (для графы 4):

N 3271 "Средства бюджетов территориальных фондов обязательного медицинского страхования" (далее - казначейский счет N 3271);

N 3272 "Средства, поступающие во временное распоряжение получателей средств бюджетов территориальных фондов обязательного медицинского страхования" (далее - казначейский счет N 3272);

строка 090 - сумма строк 091 - 092;

строка 091 - показатели по счету 0 30600 000 "Расчеты по выплате наличных денег";

строка 092 - не заполняется;

строка 100 - сумма строк 101 - 103;

строка 101 - не заполняется;

строка 102 - показатели по счету 0 32115 000 "Расчеты по привлеченным средствам на ЕКС в рублях по договорам репо";

строка 103 - не заполняется;

строка 110 - сумма строк 120, 130 - 160;

строка 120 - сумма строк 121 - 124;

строка 121 - не заполняется;

строка 122 - кредитовые остатки по счету 0 32408 000 "Расчеты по уплате процентов по привлеченным средствам по договорам репо по управлению остатками средств на ЕКС";

строка 123 - не заполняется;

строка 124 - не заполняется;

строка 130 - показатели по счету 0 32401 000 "Расчеты по средствам, полученным во временное распоряжение, от управления остатками средств на ЕКС";

строка 140 - показатели по счету 0 32406 000 "Расчеты с прочими кредиторами по управлению остатками средств на ЕКС";

строка 150 - кредитовые остатки по счетам 0 22524 000 "Расчеты по доходам от процентов по депозитам от управления остатками средств на ЕКС", 0 22526 000 "Расчеты по доходам от процентов по иным финансовым инструментам от управления остатками средств на ЕКС", 0 22575 000 "Расчеты по доходам от операций с финансовыми активами от управления остатками средств на ЕКС", 0 22545 000 "Расчеты по доходам от штрафных санкций от управления остатками средств на ЕКС";

строка 160 - не заполняется;

строка 170 - сумма строк 171 - 173;

строка 171 - показатели по счету 0 32404 510 "Поступления денежных средств по внутренним расчетам по ЕКС";

строка 172 - показатели по счету 0 32407 000 "Расчеты по операциям со средствами ЕКС до выяснения принадлежности";

строка 173 - показатели строки 011 Баланса (ф. 0503195) за вычетом показателей:

по счетам 0 20211 000 "Средства на счетах бюджета в рублях в органе Федерального казначейства", 0 20213 000 "Средства на счетах бюджета в иностранной валюте и драгоценных металлах в органах Федерального казначейства";

строки 070 Баланса (ф. 0503195);

суммы остатков денежных средств на казначейских счетах, учитываемых на единых казначейских счетах, увеличенные на суммы доходов, распределенных (зачисленных) в бюджеты бюджетной системы Российской Федерации в дополнительный период отчетного финансового года, (для графы 3) и суммы остатков денежных средств на казначейских счетах, учитываемых на единых казначейских счетах (для графы 4):

N 3211;

N 3212;

N 3214;

N 3215;

N 3216;

N 3221;

N 3222;

N 3224;

N 3225;

N 3226;

N 3231;

N 3232;

N 3234;

N 3235;

N 3236;

N 3241;

N 3242;

N 3244;

N 3261;

N 3262;

N 3271;

N 3272;

строка 180 - сумма строк 070, 080, 090, 100, 110, 170.

В разделе 3 "Финансовый результат по управлению остатками средств на едином казначейском счете" Баланса (ф. 0503195) отражается финансовый результат по операциям по управлению остатками средств на едином казначейском счете на начало финансового года (графа 3) и конец отчетного периода (графа 4) в разрезе показателей по строкам:

строка 190 - сумма строк 200, 210 - 220;

строка 200 - разность строк 201 и 202;

строка 201 - показатели по счету 0 42111 000 "Доходы от управления остатками средств на ЕКС текущего финансового года, подлежащие распределению между бюджетами";

строка 202 - показатели по счету 0 42112 000 "Доходы от управления остатками средств на ЕКС текущего финансового года, распределенные между бюджетами";

строка 210 - показатели по счету 0 42113 000 "Прочие доходы от операций с активами от управления остатками средств на ЕКС текущего финансового года";

строка 220 - показатели по счету 0 42130 000 "Финансовый результат по управлению остатками средств на ЕКС прошлых отчетных периодов";

строка 230 - показатели строки 190;

строка 240 - сумма строк 180, 230.

Показатели строки 060 должны соответствовать показателям строки 240.

Показатели на 1 января года, следующего за отчетным, отражаются в Балансе (ф. 0503195) с учетом заключительных операций по закрытию счетов при завершении финансового года.

Составление Межрегиональным операционным УФК консолидированного Баланса (ф. 0503195) осуществляется в соответствии с положениями, установленными Стандартом N 126н, путем арифметического сложения показателей по соответствующим строкам и графам Балансов (ф. 0503195) с исключением взаимосвязанных показателей по консолидируемым позициям по строкам 041 и 171 графы 4 Баланса (ф. 0503195) на основании Справок по консолидируемым расчетам (ф. 0503125).