Отчет о движении денежных средств в системе казначейских платежей (ф. 0503196)

44. Отчет о движении денежных средств в системе казначейских платежей (ф. 0503196) (далее - Отчет (ф. 0503196) формируется территориальным органом Федерального казначейства и представляется в Межрегиональное операционное УФК в соответствии с положениями, установленными Стандартом N 126н, с учетом следующих особенностей.

В разделе 1 "Поступления" Отчета (ф. 0503196) отражаются:

в графе 1 - наименования показателей по поступлению денежных средств:

по строке 010 - общая сумма поступлений;

по строке 020 - поступления при казначейском обслуживании исполнения бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, поступлений в бюджеты бюджетной системы Российской Федерации, операций со средствами, поступающими во временное распоряжение получателей средств бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, операций со средствами Фонда национального благосостояния, операций со средствами бюджетных, автономных учреждений и иных юридических лиц, в том числе:

по строкам 021 - 027 - в разрезе средств поступлений в бюджеты бюджетной системы Российской Федерации и уровней бюджетов бюджетной системы Российской Федерации;

по строке 030 - поступления при управлении остатками средств на едином казначейском счете, обеспечении наличными денежными средствами и денежными средствами, предназначенными для осуществления расчетов по операциям, совершаемым с использованием платежных карт, участников системы казначейских платежей и осуществлении иных операций в системе казначейских платежей, не относящихся к операциям по казначейскому обслуживанию;

в графе 2 - коды строк;

в графе 3 - показатели по поступлению денежных средств участников бюджетного процесса:

по строке 010 - показатель строки 020;

по строке 020 - сумма строк 021 - 027;

по строке 021 - показатели по казначейскому обслуживанию поступлений в бюджеты бюджетной системы Российской Федерации по счету 1 40210 000 "Результат по кассовому исполнению бюджета по поступлениям в бюджет" (кредитовый остаток отражается в положительном значении, дебетовый остаток отражается в отрицательном значении);

по строке 022 - показатели по казначейскому обслуживанию исполнения федерального бюджета, операций со средствами, поступающими во временное распоряжение получателей средств федерального бюджета, и операций со средствами Фонда национального благосостояния по счету 1 (3) 40210 000 "Результат по кассовому исполнению бюджета по поступлениям в бюджет" (кредитовый остаток отражается в положительном значении, дебетовый остаток отражается в отрицательном значении);

по строке 023 - показатели по казначейскому обслуживанию исполнения бюджетов субъектов Российской Федерации и операций со средствами, поступающими во временное распоряжение получателей средств бюджетов субъектов Российской Федерации, по соответствующим счетам аналитического учета счета 1 (3) 30712 000 "Расчеты по операциям бюджета на счетах органа, осуществляющего кассовое обслуживание" с отражением в 1 - 17 и 24 - 26 разрядах номера счета кодов (составных частей кодов) классификации доходов бюджетов и источников финансирования дефицитов бюджетов (в части поступлений денежных средств в системе казначейских платежей) (кредитовый остаток отражается в положительном значении, дебетовый остаток отражается в отрицательном значении);

по строке 024 - показатели по казначейскому обслуживанию исполнения местных бюджетов и операций со средствами, поступающими во временное распоряжение получателей средств местных бюджетов, по соответствующим счетам аналитического учета счета 1 (3) 30712 000 "Расчеты по операциям бюджета на счетах органа, осуществляющего кассовое обслуживание" с отражением в 1 - 17 и 24 - 26 разрядах номера счета кодов (составных частей кодов) классификации доходов бюджетов и источников финансирования дефицитов бюджетов (в части поступлений денежных средств в системе казначейских платежей) (кредитовый остаток отражается в положительном значении, дебетовый остаток отражается в отрицательном значении);

по строке 025 - показатели по казначейскому обслуживанию исполнения бюджета Фонда пенсионного и социального страхования Российской Федерации и операций со средствами, поступающими во временное распоряжение получателей средств бюджета Фонда пенсионного и социального страхования Российской Федерации, по соответствующим счетам аналитического учета счета 1 (3) 30712 000 "Расчеты по операциям бюджета на счетах органа, осуществляющего кассовое обслуживание" с отражением в 1 - 17 и 24 - 26 разрядах номера счета кодов (составных частей кодов) классификации доходов бюджетов и источников финансирования дефицитов бюджетов (в части поступлений денежных средств в системе казначейских платежей) (кредитовый остаток отражается в положительном значении, дебетовый остаток отражается в отрицательном значении);

по строке 026 - показатели по казначейскому обслуживанию исполнения бюджета Федерального фонда обязательного медицинского страхования и операций со средствами, поступающими во временное распоряжение получателей средств бюджета Федерального фонда обязательного медицинского страхования, по соответствующим счетам аналитического учета счета 1 (3) 30712 000 "Расчеты по операциям бюджета на счетах органа, осуществляющего кассовое обслуживание" с отражением в 1 - 17 и 24 - 26 разрядах номера счета кодов (составных частей кодов) классификации доходов бюджетов и источников финансирования дефицитов бюджетов (в части поступлений денежных средств в системе казначейских платежей) (кредитовый остаток отражается в положительном значении, дебетовый остаток отражается в отрицательном значении);

по строке 027 - показатели по казначейскому обслуживанию исполнения бюджетов территориальных фондов обязательного медицинского страхования и операций со средствами, поступающими во временное распоряжение получателей средств бюджетов территориальных фондов обязательного медицинского страхования, по соответствующим счетам аналитического учета счета 1 (3) 30712 000 "Расчеты по операциям бюджета на счетах органа, осуществляющего кассовое обслуживание" с отражением в 1 - 17 и 24 - 26 разрядах номера счета кодов (составных частей кодов) классификации доходов бюджетов и источников финансирования дефицитов бюджетов (в части поступлений денежных средств в системе казначейских платежей) (кредитовый остаток отражается в положительном значении, дебетовый остаток отражается в отрицательном значении);

строка 030 - не заполняется;

в графе 4 - показатели по поступлению денежных средств бюджетных, автономных учреждений:

по строке 010 - показатель строки 020;

по строке 020 - сумма строк 022 - 025;

по строке 022 - показатели по казначейскому обслуживанию операций со средствами федеральных бюджетных, автономных учреждений по соответствующим счетам аналитического учета счетов 7 (8, 9) 30713 000 "Расчеты по операциям бюджетных учреждений" и 7 (8, 9) 30714 000 "Расчеты по операциям автономных учреждений" с отражением в 24 - 26 разрядах номера счета составных частей кодов классификации доходов бюджетов и источников финансирования дефицитов бюджетов (в части поступлений денежных средств в системе казначейских платежей) (кредитовый остаток отражается в положительном значении, дебетовый остаток отражается в отрицательном значении) и с отражением в 24 - 26 разрядах номера счета нулей (в сумме кредитовых оборотов);

по строке 023 - показатели по казначейскому обслуживанию операций со средствами бюджетных, автономных учреждений субъектов Российской Федерации по соответствующим счетам аналитического учета счетов 7 (8, 9) 30713 000 "Расчеты по операциям бюджетных учреждений" и 7 (8, 9) 30714 000 "Расчеты по операциям автономных учреждений" с отражением в 24 - 26 разрядах номера счета составных частей кодов классификации доходов бюджетов и источников финансирования дефицитов бюджетов (в части поступлений денежных средств в системе казначейских платежей) (кредитовый остаток отражается в положительном значении, дебетовый остаток отражается в отрицательном значении) и с отражением в 24 - 26 разрядах номера счета нулей (в сумме кредитовых оборотов);

по строке 024 - показатели по казначейскому обслуживанию операций со средствами муниципальных бюджетных, автономных учреждений по соответствующим счетам аналитического учета счетов 7 (8, 9) 30713 000 "Расчеты по операциям бюджетных учреждений" и 7 (8, 9) 30714 000 "Расчеты по операциям автономных учреждений" с отражением в 24 - 26 разрядах номера счета составных частей кодов классификации доходов бюджетов и источников финансирования дефицитов бюджетов (в части поступлений денежных средств в системе казначейских платежей) (кредитовый остаток отражается в положительном значении, дебетовый остаток отражается в отрицательном значении) и с отражением в 24 - 26 разрядах номера счета нулей (в сумме кредитовых оборотов);

по строке 025 - показатели по казначейскому обслуживанию операций со средствами бюджетных учреждений Фонда пенсионного и социального страхования Российской Федерации по соответствующим счетам аналитического учета счета 7 (8, 9) 30713 000 "Расчеты по операциям бюджетных учреждений" с отражением в 24 - 26 разрядах номера счета составных частей кодов классификации доходов бюджетов и источников финансирования дефицитов бюджетов (в части поступлений денежных средств в системе казначейских платежей) (кредитовый остаток отражается в положительном значении, дебетовый остаток отражается в отрицательном значении) и с отражением в 24 - 26 разрядах номера счета нулей (в сумме кредитовых оборотов);

строки 021, 026 - 027, 030 - не заполняются;

в графе 5 - показатели по поступлению денежных средств иных юридических лиц, а также денежных средств при управлении остатками средств на едином казначейском счете, при обеспечении наличными денежными средствами и денежными средствами, предназначенными для осуществления расчетов по операциям, совершаемым с использованием платежных карт, участников системы казначейских платежей и осуществлении иных операций в системе казначейских платежей, не относящихся к операциям по казначейскому обслуживанию:

по строке 010 - сумма строк 020, 030;

по строке 020 - сумма строк 022 - 024;

по строке 022 - показатели по казначейскому обслуживанию операций со средствами иных юридических лиц, источником финансового обеспечения которых являются средства федерального бюджета, по соответствующим счетам аналитического учета счета 8 (9) 30715 000 "Расчеты по операциям иных организаций" с отражением в 24 - 26 разрядах номера счета составных частей кодов классификации доходов бюджетов и источников финансирования дефицитов бюджетов (в части поступлений денежных средств в системе казначейских платежей) (кредитовый остаток отражается в положительном значении, дебетовый остаток отражается в отрицательном значении) и с отражением в 24 - 26 разрядах номера счета нулей (в сумме кредитовых оборотов);

по строке 023 - показатели по казначейскому обслуживанию операций со средствами иных юридических лиц, источником финансового обеспечения которых являются средства бюджетов субъектов Российской Федерации, по соответствующим счетам аналитического учета счета 8 (9) 30715 000 "Расчеты по операциям иных организаций" с отражением в 24 - 26 разрядах номера счета составных частей кодов классификации доходов бюджетов и источников финансирования дефицитов бюджетов (в части поступлений денежных средств в системе казначейских платежей) (кредитовый остаток отражается в положительном значении, дебетовый остаток отражается в отрицательном значении) и с отражением в 24 - 26 разрядах номера счета нулей (в сумме кредитовых оборотов);

по строке 024 - показатели по казначейскому обслуживанию операций со средствами иных юридических лиц, источником финансового обеспечения которых являются средства местных бюджетов, по соответствующим счетам аналитического учета счета 8 (9) 30715 000 "Расчеты по операциям иных организаций" с отражением в 24 - 26 разрядах номера счета составных частей кодов классификации доходов бюджетов и источников финансирования дефицитов бюджетов (в части поступлений денежных средств в системе казначейских платежей) (кредитовый остаток отражается в положительном значении, дебетовый остаток отражается в отрицательном значении) и с отражением в 24 - 26 разрядах номера счета нулей (в сумме кредитовых оборотов);

по строке 030 - показатели по поступлению денежных средств при управлении остатками средств на едином казначейском счете по данным казначейских счетов для осуществления и отражения операций по размещению средств единого казначейского счета, привлечению средств на единый казначейский счет, и показатели по поступлению и выбытию доходов от управления остатками средств на едином казначейском счете по данным казначейских счетов для осуществления и отражения операций с доходами, полученными от управления остатками средств на едином казначейском счете, показатели по счетам 0 32404 000 "Внутренние расчеты по ЕКС" и 0 30600 730 "Увеличение кредиторской задолженности по расчетам по выплате наличных денег" (кредитовый остаток отражается в положительном значении, дебетовый остаток отражается в отрицательном значении), счету 0 32407 000 "Расчеты по операциям со средствами ЕКС до выяснения принадлежности" (кредитовый остаток отражается в положительном значении, дебетовый остаток отражается в отрицательном значении) (без учета остатков на начало года);

строки 021, 025 - 027 - не заполняются;

в графе 6 - итоговые показатели по поступлению денежных средств:

по строкам 010, 020, 022 - 024 - сумма показателей граф 3 - 5 раздела 1 "Поступления" Отчета (ф. 0503196) по строкам 010, 020, 022 - 024 соответственно;

по строкам 021, 026 - 027 - показатели графы 3 раздела 1 "Поступления" Отчета (ф. 0503196) по строкам 021, 026 - 027 соответственно;

по строке 025 - сумма показателей граф 3 - 4 раздела 1 "Поступления" Отчета (ф. 0503196) по строке 025;

по строке 030 - показатель графы 5 раздела 1 "Поступления" Отчета (ф. 0503196) по строке 030.

В разделе 2 "Выбытия" Отчета (ф. 0503196) отражаются:

в графе 1 - наименования показателей по выбытию денежных средств:

по строке 200 - общая сумма выбытий;

по строке 210 - выбытия при казначейском обслуживании исполнения бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, операций со средствами, поступающими во временное распоряжение получателей средств бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, операций со средствами Фонда национального благосостояния, операций со средствами бюджетных, автономных учреждений и иных юридических лиц, в том числе:

по строкам 211 - 216 - в разрезе уровней бюджетов бюджетной системы Российской Федерации;

по строке 220 - выбытия при управлении остатками средств на едином казначейском счете, обеспечении наличными денежными средствами и денежными средствами, предназначенными для осуществления расчетов по операциям, совершаемым с использованием платежных карт, участников системы казначейских платежей и осуществлении иных операций в системе казначейских платежей, не относящихся к операциям по казначейскому обслуживанию;

в графе 2 - коды строк;

в графе 3 - показатели по выбытию денежных средств участников бюджетного процесса:

по строке 200 - показатель строки 210;

по строке 210 - сумма строк 211 - 216;

по строке 211 - показатели по казначейскому обслуживанию исполнения федерального бюджета, операций со средствами, поступающими во временное распоряжение получателей средств федерального бюджета, и операций со средствами Фонда национального благосостояния по счету 1 (3) 40220 000 "Результат по кассовому исполнению бюджета по выбытиям из бюджета" (дебетовый остаток отражается в положительном значении, кредитовый остаток отражается в отрицательном значении);

по строке 212 - показатели по казначейскому обслуживанию исполнения бюджетов субъектов Российской Федерации и операций со средствами, поступающими во временное распоряжение получателей средств бюджетов субъектов Российской Федерации, по соответствующим счетам аналитического учета счета 1 (3) 30712 000 "Расчеты по операциям бюджета на счетах органа, осуществляющего кассовое обслуживание" с отражением в 1 - 17 и 24 - 26 разрядах номера счета кодов (составных частей кодов) классификации расходов бюджетов и источников финансирования дефицитов бюджетов (в части выбытий денежных средств в системе казначейских платежей) (дебетовый остаток отражается в положительном значении, кредитовый остаток отражается в отрицательном значении);

по строке 213 - показатели по казначейскому обслуживанию исполнения местных бюджетов и операций со средствами, поступающими во временное распоряжение получателей средств местных бюджетов, по соответствующим счетам аналитического учета счета 1 (3) 30712 000 "Расчеты по операциям бюджета на счетах органа, осуществляющего кассовое обслуживание" с отражением в 1 - 17 и 24 - 26 разрядах номера счета кодов (составных частей кодов) классификации расходов бюджетов и источников финансирования дефицитов бюджетов (в части выбытий денежных средств в системе казначейских платежей) (дебетовый остаток отражается в положительном значении, кредитовый остаток отражается в отрицательном значении);

по строке 214 - показатели по казначейскому обслуживанию исполнения бюджета Фонда пенсионного и социального страхования Российской Федерации и операций со средствами, поступающими во временное распоряжение получателей средств бюджета Фонда пенсионного и социального страхования Российской Федерации, по соответствующим счетам аналитического учета счета 1 (3) 30712 000 "Расчеты по операциям бюджета на счетах органа, осуществляющего кассовое обслуживание" с отражением в 1 - 17 и 24 - 26 разрядах номера счета кодов (составных частей кодов) классификации расходов бюджетов и источников финансирования дефицитов бюджетов (в части выбытий денежных средств в системе казначейских платежей) (дебетовый остаток отражается в положительном значении, кредитовый остаток отражается в отрицательном значении);

по строке 215 - показатели по казначейскому обслуживанию исполнения бюджета Федерального фонда обязательного медицинского страхования и операций со средствами, поступающими во временное распоряжение получателей средств бюджета Федерального фонда обязательного медицинского страхования, по соответствующим счетам аналитического учета счета 1 (3) 30712 000 "Расчеты по операциям бюджета на счетах органа, осуществляющего кассовое обслуживание" с отражением в 1 - 17 и 24 - 26 разрядах номера счета кодов (составных частей кодов) классификации расходов бюджетов и источников финансирования дефицитов бюджетов (в части выбытий денежных средств в системе казначейских платежей) (дебетовый остаток отражается в положительном значении, кредитовый остаток отражается в отрицательном значении);

по строке 216 - показатели по казначейскому обслуживанию исполнения бюджетов территориальных фондов обязательного медицинского страхования и операций со средствами, поступающими во временное распоряжение получателей средств бюджетов территориальных фондов обязательного медицинского страхования, по соответствующим счетам аналитического учета счета 1 (3) 30712 000 "Расчеты по операциям бюджета на счетах органа, осуществляющего кассовое обслуживание" с отражением в 1 - 17 и 24 - 26 разрядах номера счета кодов (составных частей кодов) классификации расходов бюджетов и источников финансирования дефицитов бюджетов (в части выбытий денежных средств в системе казначейских платежей) (дебетовый остаток отражается в положительном значении, кредитовый остаток отражается в отрицательном значении);

строка 220 - не заполняется;

в графе 4 - показатели по выбытию денежных средств бюджетных, автономных учреждений:

по строке 200 - показатель строки 210;

по строке 210 - сумма строк 211 - 214;

по строке 211 - показатели по казначейскому обслуживанию операций со средствами федеральных бюджетных, автономных учреждений по соответствующим счетам аналитического учета счетов 7 (8, 9) 30713 000 "Расчеты по операциям бюджетных учреждений" и 7 (8, 9) 30714 000 "Расчеты по операциям автономных учреждений" с отражением в 24 - 26 разрядах номера счета составных частей кодов классификации расходов бюджетов и источников финансирования дефицитов бюджетов (в части выбытий денежных средств в системе казначейских платежей) (дебетовый остаток отражается в положительном значении, кредитовый остаток отражается в отрицательном значении) и с отражением в 24 - 26 разрядах номера счета нулей (в сумме дебетовых оборотов);

по строке 212 - показатели по казначейскому обслуживанию операций со средствами бюджетных, автономных учреждений субъектов Российской Федерации по соответствующим счетам аналитического учета счетов 7 (8, 9) 30713 000 "Расчеты по операциям бюджетных учреждений" и 7 (8, 9) 30714 000 "Расчеты по операциям автономных учреждений" с отражением в 24 - 26 разрядах номера счета составных частей кодов классификации расходов бюджетов и источников финансирования дефицитов бюджетов (в части выбытий денежных средств в системе казначейских платежей) (дебетовый остаток отражается в положительном значении, кредитовый остаток отражается в отрицательном значении) и с отражением в 24 - 26 разрядах номера счета нулей (в сумме дебетовых оборотов);

по строке 213 - показатели по казначейскому обслуживанию операций со средствами муниципальных бюджетных, автономных учреждений по соответствующим счетам аналитического учета счетов 7 (8, 9) 30713 000 "Расчеты по операциям бюджетных учреждений" и 7 (8, 9) 30714 000 "Расчеты по операциям автономных учреждений" с отражением в 24 - 26 разрядах номера счета составных частей кодов классификации расходов бюджетов и источников финансирования дефицитов бюджетов (в части выбытий денежных средств в системе казначейских платежей) (дебетовый остаток отражается в положительном значении, кредитовый остаток отражается в отрицательном значении) и с отражением в 24 - 26 разрядах номера счета нулей (в сумме дебетовых оборотов);

по строке 214 - показатели по казначейскому обслуживанию операций со средствами бюджетных учреждений Фонда пенсионного и социального страхования Российской Федерации по соответствующим счетам аналитического учета счета 7 (8, 9) 30713 000 "Расчеты по операциям бюджетных учреждений" с отражением в 24 - 26 разрядах номера счета составных частей кодов классификации расходов бюджетов и источников финансирования дефицитов бюджетов (в части выбытий денежных средств в системе казначейских платежей) (дебетовый остаток отражается в положительном значении, кредитовый остаток отражается в отрицательном значении) и с отражением в 24 - 26 разрядах номера счета нулей (в сумме дебетовых оборотов);

строки 215 - 216, 220 - не заполняются;

в графе 5 - показатели по выбытию денежных средств иных юридических лиц, а также денежных средств при управлении остатками средств на едином казначейском счете, при обеспечении наличными денежными средствами и денежными средствами, предназначенными для осуществления расчетов по операциям, совершаемым с использованием платежных карт, участников системы казначейских платежей и осуществлении иных операций в системе казначейских платежей, не относящихся к операциям по казначейскому обслуживанию:

по строке 200 - сумма строк 210, 220;

по строке 210 - сумма строк 211 - 213;

по строке 211 - показатели по казначейскому обслуживанию операций со средствами иных юридических лиц, источником финансового обеспечения которых являются средства федерального бюджета, по соответствующим счетам аналитического учета счета 8 (9) 30715 000 "Расчеты по операциям иных организаций" с отражением в 24 - 26 разрядах номера счета составных частей кодов классификации расходов бюджетов и источников финансирования дефицитов бюджетов (в части выбытий денежных средств в системе казначейских платежей) (дебетовый остаток отражается в положительном значении, кредитовый остаток отражается в отрицательном значении) и с отражением в 24 - 26 разрядах номера счета нулей (в сумме дебетовых оборотов);

по строке 212 - показатели по казначейскому обслуживанию операций со средствами иных юридических лиц, источником финансового обеспечения которых являются средства бюджетов субъектов Российской Федерации, по соответствующим счетам аналитического учета счета 8 (9) 30715 000 "Расчеты по операциям иных организаций" с отражением в 24 - 26 разрядах номера счета составных частей кодов классификации расходов бюджетов и источников финансирования дефицитов бюджетов (в части выбытий денежных средств в системе казначейских платежей) (дебетовый остаток отражается в положительном значении, кредитовый остаток отражается в отрицательном значении) и с отражением в 24 - 26 разрядах номера счета нулей (в сумме дебетовых оборотов);

по строке 213 - показатели по казначейскому обслуживанию операций со средствами иных юридических лиц, источником финансового обеспечения которых являются средства местных бюджетов, по соответствующим счетам аналитического учета счета 8 (9) 30715 000 "Расчеты по операциям иных организаций" с отражением в 24 - 26 разрядах номера счета составных частей кодов классификации расходов бюджетов и источников финансирования дефицита бюджетов (в части выбытий денежных средств в системе казначейских платежей) (дебетовый остаток отражается в положительном значении, кредитовый остаток отражается в отрицательном значении) и с отражением в 24 - 26 разрядах номера счета нулей (в сумме дебетовых оборотов);

по строке 220 - показатели по выбытию денежных средств при управлении остатками средств на едином казначейском счете по данным казначейских счетов для осуществления и отражения операций по размещению средств единого казначейского счета, привлечению средств на единый казначейский счет, показатели по счету 0 30600 830 "Уменьшение кредиторской задолженности по расчетам по выплате наличных денег" (дебетовый остаток отражается в положительном значении, кредитовый остаток отражается в отрицательном значении);

строки 214 - 216 - не заполняются;

в графе 6 - итоговые показатели по выбытию денежных средств:

по строкам 200, 210, 211 - 213 - сумма показателей граф 3 - 5 раздела 2 "Выбытия" Отчета (ф. 0503196) по строкам 200, 210, 211 - 213 соответственно;

по строкам 215 - 216 - показатели графы 3 раздела 2 "Выбытия" Отчета (ф. 0503196) по строкам 215 - 216 соответственно;

по строке 214 - сумма показателей граф 3 - 4 раздела 2 "Выбытия" Отчета (ф. 0503196) по строке 214;

по строке 220 - показатель графы 5 раздела 2 "Выбытия" Отчета (ф. 0503196) по строке 220.

В разделе 3 "Изменение остатков" Отчета (ф. 0503196) отражаются:

в графе 1 - наименования показателей по изменению остатков денежных средств:

по строке 700 - общее изменение остатков денежных средств;

по строке 800 - изменение остатков денежных средств при казначейском обслуживании исполнения бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, поступлений в бюджеты бюджетной системы Российской Федерации, операций со средствами, поступающими во временное распоряжение получателей средств бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, операций со средствами Фонда национального благосостояния, операций со средствами бюджетных, автономных учреждений и иных юридических лиц, в том числе:

по строкам 810, 820, 830, 840, 850, 860, 870 - в разрезе средств поступлений в бюджеты бюджетной системы Российской Федерации и уровней бюджетов бюджетной системы Российской Федерации с отражением результата казначейского обслуживания по строкам 811, 821, 831, 841, 851, 861, 871 и изменения остатков денежных средств по прочим операциям по строкам 812, 822, 832, 842, 852, 862, 872;

по строке 900 - изменение остатков денежных средств при управлении остатками средств на едином казначейском счете, обеспечении наличными денежными средствами и денежными средствами, предназначенными для осуществления расчетов по операциям, совершаемым с использованием платежных карт, участников системы казначейских платежей и осуществлении иных операций в системе казначейских платежей, не относящихся к операциям по казначейскому обслуживанию;

в графе 2 - коды строк;

в графе 3 - показатели по изменению остатков денежных средств участников бюджетного процесса:

по строке 700 - показатель строки 800;

по строке 800 - сумма строк 810, 820, 830, 840, 850, 860, 870;

по строке 810 - сумма строк 811 - 812;

по строке 820 - сумма строк 821 - 822;

по строке 830 - сумма строк 831 - 832;

по строке 840 - сумма строк 841 - 842;

по строке 850 - сумма строк 851 - 852;

по строке 860 - сумма строк 861 - 862;

по строке 870 - сумма строк 871 - 872;

по строке 811 - показатель графы 3 раздела 1 "Поступления" Отчета (ф. 0503196) по строке 021;

по строке 821 - разность показателей графы 3 раздела 1 "Поступления" Отчета (ф. 0503196) по строке 022 и графы 3 раздела 2 "Выбытия" Отчета (ф. 0503196) по строке 211;

по строке 831 - разность показателей графы 3 раздела 1 "Поступления" Отчета (ф. 0503196) по строке 023 и графы 3 раздела 2 "Выбытия" Отчета (ф. 0503196) по строке 212;

по строке 841 - разность показателей графы 3 раздела 1 "Поступления" Отчета (ф. 0503196) по строке 024 и графы 3 раздела 2 "Выбытия" Отчета (ф. 0503196) по строке 213;

по строке 851 - разность показателей графы 3 раздела 1 "Поступления" Отчета (ф. 0503196) по строке 025 и графы 3 раздела 2 "Выбытия" Отчета (ф. 0503196) по строке 214;

по строке 861 - разность показателей графы 3 раздела 1 "Поступления" Отчета (ф. 0503196) по строке 026 и графы 3 раздела 2 "Выбытия" Отчета (ф. 0503196) по строке 215;

по строке 871 - разность показателей графы 3 раздела 1 "Поступления" Отчета (ф. 0503196) по строке 027 и графы 3 раздела 2 "Выбытия" Отчета (ф. 0503196) по строке 216;

по строке 812 - показатели по казначейскому обслуживанию поступлений в бюджеты бюджетной системы Российской Федерации по соответствующим счетам аналитического учета счетов 1 20301 510 "Поступления средств, распределяемых между бюджетами бюджетной системы Российской Федерации", 1 20301 610 "Выбытия средств, распределяемых между бюджетами бюджетной системы Российской Федерации" и 1 40210 000 "Результат по кассовому исполнению бюджета по поступлениям в бюджет" (дебетовый остаток отражается в положительном значении, кредитовый остаток отражается в отрицательном значении);

по строке 822 - показатели по казначейскому обслуживанию исполнения федерального бюджета, операций со средствами, поступающими во временное распоряжение получателей средств федерального бюджета, и операций со средствами Фонда национального благосостояния по соответствующим счетам аналитического учета счетов 1 (3) 20211 510 "Поступления средств на счета бюджета в рублях в органе Федерального казначейства", 1 (3) 20212 510 "Поступления средств на счетах бюджета в органе Федерального казначейства в пути", 1 (3) 20213 510 "Поступления средств на счета бюджета в иностранной валюте и драгоценных металлах в органе Федерального казначейства", 1 (3) 20211 610 "Выбытия средств со счетов бюджета в рублях в органе Федерального казначейства", 1 (3) 20212 610 "Выбытия средств со счетов бюджета в органе Федерального казначейства в пути", 1 (3) 20213 610 "Выбытия средств со счетов бюджета в иностранной валюте и драгоценных металлах в органе Федерального казначейства", 1 (3) 40210 000 "Результат по кассовому исполнению бюджета по поступлениям в бюджет" и 1 (3) 40220 000 "Результат по кассовому исполнению бюджета по выбытиям из бюджета" (дебетовый остаток отражается в положительном значении, кредитовый остаток отражается в отрицательном значении);

по строке 832 - показатели по казначейскому обслуживанию исполнения бюджетов субъектов Российской Федерации и операций со средствами, поступающими во временное распоряжение получателей средств бюджетов субъектов Российской Федерации, по соответствующим счетам аналитического учета счетов 1 (3) 20312 510 "Поступления средств бюджета на счета органа, осуществляющего кассовое обслуживание", 1 (3) 20322 510 "Поступления средств бюджета на счета органа, осуществляющего кассовое обслуживание, в пути", 1 (3) 20312 610 "Выбытия средств бюджета со счетов органа, осуществляющего кассовое обслуживание", 1 (3) 20322 610 "Выбытия средств бюджета со счетов органа, осуществляющего кассовое обслуживание, в пути" и 1 (3) 30712 000 "Расчеты по операциям бюджета на счетах органа, осуществляющего кассовое обслуживание" (дебетовый остаток отражается в положительном значении, кредитовый остаток отражается в отрицательном значении);

по строке 842 - показатели по казначейскому обслуживанию исполнения местных бюджетов и операций со средствами, поступающими во временное распоряжение получателей средств местных бюджетов, по соответствующим счетам аналитического учета счетов 1 (3) 20312 510 "Поступления средств бюджета на счета органа, осуществляющего кассовое обслуживание", 1 (3) 20322 510 "Поступления средств бюджета на счета органа, осуществляющего кассовое обслуживание, в пути", 1 (3) 20312 610 "Выбытия средств бюджета со счетов органа, осуществляющего кассовое обслуживание", 1 (3) 20322 610 "Выбытия средств бюджета со счетов органа, осуществляющего кассовое обслуживание, в пути" и 1 (3) 30712 000 "Расчеты по операциям бюджета на счетах органа, осуществляющего кассовое обслуживание" (дебетовый остаток отражается в положительном значении, кредитовый остаток отражается в отрицательном значении);

по строке 852 - показатели по казначейскому обслуживанию исполнения бюджета Фонда пенсионного и социального страхования Российской Федерации и операций со средствами, поступающими во временное распоряжение получателей средств бюджета Фонда пенсионного и социального страхования Российской Федерации, по соответствующим счетам аналитического учета счетов 1 (3) 20312 510 "Поступления средств бюджета на счета органа, осуществляющего кассовое обслуживание", 1 (3) 20322 510 "Поступления средств бюджета на счета органа, осуществляющего кассовое обслуживание, в пути", 1 (3) 20312 610 "Выбытия средств бюджета со счетов органа, осуществляющего кассовое обслуживание", 1 (3) 20322 610 "Выбытия средств бюджета со счетов органа, осуществляющего кассовое обслуживание, в пути" и 1 (3) 30712 000 "Расчеты по операциям бюджета на счетах органа, осуществляющего кассовое обслуживание" (дебетовый остаток отражается в положительном значении, кредитовый остаток отражается в отрицательном значении);

по строке 862 - показатели по казначейскому обслуживанию исполнения бюджета Федерального фонда обязательного медицинского страхования и операций со средствами, поступающими во временное распоряжение получателей средств бюджета Федерального фонда обязательного медицинского страхования, по соответствующим счетам аналитического учета счетов 1 (3) 20312 510 "Поступления средств бюджета на счета органа, осуществляющего кассовое обслуживание", 1 (3) 20322 510 "Поступления средств бюджета на счета органа, осуществляющего кассовое обслуживание, в пути", 1 (3) 20312 610 "Выбытия средств бюджета со счетов органа, осуществляющего кассовое обслуживание", 1 (3) 20322 610 "Выбытия средств бюджета со счетов органа, осуществляющего кассовое обслуживание, в пути" и 1 (3) 30712 000 "Расчеты по операциям бюджета на счетах органа, осуществляющего кассовое обслуживание" (дебетовый остаток отражается в положительном значении, кредитовый остаток отражается в отрицательном значении);

по строке 872 - показатели по казначейскому обслуживанию исполнения бюджетов территориальных фондов обязательного медицинского страхования и операций со средствами, поступающими во временное распоряжение получателей средств бюджетов территориальных фондов обязательного медицинского страхования, по соответствующим счетам аналитического учета счетов 1 (3) 20312 510 "Поступления средств бюджета на счета органа, осуществляющего кассовое обслуживание", 1 (3) 20322 510 "Поступления средств бюджета на счета органа, осуществляющего кассовое обслуживание, в пути", 1 (3) 20312 610 "Выбытия средств бюджета со счетов органа, осуществляющего кассовое обслуживание", 1 (3) 20322 610 "Выбытия средств бюджета со счетов органа, осуществляющего кассовое обслуживание, в пути" и 1 (3) 30712 000 "Расчеты по операциям бюджета на счетах органа, осуществляющего кассовое обслуживание" (дебетовый остаток отражается в положительном значении, кредитовый остаток отражается в отрицательном значении);

строка 900 - не заполняется;

в графе 4 - показатели по изменению остатков денежных средств бюджетных, автономных учреждений:

по строке 700 - показатель строки 800;

по строке 800 - сумма строк 820, 830, 840, 850;

по строке 820 - сумма строк 821 - 822;

по строке 830 - сумма строк 831 - 832;

по строке 840 - сумма строк 841 - 842;

по строке 850 - сумма строк 851 - 852;

по строке 821 - разность показателей графы 4 раздела 1 "Поступления" Отчета (ф. 0503196) по строке 022 и графы 4 раздела 2 "Выбытия" Отчета (ф. 0503196) по строке 211;

по строке 831 - разность показателей графы 4 раздела 1 "Поступления" Отчета (ф. 0503196) по строке 023 и графы 4 раздела 2 "Выбытия" Отчета (ф. 0503196) по строке 212;

по строке 841 - разность показателей графы 4 раздела 1 "Поступления" Отчета (ф. 0503196) по строке 024 и графы 4 раздела 2 "Выбытия" Отчета (ф. 0503196) по строке 213;

по строке 851 - разность показателей графы 4 раздела 1 "Поступления" Отчета (ф. 0503196) по строке 025 и графы 4 раздела 2 "Выбытия" Отчета (ф. 0503196) по строке 214;

по строке 822 - показатели по казначейскому обслуживанию операций со средствами федеральных бюджетных, автономных учреждений по соответствующим счетам аналитического учета счетов 7 (8, 9) 20313 510 "Поступления средств бюджетных учреждений на счета органа, осуществляющего кассовое обслуживание", 7 (8, 9) 20314 510 "Поступления средств автономных учреждений на счета органа, осуществляющего кассовое обслуживание", 7 (8, 9) 20323 510 "Поступления средств бюджетных учреждений на счета органа, осуществляющего кассовое обслуживание, в пути", 7 (8, 9) 20324 510 "Поступления средств автономных учреждений на счета органа, осуществляющего кассовое обслуживание, в пути", 7 (8, 9) 20313 610 "Выбытия средств бюджетных учреждений со счетов органа, осуществляющего кассовое обслуживание", 7 (8, 9) 20314 610 "Выбытия средств автономных учреждений со счетов органа, осуществляющего кассовое обслуживание", 7 (8, 9) 20323 610 "Выбытия средств бюджетных учреждений со счетов органа, осуществляющего кассовое обслуживание, в пути", 7 (8, 9) 20324 610 "Выбытия средств автономных учреждений со счетов органа, осуществляющего кассовое обслуживание, в пути", 7 (8, 9) 30713 000 "Расчеты по операциям бюджетных учреждений" и 7 (8, 9) 30714 000 "Расчеты по операциям автономных учреждений" (дебетовый остаток отражается в положительном значении, кредитовый остаток отражается в отрицательном значении);

по строке 832 - показатели по казначейскому обслуживанию операций со средствами бюджетных, автономных учреждений субъектов Российской Федерации по соответствующим счетам аналитического учета счетов 7 (8, 9) 20313 510 "Поступления средств бюджетных учреждений на счета органа, осуществляющего кассовое обслуживание", 7 (8, 9) 20314 510 "Поступления средств автономных учреждений на счета органа, осуществляющего кассовое обслуживание", 7 (8, 9) 20323 510 "Поступления средств бюджетных учреждений на счета органа, осуществляющего кассовое обслуживание, в пути", 7 (8, 9) 20324 510 "Поступления средств автономных учреждений на счета органа, осуществляющего кассовое обслуживание, в пути", 7 (8, 9) 20313 610 "Выбытия средств бюджетных учреждений со счетов органа, осуществляющего кассовое обслуживание", 7 (8, 9) 20314 610 "Выбытия средств автономных учреждений со счетов органа, осуществляющего кассовое обслуживание", 7 (8, 9) 20323 610 "Выбытия средств бюджетных учреждений со счетов органа, осуществляющего кассовое обслуживание, в пути", 7 (8, 9) 20324 610 "Выбытия средств автономных учреждений со счетов органа, осуществляющего кассовое обслуживание, в пути", 7 (8, 9) 30713 000 "Расчеты по операциям бюджетных учреждений" и 7 (8, 9) 30714 000 "Расчеты по операциям автономных учреждений" (дебетовый остаток отражается в положительном значении, кредитовый остаток отражается в отрицательном значении);

по строке 842 - показатели по казначейскому обслуживанию операций со средствами муниципальных бюджетных, автономных учреждений по соответствующим счетам аналитического учета счетов 7 (8, 9) 20313 510 "Поступления средств бюджетных учреждений на счета органа, осуществляющего кассовое обслуживание", 7 (8, 9) 20314 510 "Поступления средств автономных учреждений на счета органа, осуществляющего кассовое обслуживание", 7 (8, 9) 20323 510 "Поступления средств бюджетных учреждений на счета органа, осуществляющего кассовое обслуживание, в пути", 7 (8, 9) 20324 510 "Поступления средств автономных учреждений на счета органа, осуществляющего кассовое обслуживание, в пути", 7 (8, 9) 20313 610 "Выбытия средств бюджетных учреждений со счетов органа, осуществляющего кассовое обслуживание", 7 (8, 9) 20314 610 "Выбытия средств автономных учреждений со счетов органа, осуществляющего кассовое обслуживание", 7 (8, 9) 20323 610 "Выбытия средств бюджетных учреждений со счетов органа, осуществляющего кассовое обслуживание, в пути", 7 (8, 9) 20324 610 "Выбытия средств автономных учреждений со счетов органа, осуществляющего кассовое обслуживание, в пути", 7 (8, 9) 30713 000 "Расчеты по операциям бюджетных учреждений" и 7 (8, 9) 30714 000 "Расчеты по операциям автономных учреждений" (дебетовый остаток отражается в положительном значении, кредитовый остаток отражается в отрицательном значении);

по строке 852 - показатели по казначейскому обслуживанию операций со средствами бюджетных учреждений Фонда пенсионного и социального страхования Российской Федерации по соответствующим счетам аналитического учета счетов 7 (8, 9) 20313 510 "Поступления средств бюджетных учреждений на счета органа, осуществляющего кассовое обслуживание", 7 (8, 9) 20323 510 "Поступления средств бюджетных учреждений на счета органа, осуществляющего кассовое обслуживание, в пути", 7 (8, 9) 20313 610 "Выбытия средств бюджетных учреждений со счетов органа, осуществляющего кассовое обслуживание", 7 (8, 9) 20323 610 "Выбытия средств бюджетных учреждений со счетов органа, осуществляющего кассовое обслуживание, в пути" и 7 (8, 9) 30713 000 "Расчеты по операциям бюджетных учреждений" (дебетовый остаток отражается в положительном значении, кредитовый остаток отражается в отрицательном значении);

строки 810, 811 - 812, 860, 861 - 862, 870, 871 - 872, 900 - не заполняются;

в графе 5 - показатели по изменению остатков денежных средств иных юридических лиц, а также денежных средств при управлении остатками средств на едином казначейском счете, при обеспечении наличными денежными средствами и денежными средствами, предназначенными для осуществления расчетов по операциям, совершаемым с использованием платежных карт, участников системы казначейских платежей и осуществлении иных операций в системе казначейских платежей, не относящихся к операциям по казначейскому обслуживанию:

по строке 700 - сумма строк 800, 900;

по строке 800 - сумма строк 820, 830, 840;

по строке 820 - сумма строк 821 - 822;

по строке 830 - сумма строк 831 - 832;

по строке 840 - сумма строк 841 - 842;

по строке 821 - разность показателей графы 5 раздела 1 "Поступления" Отчета (ф. 0503196) по строке 022 и графы 5 раздела 2 "Выбытия" Отчета (ф. 0503196) по строке 211;

по строке 831 - разность показателей графы 5 раздела 1 "Поступления" Отчета (ф. 0503196) по строке 023 и графы 5 раздела 2 "Выбытия" Отчета (ф. 0503196) по строке 212;

по строке 841 - разность показателей графы 5 раздела 1 "Поступления" Отчета (ф. 0503196) по строке 024 и графы 5 раздела 2 "Выбытия" Отчета (ф. 0503196) по строке 213;

по строке 900 - разность показателей графы 5 раздела 1 "Поступления" Отчета (ф. 0503196) по строке 030 и графы 5 раздела 2 "Выбытия" Отчета (ф. 0503196) по строке 220;

по строке 822 - показатели по казначейскому обслуживанию операций со средствами иных юридических лиц, источником финансового обеспечения которых являются средства федерального бюджета, по соответствующим счетам аналитического учета счетов 8 (9) 20315 510 "Поступления средств иных организаций на счета органа, осуществляющего кассовое обслуживание", 8 (9) 20325 510 "Поступления средств иных организаций на счета органа, осуществляющего кассовое обслуживание, в пути", 8 (9) 20315 610 "Выбытия средств иных организаций со счетов органа, осуществляющего кассовое обслуживание", 8 (9) 20325 610 "Выбытия средств иных организаций со счетов органа, осуществляющего кассовое обслуживание, в пути" и 8 (9) 30715 000 "Расчеты по операциям иных организаций" (дебетовый остаток отражается в положительном значении, кредитовый остаток отражается в отрицательном значении);

по строке 832 - показатели по казначейскому обслуживанию операций со средствами иных юридических лиц, источником финансового обеспечения которых являются средства бюджетов субъектов Российской Федерации, по соответствующим счетам аналитического учета счетов 8 (9) 20315 510 "Поступления средств иных организаций на счета органа, осуществляющего кассовое обслуживание", 8 (9) 20325 510 "Поступления средств иных организаций на счета органа, осуществляющего кассовое обслуживание, в пути", 8 (9) 20315 610 "Выбытия средств иных организаций со счетов органа, осуществляющего кассовое обслуживание", 8 (9) 20325 610 "Выбытия средств иных организаций со счетов органа, осуществляющего кассовое обслуживание, в пути" и 8 (9) 30715 000 "Расчеты по операциям иных организаций" (дебетовый остаток отражается в положительном значении, кредитовый остаток отражается в отрицательном значении);

по строке 842 - показатели по казначейскому обслуживанию операций со средствами иных юридических лиц, источником финансового обеспечения которых являются средства местных бюджетов, по соответствующим счетам аналитического учета счетов 8 (9) 20315 510 "Поступления средств иных организаций на счета органа, осуществляющего кассовое обслуживание", 8 (9) 20325 510 "Поступления средств иных организаций на счета органа, осуществляющего кассовое обслуживание, в пути", 8 (9) 20315 610 "Выбытия средств иных организаций со счетов органа, осуществляющего кассовое обслуживание", 8 (9) 20325 610 "Выбытия средств иных организаций со счетов органа, осуществляющего кассовое обслуживание, в пути" и 8 (9) 30715 000 "Расчеты по операциям иных организаций" (дебетовый остаток отражается в положительном значении, кредитовый остаток отражается в отрицательном значении);

строки 810, 811 - 812, 850, 851 - 852, 860, 861 - 862, 870, 871 - 872 - не заполняются;

в графе 6 - итоговые показатели по изменению остатков денежных средств:

по строкам 700, 800, 820, 821 - 822, 830, 831 - 832, 840, 841 - 842 - сумма показателей граф 3 - 5 раздела 3 "Изменение остатков" Отчета (ф. 0503196) по строкам 700, 800, 820, 821 - 822, 830, 831 - 832, 840, 841 - 842 соответственно;

по строкам 810, 811 - 812, 860, 861 - 862, 870, 871 - 872 - показатели графы 3 раздела 3 "Изменение остатков" Отчета (ф. 0503196) по строкам 810, 811 - 812, 860, 861 - 862, 870, 871 - 872 соответственно;

по строкам 850, 851 - 852 - сумма показателей граф 3 - 4 раздела 3 "Изменение остатков" Отчета (ф. 0503196) по строкам 850, 851 - 852 соответственно;

по строке 900 - показатель графы 5 раздела 3 "Изменение остатков" Отчета (ф. 0503196) по строке 900.

Составление Межрегиональным операционным УФК консолидированного Отчета (ф. 0503196) осуществляется в соответствии с положениями, установленными Стандартом N 126н.