4.5. Особенности расчета взвешенных по риску приобретенных прав кредитных требований

Для приобретенной розничной дебиторской задолженности банк самостоятельно определяет значения вероятности дефолта и уровня потерь при дефолте по каждому классу кредитных требований розничных заемщиков. При этом банк может использовать как внутреннюю, так и внешнюю статистическую информацию.

Для приобретенной корпоративной дебиторской задолженности банк может рассчитывать взвешенные по риску кредитные требования как "снизу вверх", то есть по каждому отдельному дебитору, так и с соответствующего разрешения регулирующего органа "сверху вниз", то есть путем расчета годового уровня ожидаемых потерь в процентах к общей сумме задолженности по всему пулу требований (величине кредитного требования, подверженной риску дефолта). Банк рассчитывает требования к капиталу на покрытие неожидаемых потерь с помощью формулы (1) для кредитных требований к корпоративным, суверенным заемщикам и финансовым институтам, предварительно оценив параметры вероятности дефолта, уровня потерь при дефолте и, при необходимости, срока до погашения кредитного требования.

Точность расчетов взвешенных по риску кредитных требований зависит от возможности банка точно разделить уровень ожидаемых потерь на составляющие его компоненты риска: вероятность дефолта и уровень потерь при дефолте. В случае если банк использует БПВР и не может с достаточной точностью оценить значения параметров расчета ожидаемых потерь (вероятности дефолта и уровня потерь при дефолте), расчет взвешенных по риску кредитных требований осуществляется с помощью формулы (1) с использованием установленного в данных Методических рекомендациях значения уровня потерь при дефолте только для несубординированных требований в целях расчета PD = EL/LGD. Величина кредитного требования, подверженная риску дефолта, рассчитывается как сумма приобретенной задолженности за вычетом величины риска разводнения требования. Для всех остальных кредитных требований величина вероятности дефолта устанавливается равной ожидаемым потерям, а уровень потерь при дефолте - равным 100%. Банк может использовать внешнюю и внутреннюю статистическую информацию для оценки параметров вероятности дефолта и уровня потерь при дефолте.

Риск разводнения требования означает возможность того, что сумма дебиторской задолженности понизится за счет денежных и неденежных займов (кредитов), предоставленных должнику по приобретенным требованиям. Как для корпоративной, так и для розничной дебиторской задолженности, кроме тех случаев, когда риск разводнения требования для банка-покупателя несущественен, этот риск учитывается на уровне либо всего пула в целом (подход "снизу вверх"), либо отдельных компонентов дебиторской задолженности, составляющей пул (подход "снизу вверх"). Банк-покупатель будет оценивать годовую величину ожидаемых потерь для риска разводнения требования, также выраженную в процентах от суммы дебиторской задолженности, и может использовать внешнюю и внутреннюю статистическую информацию для оценки ожидаемых потерь. Как и при подходе к риску дефолта, данная оценка рассчитывается на "соло-основе", то есть подразумевает отсутствие регресса или другой финансовой поддержки от продавца или гарантов - третьих лиц. В целях расчета коэффициентов взвешивания для риска разводнения требования формула (1) используется со следующими условиями: величина вероятности дефолта принимается равной оценочной величине ожидаемых потерь, а уровень потерь при дефолте устанавливается на уровне 100%. При расчете взвешенных по риску кредитных требований для риска разводнения требования применяется соответствующий срок до погашения (то есть значение срока погашения кредитных требований). Если риск разводнения требования должным образом отслеживается и управляется банком с перспективой его устранения в течение одного года, банк применяет срок погашения, равный одному году для расчета взвешенных по риску кредитных требований.

Данный подход к расчету взвешенных по риску кредитных требований рекомендуется применять вне зависимости от того, является ли соответствующая дебиторская задолженность корпоративным или розничным кредитным требованием, и вне зависимости от того, рассчитываются ли взвешенные по риску кредитные требования с использованием по формуле (1) или для корпоративной дебиторской задолженности с использованием подхода "сверху вниз", описанного выше.