4.4. Порядок расчета взвешенных по риску долей участия в капитале третьих лиц

Для расчета взвешенных по риску долей участия в капитале третьих лиц может использоваться:

простой метод взвешивания по риску, в соответствии с которым определяется величина активов, взвешенная на коэффициенты риска. К вложениям в акции, обращающиеся на организованных торгах, применяется коэффициент взвешивания в 300%, для прочих акций и долей участия - коэффициент взвешивания в 400%;

подход "PD/LGD";

подход на основе использования внутренних моделей оценки показателя стоимостной меры риска ("Value-at-Risk").

По вложениям в долевые ценные бумаги, для которых взвешивание по риску осуществляется на основе подхода "PD/LGD", применяются рекомендуемые минимальные требования и методика, предусмотренные ПВР для кредитных требований к корпоративным заемщикам, при соблюдении следующих условий. Внутренняя оценка вероятности дефолта юридического лица, владельцем долей в капитале которого является банк, должна отвечать тем же требованиям, что и внутренняя оценка вероятности дефолта заемщика. В случае если банк не является кредитором юридического лица, владельцем долевых ценных бумаг которого он является, и не обладает достаточной информацией о его финансовом состоянии для того, чтобы использовать соответствующее определение дефолта на практике, но при этом соблюдает все прочие рекомендуемые минимальные требования, величина взвешенных по риску кредитных требований, рассчитанная с помощью формулы (1) с использованием определенной банком величины вероятности дефолта, будет умножаться на коэффициент 1,5.

В случае если вложения банка в долевые ценные бумаги существенны и банк использует подход "PD/LGD" для расчета взвешенных по риску кредитных требований, но банк не удовлетворяет условиям применения "PD/LGD" подхода, используется простой метод взвешивания по риску. Для всех вложений в доли участия в капитале третьих лиц будет применяться значение уровня потерь при дефолте в размере 90% и срок погашения, равный 5 годам.

В том случае, если сумма ожидаемых и неожидаемых потерь, рассчитанная в рамках "PD/LGD" подхода, умноженная на 10, оказывается меньше, чем величина кредитных требований, взвешенная на коэффициент кредитного риска, минимальное значение которого равно 100%, то в расчетах должно применяться данное минимальное значение коэффициента кредитного риска, равное 100%.

Минимальный весовой коэффициент риска, равный 100%, применяется для следующих долей участия в капитале третьих лиц при условии, что их управление осуществляется согласно изложенным далее методам:

акции открытых акционерных обществ (ОАО), являющиеся долгосрочными инвестициями, прирост капитала по которым не будет реализовываться в краткосрочной перспективе и не ожидается прироста капитала (сверх тренда) в долгосрочной перспективе;

доли участия в капитале юридических лиц, не являющихся ОАО, в которых доходность инвестиций основана на регулярных и периодических денежных потоках, не связанных с приростом капитала, и не ожидается будущего (сверх тренда) прироста капитала или реализации какого-либо достигнутого прироста капитала.

Во всех остальных случаях взвешенные по риску доли участия в капитале, рассчитанные на основе подхода "PD/LGD", не должны быть меньше, чем соответствующие взвешенные по риску доли участия в капитале, рассчитанные с помощью простого метода взвешивания по риску с использованием коэффициента риска 200% для ценных бумаг, обращающихся на фондовой бирже, и 300% - для всех остальных ценных бумаг.

Максимальный коэффициент риска в 1000% применяется, если сумма неожидаемых и ожидаемых потерь, рассчитанных в рамках "PD/LGD" подхода, умноженная на 10, будет превышать величину кредитных требований, взвешенных с коэффициентом риска 1000%.