4.1. Порядок расчета взвешенных по риску кредитных требований к корпоративным, суверенным заемщикам и финансовым институтам

Расчет величины взвешенных по риску кредитных требований, по которым не произошел дефолт (PD 100%), для кредитных требований к корпоративным, суверенным заемщикам и финансовым институтам, рассчитывается по следующей формуле:

, (1)

где R - значение показателя корреляции, рассчитываемое по формуле:

, (2)

b(PD) - значение показателя корректировки на срок до погашения:

, (3)

N(x) - функция стандартного нормального распределения;

- обратная функция стандартного нормального распределения;

- поправочный коэффициент, устанавливаемый регулирующим органом для поддержания имеющегося уровня минимальных требований к капиталу при одновременном стимулировании внедрения более чувствительных подходов к оценке кредитного риска. В настоящий момент значение установлено равным 1. В дальнейшем значение коэффициента может быть скорректировано регулирующим органом.

В отношении финансовых институтов, объем активов которых в рублевом эквиваленте по курсу Банка России на дату расчета больше или равен 100 млрд долл. США, коэффициент корреляции увеличивается на 25% и рассчитывается по следующей формуле в соответствии с требованиями Базеля III ("Basel III: A global regulatory framework for more resilient banks and banking systems", пункт 102):

. (4)

Значение показателя корреляции (R) по кредитным требованиям к малым и средним предприятиям, отнесенным к классу кредитных требований к корпоративным заемщикам, рассчитывается по следующей формуле:

, (5)

где S - годовой объем выручки заемщика, выраженный в млн евро по курсу Банка России на дату расчета.

Данная формула применяется в случае, если годовой объем выручки консолидированной группы, участником которой является заемщик - субъект малого и среднего предпринимательства, не превышает 50 млн евро в рублевом эквиваленте по курсу Банка России на дату расчета. Годовой объем выручки менее 5 млн евро в рублевом эквиваленте по курсу Банка России на дату расчета для целей расчета показателя корреляции принимается равным 5 млн евро.

Значение показателя корреляции по кредитным требованиям специализированного кредитования, отнесенным к подклассу кредитных требований "финансирование коммерческой недвижимости с нестабильными ценовыми параметрами", рассчитывается по следующей формуле, учитывающей повышенный уровень корреляции, присущий данному подклассу активов:

. (6)

Расчет величины взвешенных по риску кредитных требований к корпоративным, суверенным заемщикам и финансовым институтам, по которым произошел дефолт (то есть PD = 100%), осуществляется по следующей формуле:

, (7)

где - величина ожидаемых потерь по кредитному требованию, по которому произошел дефолт, рассчитанная с учетом текущей экономической ситуации, дополнительных неожидаемых потерь, которые могут возникнуть в момент реализации обеспечения (залога).