4.10.2. Расчет уровня потерь при дефолте

В рамках ППВР банк самостоятельно определяет значение уровня потерь при дефолте при соблюдении рекомендуемых минимальных требований, изложенных в данных Методических рекомендациях.

Банк разрабатывает внутренние документы, регламентирующие вопросы формирования выборок статистической информации для расчета уровня потерь при дефолте, учитывает в расчетах условия экономического спада, то есть отражает увеличение размера потерь в связи с ухудшением экономических условий, а также проводит не реже одного раза в год внутреннюю валидацию оценок кредитного риска. Здесь и далее внутренняя валидация означает оценку рейтинговых систем, моделей и процессов, которая проводится на регулярной основе сотрудниками банка без участия регулирующего органа (глава 8). При разработке моделей уровня потерь при дефолте банки используют всю имеющуюся информацию о возврате задолженности по кредитным требованиям, по которым произошел дефолт (далее - статистическая информация). Для расчета взвешенных по риску кредитных требований рекомендуется использовать консервативные оценки уровня потерь при дефолте, которые могут отличаться от средних наблюдаемых значений в большую сторону.

Банкам необходимо соблюдать принцип консерватизма при оценке уровня потерь при дефолте. Установление рекомендуемых регулирующим органом значений уровня потерь при дефолте ниже уровней, определенных в рамках БПВР, возможно только при наличии статистической информации за период наблюдений не менее 7 лет как минимум для одного из источников статистической информации. Банк может использовать статистическую информацию из внешних источников для расчета уровня потерь при дефолте.

Расчет уровня потерь при дефолте основывается на периоде наблюдений, который должен охватывать как минимум один полный цикл деловой активности, но в любом случае быть не меньше 7 лет как минимум для одного из источников статистической информации. Если период наблюдения более 7 лет для любого из источников статистической информации и эта статистическая информация является релевантной, то для расчета уровня потерь при дефолте используется данный период.

Для кредитных требований к розничным заемщикам банк может оценивать уровень потерь при дефолте как по отдельным ссудам и заемщикам с последующим их агрегированием, так и по пулу однородных кредитных требований.

Минимально допустимое значение уровня потерь при дефолте по кредитным требованиям к подклассу розничных ипотечных ссуд составляет 10%.

При расчете уровня потерь при дефолте по кредитным требованиям к розничным заемщикам банк может использовать один из двух подходов:

определение общего уровня LGD на уровне класса кредитных требований. При этом эффект от обеспечения учитывается по пулу однородных кредитных требований в общем уровне LGD. При использовании данного подхода рекомендуется разделять пулы однородных кредитных требований в зависимости от длительности просрочки кредитных требований или длительности нахождения кредитных требований в состоянии дефолта;

учет эффекта от обеспечения на уровне индивидуального заемщика. При этом уровень потерь при дефолте по необеспеченной части кредитного требования рекомендуется определять в зависимости от длительности просрочки кредитного требования или длительности нахождения кредитного требования в состоянии дефолта.

Для кредитных требований к розничным заемщикам минимальный период наблюдения для расчета уровня потерь при дефолте составляет 5 лет. Чем меньше статистической информации имеется в распоряжении банка, тем более консервативными должны быть подходы к его расчету. При расчете уровня потерь при дефолте банку рекомендуется использовать наиболее актуальную статистическую информацию.