4.10.3. Расчет величины кредитного требования, подверженной риску дефолта

Банк, использующий ППВР, самостоятельно определяет величину кредитного требования, подверженную риску дефолта (конверсионный коэффициент для условных обязательств кредитного характера) при соблюдении рекомендуемых минимальных требований, установленных данными Методическими рекомендациями, к порядку расчета величины кредитного требования, подверженной риску дефолта.

Банк, использующий ППВР, устанавливает во внутренних документах процедуры расчета величины кредитного требования, подверженной риску дефолта, которые учитывают не только средства, предоставленные заемщику (контрагенту) на момент расчета величины кредитного требования, подверженной риску дефолта, но и средства, которые могут быть предоставлены заемщику (например, в рамках открытых, но неиспользованных кредитных линий) на момент возможного дефолта (на период в один год с учетом особенностей расчета вероятности дефолта).

Расчет величины кредитного требования, подверженной риску дефолта, по сделкам, создающим для банка условные обязательства кредитного характера, может основываться на различных методиках, включающих конверсию условных обязательств кредитного характера в их кредитные эквиваленты путем умножения суммы условных обязательств кредитного характера на конверсионный коэффициент для пула однородных кредитных требований или статистическое моделирование остатков на ссудных счетах заемщиков.

Конверсионный коэффициент отражает:

возможность увеличения объема кредитных требований в рамках одобренных лимитов;

возможность увеличения объема кредитных требований сверх одобренных лимитов (овердрафт).

При расчете величины кредитного требования, подверженной риску дефолта, величина сформированных резервов на возможные потери по этому кредитному требованию не учитывается. При этом при расчете величины кредитных требований балансовая часть кредитных требований включается в полном объеме, в то время как часть условных обязательств кредитного характера подлежит включению с учетом конверсионного коэффициента. Банк рассчитывает конверсионный коэффициент по аналогичным сделкам и заемщикам и применяет его долгосрочное значение, отражающее уровень консерватизма при расчете данного коэффициента.

Конверсионные коэффициенты для условных обязательств кредитного характера рассчитываются для каждого вида кредитных требований.

Процедуры расчета конверсионных коэффициентов отражаются во внутренних документах банка.

Процедуры, по которым рассчитывается величина кредитного требования, подверженная риску дефолта, должны быть ясными и включать существенные, с точки зрения банка, факторы, влияющие на данный компонент кредитного риска. Банк использует всю существенную статистическую информацию при расчете величины кредитного требования, подверженной риску дефолта, и пересматривает свои расчеты при появлении новой статистической информации не реже одного раза в год.

Расчет величины кредитного требования, подверженной риску дефолта, основывается на периоде времени, который должен охватывать как минимум один полный цикл деловой активности, но не должен быть меньше 7 лет.

При расчете величины кредитного требования, подверженной риску дефолта, банку рекомендуется использовать наиболее актуальную статистическую информацию.

Для кредитных требований к розничным заемщикам банк может применять расчет величины кредитного требования, подверженной риску дефолта, применительно к финансовым инструментам, создающим для банка условные обязательства кредитного характера, и агрегировать величину кредитного требования, подверженную риску дефолта, по пулу однородных кредитных требований:

в части возобновляемых кредитных требований рекомендуется рассматривать дифференцированно кредитные карты и дебетовые карты с разрешенным овердрафтом;

расчет величины кредитного требования, подверженной риску дефолта, для возобновляемых розничных ссуд производится с использованием конверсионных коэффициентов для неиспользованной части лимита кредитного обязательства.

Банк может учитывать возможность установления лимита кредитования до наступления дефолта либо в величине кредитного требования, подверженной риску дефолта, либо в величине уровня потерь при дефолте. При расчете величины кредитного требования, подверженной риску дефолта, по кредитным требованиям к розничным заемщикам с неопределенными будущими суммами использования, например, по кредитным картам, банк учитывает их историю и (или) ожидания дополнительных заимствований до наступления дефолта. В частности, если банк не учитывает конверсионные коэффициенты для неиспользованных кредитных линий в расчете величины кредитного требования, подверженной риску дефолта, то в оценках уровня потерь при дефолте учитывается вероятность дополнительных заимствований до дефолта (и наоборот, если банк не учитывает возможность дополнительных заимствований в расчете уровня потерь при дефолте, он учитывает их в расчете величины кредитного требования, подверженной риску дефолта).

Для кредитных требований к розничным заемщикам минимальный период наблюдения для расчета величины кредитного требования, подверженной риску дефолта, составляет 5 лет. Чем меньше статистической информации имеется в распоряжении банка, тем более консервативными должны быть подходы к расчету величины кредитного требования, подверженной риску дефолта. При расчете величины кредитного требования, подверженной риску дефолта, банку рекомендуется использовать наиболее актуальную статистическую информацию.