Стандартный вычет по НДФЛ на детей в 2025 году: размер, порядок получения
- Кто имеет право на стандартный налоговый вычет на детей
- Размер стандартного вычета по НДФЛ на ребенка
- Способы получения стандартного вычета по НДФЛ на детей
- Как получить стандартный вычет по НДФЛ на ребенка у работодателя
- Как получить стандартный вычет по НДФЛ через налоговую
Кто имеет право на стандартный налоговый вычет на детей
Вычет по НДФЛ могут получить физлица – налоговые резиденты, на обеспечении у которых есть дети, включая неродных. Так, право на вычет есть:
- у родителя ребенка (в т.ч. разведенного);
- супруга или супруги такого родителя;
- усыновителя;
- опекуна;
- попечителя.
Вычет могут получать оба родителя одновременно. Он не зависит от наличия у ребенка собственного источника дохода и совместного проживания с родителями.
Подробности:
Размер стандартного вычета по НДФЛ на ребенка
Вычет предоставляют ежемесячно на каждого ребенка. Его размер зависит от того, какой он по счету, а также от состояния его здоровья.
Какой ребенок по счету | Здоровый ребенок | |
|---|---|---|
Первый | 1 400 руб. | 1 400 руб. + 12 000 руб. |
Второй | 2 800 руб. | 2 800 руб. + 12 000 руб. |
Третий или каждый последующий | 6 000 руб. | 6 000 руб. + 12 000 руб. |
В ряде случаев вычет могут предоставить в двойном размере, например единственному родителю (усыновителю, опекуну, попечителю).
Учтите: есть ограничения по размеру дохода и возрасту ребенка. Так, вычет предоставляют, пока исчисленный с начала года доход получателя не достигнет 450 тыс. руб. В общем случае его можно получать на детей в возрасте до 18 лет включительно. Вычет на студента с 18 до 24 лет, обучающегося очно, предоставляют до конца месяца завершения учебы.
Очередность детей определяют по датам рождения с учетом взрослых, на которых вычет уже не дают.
Подробности:
Способы получения стандартного вычета по НДФЛ на детей
Вычет можно получить у налогового агента (например, работодателя) или через налоговую.
Подробности:
Как получить стандартный вычет по НДФЛ на ребенка у работодателя
Для получения вычета на детей через работодателя подавать заявление больше не нужно. Он должен предоставить вычет на основании имеющихся сведений.
Если вы получаете вычет впервые, представьте подтверждающие документы. Работодатель также может запросить у вас недостающие сведения.
Основной документ для определения права на вычет и его размера – свидетельство о рождении. Необходимы свидетельства всех детей, включая взрослых, достигших 18 лет. Свидетельства нужны для правильного подсчета числа детей, так как это влияет на размер вычета.
Остальные документы зависят от конкретных обстоятельств. Приведем некоторые из них.
Ситуация | Документы |
|---|---|
Родитель не проживает с ребенком из-за развода | Документы об уплате алиментов (нотариальное соглашение, исполнительный лист, решение суда и др.) |
Единственный родитель |
|
Ребенок - инвалид | Справка об инвалидности |
Ребенок - студент от 18 до 24 лет | Справка с места учебы |
Получатель работает не с начала года | Справка о доходах за текущий год с прежнего места работы |
Двойной вычет из-за отказа второго родителя | Заявление второго родителя об отказе от получения вычета и справка о доходах с его места работы |
Неродной родитель |
|
Если вы работаете у нескольких работодателей, вычет можно получить только у одного.
При изменении оснований для получения детского вычета сообщите об этом работодателю и представьте подтверждающие документы, если они есть.
Учтите: если вы заключили ГПД с организацией или ИП, то для получения вычета дополнительно нужно представить заявление. Упрощенный порядок применяет только работодатель.
Подробности:
Как получить стандартный вычет по НДФЛ через налоговую
Если работодатель не предоставил вычет или предоставил его частично, то по окончании 2025 года вы можете подать в налоговую декларацию и подтверждающие документы.
Отчетность сдают по месту жительства. Срок – не позднее 30 апреля 2026 года. Если вы подаете декларацию исключительно с целью получения вычетов, ее можно сдать и позже.
Декларацию можно заполнить на сайте ФНС в разделе "Программные средства/Декларация" или в личном кабинете налогоплательщика. Ее можно подать:
- в электронном виде – через госуслуги или личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС;
- на бумаге – в налоговую или МФЦ либо по почте. Документы отправляйте с описью вложения. Сохраните квитанцию об отправке.
Учтите: если вычет превысит годовой лимит, инспекция перерассчитает налог и включит сумму в уведомление. Налог нужно уплатить до 1 декабря 2026 года.
Подробности:
