Запрос в налоговую об открытых счетах
Подборка наиболее важных документов по запросу Запрос в налоговую об открытых счетах (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Готовое решение: Как организации получить справку об открытых ей расчетных счетах из инспекции
(КонсультантПлюс, 2026)Запрос в налоговую инспекцию об открытых счетах вы можете составить в письменной форме и передать его в ИФНС лично (через представителя) или отправить по почте либо направить в электронном виде по ТКС (Письмо ФНС России от 23.05.2011 N ПА-4-6/8136@). Полагаем, что обратиться за справкой также можно через личный кабинет налогоплательщика.
(КонсультантПлюс, 2026)Запрос в налоговую инспекцию об открытых счетах вы можете составить в письменной форме и передать его в ИФНС лично (через представителя) или отправить по почте либо направить в электронном виде по ТКС (Письмо ФНС России от 23.05.2011 N ПА-4-6/8136@). Полагаем, что обратиться за справкой также можно через личный кабинет налогоплательщика.
Типовая ситуация: Банковские счета: уведомления, отчеты, блокировка
(Издательство "Главная книга", 2026)Запрос в ИФНС об открытых расчетных счетах
(Издательство "Главная книга", 2026)Запрос в ИФНС об открытых расчетных счетах
Судебная практика
Подборка судебных решений за 2024 год: Статья 102 "Налоговая тайна" НК РФ
(АО "Центр экономических экспертиз "Налоги и финансовое право")В силу положений ст. 86 НК РФ банк проверяет запрос налогового органа формально на наличие в нем информации о проведении проверки в отношении лица, имеющего расчетный счет в банке. Следовательно, по запросу взыскателя налоговый орган обязан предоставить только информацию о номерах счетов должника, открытых в банках.
(АО "Центр экономических экспертиз "Налоги и финансовое право")В силу положений ст. 86 НК РФ банк проверяет запрос налогового органа формально на наличие в нем информации о проведении проверки в отношении лица, имеющего расчетный счет в банке. Следовательно, по запросу взыскателя налоговый орган обязан предоставить только информацию о номерах счетов должника, открытых в банках.
Доказательства и доказывание в арбитражном суде: Административные правонарушения в области финансов, налогов, сборов и страхования: Организация (ИП) оспаривает привлечение к ответственности за незаконные валютные операции
(КонсультантПлюс, 2026)Организация, во исполнение императивных требований иностранного законодательства, открыла счет в иностранном банке для совершения операций на фондовой бирже в иностранном государстве (письмами в налоговый орган с запросом о порядке декларирования счета и т.п.) >>>
(КонсультантПлюс, 2026)Организация, во исполнение императивных требований иностранного законодательства, открыла счет в иностранном банке для совершения операций на фондовой бирже в иностранном государстве (письмами в налоговый орган с запросом о порядке декларирования счета и т.п.) >>>
Статья: Перечень важных документов на стадии принятия
("Главная книга", 2024, N 4)Минфин предлагает обязать банки постоянно отслеживать - откуда (из РФ или из-за границы) клиенты заходят в Интернет и/или мобильный сервис банка. И таким образом проверять их налоговое резидентство для передачи информации в ФНС. Предполагается, что в случае регулярного использования сервиса с территории иностранных государств банк запросит у клиента сведения о его резидентстве, а если не получит их, сможет расторгнуть договор. Сейчас банки запрашивают у физлиц такие сведения для передачи в ФНС только при открытии счета <6>.
("Главная книга", 2024, N 4)Минфин предлагает обязать банки постоянно отслеживать - откуда (из РФ или из-за границы) клиенты заходят в Интернет и/или мобильный сервис банка. И таким образом проверять их налоговое резидентство для передачи информации в ФНС. Предполагается, что в случае регулярного использования сервиса с территории иностранных государств банк запросит у клиента сведения о его резидентстве, а если не получит их, сможет расторгнуть договор. Сейчас банки запрашивают у физлиц такие сведения для передачи в ФНС только при открытии счета <6>.
Путеводитель по корпоративным спорам: Вопросы судебной практики: Учет и отчетность, документы АО, информация об обществе.
Обязано ли АО предоставлять акционеру доступ к данным бухгалтерского учета, содержащимся в компьютерных файлах
(КонсультантПлюс, 2026)"...Оценив представленные сторонами в материалы дела доказательства в порядке статьи 71 АПК РФ, в том числе требование от 20.03.2023, установив, что истцы обладают статусом акционеров общества, в совокупности владеющих более 25% голосующих акций общества (39,8%), в связи с чем имеют право на доступ к бухгалтерской документации общества, в отсутствие доказательств того, что запрашиваемая информация предоставлена ответчиком акционерам, исходя из того, что не подписание истцами соглашения о конфиденциальности не лишает их права на получение истребуемых сведений и не освобождает ответчика от исполнения своей обязанности, не установив наличия признаков злоупотребления истцами правом на информацию, их недобросовестности, намерения истцов распорядиться полученной информацией исключительно во вред обществу, которые обосновали свой интерес в получения информации, в том числе наличием в обществе корпоративного конфликта и необходимостью осуществления права на судебную защиту, определив период, за который должны быть представлены документы, суды первой и апелляционной инстанций правомерно возложили на общество обязанность предоставить истцам запрашиваемые документы бухгалтерского учета: электронную копию с электронной базы данных учета "1С" "Бухгалтерия" за период с 2020 года по 17.04.2024; справку об открытых и закрытых счетах открытого акционерного общества "Торговый Дом Народный", заверенную налоговым органом; банковские выписки по открытым и закрытым счетам за 2020 - 2022 годы и за 6 месяцев 2023 года, заверенные банками.
Обязано ли АО предоставлять акционеру доступ к данным бухгалтерского учета, содержащимся в компьютерных файлах
(КонсультантПлюс, 2026)"...Оценив представленные сторонами в материалы дела доказательства в порядке статьи 71 АПК РФ, в том числе требование от 20.03.2023, установив, что истцы обладают статусом акционеров общества, в совокупности владеющих более 25% голосующих акций общества (39,8%), в связи с чем имеют право на доступ к бухгалтерской документации общества, в отсутствие доказательств того, что запрашиваемая информация предоставлена ответчиком акционерам, исходя из того, что не подписание истцами соглашения о конфиденциальности не лишает их права на получение истребуемых сведений и не освобождает ответчика от исполнения своей обязанности, не установив наличия признаков злоупотребления истцами правом на информацию, их недобросовестности, намерения истцов распорядиться полученной информацией исключительно во вред обществу, которые обосновали свой интерес в получения информации, в том числе наличием в обществе корпоративного конфликта и необходимостью осуществления права на судебную защиту, определив период, за который должны быть представлены документы, суды первой и апелляционной инстанций правомерно возложили на общество обязанность предоставить истцам запрашиваемые документы бухгалтерского учета: электронную копию с электронной базы данных учета "1С" "Бухгалтерия" за период с 2020 года по 17.04.2024; справку об открытых и закрытых счетах открытого акционерного общества "Торговый Дом Народный", заверенную налоговым органом; банковские выписки по открытым и закрытым счетам за 2020 - 2022 годы и за 6 месяцев 2023 года, заверенные банками.
Готовое решение: Какая ответственность предусмотрена за представление недостоверных сведений в налоговый орган
(КонсультантПлюс, 2026)В рамках валютного контроля налоговый орган вправе запрашивать документы и информацию, которые связаны с проведением валютных операций, открытием и ведением счетов (п. 3 ч. 1 ст. 23 Закона о валютном регулировании, Письмо ФНС России от 30.03.2020 N ВД-4-17/5372@).
(КонсультантПлюс, 2026)В рамках валютного контроля налоговый орган вправе запрашивать документы и информацию, которые связаны с проведением валютных операций, открытием и ведением счетов (п. 3 ч. 1 ст. 23 Закона о валютном регулировании, Письмо ФНС России от 30.03.2020 N ВД-4-17/5372@).
"Комментарий к Федеральному закону от 10 декабря 2003 г. N 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле"
(постатейный)
(3-е издание, переработанное и дополненное)
(Борисов А.Н.)
("Юстицинформ", 2024)Кроме того, данными частями установлено, что обмен информацией, предусмотренный данными частями, осуществляется в электронном виде в порядке, установленном соответственно ФТС России и ФНС России. Сведений об издании соответствующего нормативного правового акта ФТС России не было. Соответствующим же актом ФНС России в настоящее время является Приказ ФНС России от 20 августа 2020 г. N ЕД-7-14/592@ "Об утверждении Порядка обмена информацией между налоговыми органами и уполномоченными банками, государственной корпорацией развития "ВЭБ.РФ" при передаче указанным банкам и государственной корпорации как агентам валютного контроля по их запросам информации, подтверждающей уведомление (неуведомление) налогового органа по месту учета резидента об открытии счета (вклада) в банке и (или) иной организации финансового рынка, расположенных за пределами территории Российской Федерации, в электронном виде" <320>.
(постатейный)
(3-е издание, переработанное и дополненное)
(Борисов А.Н.)
("Юстицинформ", 2024)Кроме того, данными частями установлено, что обмен информацией, предусмотренный данными частями, осуществляется в электронном виде в порядке, установленном соответственно ФТС России и ФНС России. Сведений об издании соответствующего нормативного правового акта ФТС России не было. Соответствующим же актом ФНС России в настоящее время является Приказ ФНС России от 20 августа 2020 г. N ЕД-7-14/592@ "Об утверждении Порядка обмена информацией между налоговыми органами и уполномоченными банками, государственной корпорацией развития "ВЭБ.РФ" при передаче указанным банкам и государственной корпорации как агентам валютного контроля по их запросам информации, подтверждающей уведомление (неуведомление) налогового органа по месту учета резидента об открытии счета (вклада) в банке и (или) иной организации финансового рынка, расположенных за пределами территории Российской Федерации, в электронном виде" <320>.
Статья: Взыскание задолженности непосредственно взыскателем через банк
(Рыжаков А.П.)
(Подготовлен для системы КонсультантПлюс, 2023)В соответствии с ч. 10 ст. 69 Закона об исполнительном производстве налоговые органы представляют запрошенные сведения в течение трех дней со дня получения запроса. Поэтому через трое суток взыскатель может вновь прийти в тот же налоговый орган и получить письменный ответ о предоставлении сведений о счетах должника вместе с самими соответствующими данными. Там будут указаны конкретные банки, в которых должник имеет счета, виды и номера счетов, даты их открытия. Но налоговый орган обычно не сообщает сведений о количестве и тем более о движении денежных средств на этих счетах.
(Рыжаков А.П.)
(Подготовлен для системы КонсультантПлюс, 2023)В соответствии с ч. 10 ст. 69 Закона об исполнительном производстве налоговые органы представляют запрошенные сведения в течение трех дней со дня получения запроса. Поэтому через трое суток взыскатель может вновь прийти в тот же налоговый орган и получить письменный ответ о предоставлении сведений о счетах должника вместе с самими соответствующими данными. Там будут указаны конкретные банки, в которых должник имеет счета, виды и номера счетов, даты их открытия. Но налоговый орган обычно не сообщает сведений о количестве и тем более о движении денежных средств на этих счетах.
Готовое решение: Какие контрольные мероприятия инспекторы могут проводить вне рамок налоговых проверок
(КонсультантПлюс, 2026)документы по открытию, ведению и закрытию счета клиента (договор на открытие счета, заявление и т.д.);
(КонсультантПлюс, 2026)документы по открытию, ведению и закрытию счета клиента (договор на открытие счета, заявление и т.д.);
Статья: Высокие технологии при низком качестве или недостаток навыков при изобилии возможностей? (К вопросу об информационном обеспечении производства по уголовным делам)
(Сафронов А.Ю.)
("Российский судья", 2025, N 7)- ФНС: запрос "Предоставление сведений из налоговых деклараций, представленных индивидуальными предпринимателями, применяющими специальные налоговые режимы";
(Сафронов А.Ю.)
("Российский судья", 2025, N 7)- ФНС: запрос "Предоставление сведений из налоговых деклараций, представленных индивидуальными предпринимателями, применяющими специальные налоговые режимы";
"Расходы в бухгалтерском и налоговом учете"
(5-е издание, переработанное и дополненное)
(Крутякова Т.Л.)
("АйСи Групп", 2025)- отсутствие у организации сайта, рекламы в открытых источниках;
(5-е издание, переработанное и дополненное)
(Крутякова Т.Л.)
("АйСи Групп", 2025)- отсутствие у организации сайта, рекламы в открытых источниках;
Готовое решение: В каком порядке обращается взыскание на денежные средства должника в рамках исполнительного производства
(КонсультантПлюс, 2026)Взыскатель вправе запросить в налоговой, в частности, следующие сведения (ч. 8, 9 ст. 69 Закона об исполнительном производстве):
(КонсультантПлюс, 2026)Взыскатель вправе запросить в налоговой, в частности, следующие сведения (ч. 8, 9 ст. 69 Закона об исполнительном производстве):