Залог наличных денежных средств
Подборка наиболее важных документов по запросу Залог наличных денежных средств (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Судебная практика
Подборка судебных решений за 2024 год: Статья 14.56 "Незаконное осуществление деятельности по предоставлению потребительских кредитов (займов), в том числе обязательства заемщика по которым обеспечены ипотекой" КоАП РФ"Из материалов дела об административном правонарушении усматривается, что Люберецкой городской прокуратурой Московской области проведена проверка в отношении ООО "Мега Ювелирный", расположенного по адресу: Московская область, г. Люберцы, <...>, в ходе которой установлено, что 11 апреля 2023 года в 16 часов 30 минут ООО "Мега Ювелирный" выдало Б. под залог ювелирных изделий денежные средства в размере 7 000 рублей. По данному договору ООО "Мега Ювелирный" выдает заем под залог драгоценных изделий на обусловленный договором срок, с установленной ежедневной процентной ставкой, а в случае нарушения указанного срока начисляется неустойка. Денежные средства передаются в наличной форме. Погашение обязательств также осуществляется в наличной форме.
Постановление Семнадцатого арбитражного апелляционного суда от 27.11.2023 N 17АП-4542/2023(7,8)-АК по делу N А60-11895/2022
Требование: Об отмене определения об отказе в удовлетворении заявления о признании сделки недействительной и применении последствий недействительности сделки.
Решение: Определение оставлено без изменения.Суд не установил наличие финансовой возможности Спицкого О.Ю. предоставить заем ответчику в таком значительном размере (35 000 000 рублей) наличными денежными средствами без обеспечения (залог, поручительство). Финансовым управляющим было заявлено ходатайство об истребовании у налогового органа сведений о доходах Спицкого О.Ю., однако судом в удовлетворении ходатайства необоснованно отказано. Заявление самого Спицкого О.Ю. о том, что он подтверждает факт выдачи им займа ответчику, недостаточно для определения действительности заемных отношений.
Требование: Об отмене определения об отказе в удовлетворении заявления о признании сделки недействительной и применении последствий недействительности сделки.
Решение: Определение оставлено без изменения.Суд не установил наличие финансовой возможности Спицкого О.Ю. предоставить заем ответчику в таком значительном размере (35 000 000 рублей) наличными денежными средствами без обеспечения (залог, поручительство). Финансовым управляющим было заявлено ходатайство об истребовании у налогового органа сведений о доходах Спицкого О.Ю., однако судом в удовлетворении ходатайства необоснованно отказано. Заявление самого Спицкого О.Ю. о том, что он подтверждает факт выдачи им займа ответчику, недостаточно для определения действительности заемных отношений.
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Готовое решение: Что нужно знать о залоге
(КонсультантПлюс, 2025)Наличные деньги - это имущество, а именно вещи. Они не изъяты из оборота, на них можно обратить взыскание (ст. 128, п. 1 ст. 336 ГК РФ, ч. 1 ст. 70 Закона об исполнительном производстве). Следовательно, полагаем, что залог наличных денег допустим.
(КонсультантПлюс, 2025)Наличные деньги - это имущество, а именно вещи. Они не изъяты из оборота, на них можно обратить взыскание (ст. 128, п. 1 ст. 336 ГК РФ, ч. 1 ст. 70 Закона об исполнительном производстве). Следовательно, полагаем, что залог наличных денег допустим.
Готовое решение: В каком порядке обращается взыскание на денежные средства должника в рамках исполнительного производства
(КонсультантПлюс, 2025)Взыскание обращается на наличные и безналичные денежные средства, которые не находятся на залоговом, номинальном, торговом и (или) клиринговом счетах. Причем сначала взыскание обращается на рубли, а затем, если их недостаточно, на иностранную валюту. На цифровые рубли взыскание обращается, если на счетах и во вкладах нет или недостаточно рублей, иностранной валюты и драгметаллов (ч. 3 ст. 69 Закона об исполнительном производстве).
(КонсультантПлюс, 2025)Взыскание обращается на наличные и безналичные денежные средства, которые не находятся на залоговом, номинальном, торговом и (или) клиринговом счетах. Причем сначала взыскание обращается на рубли, а затем, если их недостаточно, на иностранную валюту. На цифровые рубли взыскание обращается, если на счетах и во вкладах нет или недостаточно рублей, иностранной валюты и драгметаллов (ч. 3 ст. 69 Закона об исполнительном производстве).
Нормативные акты
Федеральный закон от 22.05.2003 N 54-ФЗ
(ред. от 24.06.2025)
"О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении расчетов в Российской Федерации"
(с изм. и доп., вступ. в силу с 02.09.2025)расчеты - прием (получение) и выплата денежных средств наличными деньгами и (или) в безналичном порядке за товары, работы, услуги, прием ставок, интерактивных ставок и выплата денежных средств в виде выигрыша при осуществлении деятельности по организации и проведению азартных игр, выдача (получение) обменных знаков игорного заведения и выдача (получение) денежных средств в обмен на предъявленные обменные знаки игорного заведения, а также прием денежных средств при реализации лотерейных билетов, электронных лотерейных билетов, приеме лотерейных ставок и выплате денежных средств в виде выигрыша при осуществлении деятельности по организации и проведению лотерей. В целях настоящего Федерального закона под расчетами понимаются также прием (получение) банковскими платежными агентами (субагентами), осуществляющими свою деятельность в соответствии с Федеральным законом от 27 июня 2011 года N 161-ФЗ "О национальной платежной системе", от юридического лица, индивидуального предпринимателя, физического лица, не являющегося индивидуальным предпринимателем, наличных денежных средств, в том числе для зачисления сумм принятых наличных денежных средств на банковские счета таких лиц, прием (получение) и выплата денежных средств в виде предварительной оплаты и (или) авансов, зачет и возврат предварительной оплаты и (или) авансов, предоставление и погашение займов для оплаты товаров, работ, услуг (включая осуществление ломбардами кредитования граждан под залог принадлежащих гражданам вещей и деятельности по хранению вещей) либо предоставление или получение иного встречного предоставления за товары, работы, услуги;
(ред. от 24.06.2025)
"О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении расчетов в Российской Федерации"
(с изм. и доп., вступ. в силу с 02.09.2025)расчеты - прием (получение) и выплата денежных средств наличными деньгами и (или) в безналичном порядке за товары, работы, услуги, прием ставок, интерактивных ставок и выплата денежных средств в виде выигрыша при осуществлении деятельности по организации и проведению азартных игр, выдача (получение) обменных знаков игорного заведения и выдача (получение) денежных средств в обмен на предъявленные обменные знаки игорного заведения, а также прием денежных средств при реализации лотерейных билетов, электронных лотерейных билетов, приеме лотерейных ставок и выплате денежных средств в виде выигрыша при осуществлении деятельности по организации и проведению лотерей. В целях настоящего Федерального закона под расчетами понимаются также прием (получение) банковскими платежными агентами (субагентами), осуществляющими свою деятельность в соответствии с Федеральным законом от 27 июня 2011 года N 161-ФЗ "О национальной платежной системе", от юридического лица, индивидуального предпринимателя, физического лица, не являющегося индивидуальным предпринимателем, наличных денежных средств, в том числе для зачисления сумм принятых наличных денежных средств на банковские счета таких лиц, прием (получение) и выплата денежных средств в виде предварительной оплаты и (или) авансов, зачет и возврат предварительной оплаты и (или) авансов, предоставление и погашение займов для оплаты товаров, работ, услуг (включая осуществление ломбардами кредитования граждан под залог принадлежащих гражданам вещей и деятельности по хранению вещей) либо предоставление или получение иного встречного предоставления за товары, работы, услуги;
Справочная информация: "Правовой календарь на III квартал 2025 года"
(Материал подготовлен специалистами КонсультантПлюс)- по кредитам (займам), предоставленным в целях, не связанных с осуществлением предпринимательской деятельности, по которым исполнение обязательств обеспечено залогом автомототранспортного средства.
(Материал подготовлен специалистами КонсультантПлюс)- по кредитам (займам), предоставленным в целях, не связанных с осуществлением предпринимательской деятельности, по которым исполнение обязательств обеспечено залогом автомототранспортного средства.
Вопрос: О применении ККТ организацией-комиссионером при удержании комиссионного вознаграждения из средств, причитающихся физлицу-комитенту за реализованные товары.
(Письмо ФНС России от 29.10.2024 N ЗГ-2-20/15925@)В соответствии с положениями статьи 1.1 Федерального закона N 54 ФЗ под расчетом понимаются прием (получение) и выплата денежных средств наличными деньгами и (или) в безналичном порядке за товары, работы, услуги, прием ставок, интерактивных ставок и выплата денежных средств в виде выигрыша при осуществлении деятельности по организации и проведению азартных игр, выдача (получение) обменных знаков игорного заведения и выдача (получение) денежных средств в обмен на предъявленные обменные знаки игорного заведения, а также прием денежных средств при реализации лотерейных билетов, электронных лотерейных билетов, приеме лотерейных ставок и выплате денежных средств в виде выигрыша при осуществлении деятельности по организации и проведению лотерей. В целях Федерального закона N 54-ФЗ под расчетами понимаются также прием (получение) банковскими платежными агентами (субагентами), осуществляющими свою деятельность в соответствии с Федеральным законом от 27 июня 2011 года N 161-ФЗ "О национальной платежной системе", от юридического лица, индивидуального предпринимателя, физического лица, не являющегося индивидуальным предпринимателем, наличных денежных средств, в том числе для зачисления сумм принятых наличных денежных средств на банковские счета таких лиц, прием (получение) и выплата денежных средств в виде предварительной оплаты и (или) авансов, зачет и возврат предварительной оплаты и (или) авансов, предоставление и погашение займов для оплаты товаров, работ, услуг (включая осуществление ломбардами кредитования граждан под залог принадлежащих гражданам вещей и деятельности по хранению вещей) либо предоставление или получение иного встречного предоставления за товары, работы, услуги.
(Письмо ФНС России от 29.10.2024 N ЗГ-2-20/15925@)В соответствии с положениями статьи 1.1 Федерального закона N 54 ФЗ под расчетом понимаются прием (получение) и выплата денежных средств наличными деньгами и (или) в безналичном порядке за товары, работы, услуги, прием ставок, интерактивных ставок и выплата денежных средств в виде выигрыша при осуществлении деятельности по организации и проведению азартных игр, выдача (получение) обменных знаков игорного заведения и выдача (получение) денежных средств в обмен на предъявленные обменные знаки игорного заведения, а также прием денежных средств при реализации лотерейных билетов, электронных лотерейных билетов, приеме лотерейных ставок и выплате денежных средств в виде выигрыша при осуществлении деятельности по организации и проведению лотерей. В целях Федерального закона N 54-ФЗ под расчетами понимаются также прием (получение) банковскими платежными агентами (субагентами), осуществляющими свою деятельность в соответствии с Федеральным законом от 27 июня 2011 года N 161-ФЗ "О национальной платежной системе", от юридического лица, индивидуального предпринимателя, физического лица, не являющегося индивидуальным предпринимателем, наличных денежных средств, в том числе для зачисления сумм принятых наличных денежных средств на банковские счета таких лиц, прием (получение) и выплата денежных средств в виде предварительной оплаты и (или) авансов, зачет и возврат предварительной оплаты и (или) авансов, предоставление и погашение займов для оплаты товаров, работ, услуг (включая осуществление ломбардами кредитования граждан под залог принадлежащих гражданам вещей и деятельности по хранению вещей) либо предоставление или получение иного встречного предоставления за товары, работы, услуги.
Готовое решение: Порядок наличных расчетов с участием юридических лиц (ИП)
(КонсультантПлюс, 2025)при кредитовании граждан под залог вещей;
(КонсультантПлюс, 2025)при кредитовании граждан под залог вещей;
Вопрос: ИП занимается сборкой и ремонтом мебели, продажей фурнитуры. В отношении деятельности по ремонту применяет ПСН, а в отношении иных видов деятельности - УСН. Возможны ситуации, когда с одним клиентом заключается договор как на ремонт мебели, так и на другие услуги. Вправе ли ИП выдать чек ККТ на всю сумму?
(Консультация эксперта, ФНС России, 2025)Согласно абз. 26 ст. 1.1 Закона N 54-ФЗ под расчетами понимаются, в частности, прием (получение) и выплата денежных средств наличными деньгами и (или) в безналичном порядке за товары, работы, услуги. В целях Закона N 54-ФЗ под расчетами понимаются также прием (получение) банковскими платежными агентами (субагентами), осуществляющими свою деятельность в соответствии с Федеральным законом от 27.06.2011 N 161-ФЗ "О национальной платежной системе", от юридического лица, индивидуального предпринимателя, физического лица, не являющегося индивидуальным предпринимателем, наличных денежных средств, в том числе для зачисления сумм принятых наличных денежных средств на банковские счета таких лиц, прием (получение) и выплата денежных средств в виде предварительной оплаты и (или) авансов, зачет и возврат предварительной оплаты и (или) авансов, предоставление и погашение займов для оплаты товаров, работ, услуг (включая осуществление ломбардами кредитования граждан под залог принадлежащих гражданам вещей и деятельности по хранению вещей) либо предоставление или получение иного встречного предоставления за товары, работы, услуги.
(Консультация эксперта, ФНС России, 2025)Согласно абз. 26 ст. 1.1 Закона N 54-ФЗ под расчетами понимаются, в частности, прием (получение) и выплата денежных средств наличными деньгами и (или) в безналичном порядке за товары, работы, услуги. В целях Закона N 54-ФЗ под расчетами понимаются также прием (получение) банковскими платежными агентами (субагентами), осуществляющими свою деятельность в соответствии с Федеральным законом от 27.06.2011 N 161-ФЗ "О национальной платежной системе", от юридического лица, индивидуального предпринимателя, физического лица, не являющегося индивидуальным предпринимателем, наличных денежных средств, в том числе для зачисления сумм принятых наличных денежных средств на банковские счета таких лиц, прием (получение) и выплата денежных средств в виде предварительной оплаты и (или) авансов, зачет и возврат предварительной оплаты и (или) авансов, предоставление и погашение займов для оплаты товаров, работ, услуг (включая осуществление ломбардами кредитования граждан под залог принадлежащих гражданам вещей и деятельности по хранению вещей) либо предоставление или получение иного встречного предоставления за товары, работы, услуги.
Вопрос: О применении ККТ при кредитовании ломбардами граждан под залог принадлежащих им вещей.
(Письмо Минфина России от 25.06.2024 N 30-01-15/58965)Согласно статье 1.1 Федерального закона N 54-ФЗ под расчетами понимаются в том числе прием (получение) и выплата денежных средств наличными деньгами и (или) в безналичном порядке за товары, работы, услуги, а также предоставление и погашение займов для оплаты товаров, работ, услуг (включая осуществление ломбардами кредитования граждан под залог принадлежащих гражданам вещей и деятельности по хранению вещей).
(Письмо Минфина России от 25.06.2024 N 30-01-15/58965)Согласно статье 1.1 Федерального закона N 54-ФЗ под расчетами понимаются в том числе прием (получение) и выплата денежных средств наличными деньгами и (или) в безналичном порядке за товары, работы, услуги, а также предоставление и погашение займов для оплаты товаров, работ, услуг (включая осуществление ломбардами кредитования граждан под залог принадлежащих гражданам вещей и деятельности по хранению вещей).
"Способы обеспечения исполнения договорных обязательств в предпринимательских отношениях: учебное пособие"
(Астапова Т.Ю.)
("Проспект", 2022)В предпринимательских отношениях альтернативой обеспечения исполнения денежного обязательства путем расчетов по аккредитиву является договор хранения ценностей в банке. Расчеты с использованием такого договора осуществляются посредством помещения в банковскую ячейку наличных денежных средств и выдачи их при предъявлении определенных документов. Например, по договору купли-продажи квартиры продавец получит односторонний доступ к банковской ячейке, в которую заложена денежная сумма, эквивалентная стоимости недвижимого имущества, при предъявлении документов о переходе права собственности на квартиру к покупателю, по договору поставки - товарно-транспортных накладных, а по договору о выполнении работ - акта приемки-передачи, удостоверяющего исполнение обязательства.
(Астапова Т.Ю.)
("Проспект", 2022)В предпринимательских отношениях альтернативой обеспечения исполнения денежного обязательства путем расчетов по аккредитиву является договор хранения ценностей в банке. Расчеты с использованием такого договора осуществляются посредством помещения в банковскую ячейку наличных денежных средств и выдачи их при предъявлении определенных документов. Например, по договору купли-продажи квартиры продавец получит односторонний доступ к банковской ячейке, в которую заложена денежная сумма, эквивалентная стоимости недвижимого имущества, при предъявлении документов о переходе права собственности на квартиру к покупателю, по договору поставки - товарно-транспортных накладных, а по договору о выполнении работ - акта приемки-передачи, удостоверяющего исполнение обязательства.
Путеводитель по судебной практике: Расчеты.
Может ли чековая книжка быть предметом гражданско-правового договора
(КонсультантПлюс, 2025)Исходя из указанных правовых норм в их совокупности и взаимосвязи, суд первой инстанции сделал правильный вывод о том, чековая книжка по своей правовой природе служит основанием только для выдачи наличных денежных средств со счета, а, значит, данный документ был ошибочно квалифицирован налоговым органом как товар, поскольку чековая книжка не может быть предметом гражданско-правового договора, например, договора купли-продажи, залога.
Может ли чековая книжка быть предметом гражданско-правового договора
(КонсультантПлюс, 2025)Исходя из указанных правовых норм в их совокупности и взаимосвязи, суд первой инстанции сделал правильный вывод о том, чековая книжка по своей правовой природе служит основанием только для выдачи наличных денежных средств со счета, а, значит, данный документ был ошибочно квалифицирован налоговым органом как товар, поскольку чековая книжка не может быть предметом гражданско-правового договора, например, договора купли-продажи, залога.
Статья: О праве на заложенную вещь в русском праве XV - XVII вв.
(Рыбалов А.О.)
("Вестник гражданского права", 2021, N 3)На основе подобных примеров В.А. Удинцев в работе "(Подписка в вере (к учению о древнерусском залоге)" отвергал подход Л.А. Кассо <177>: "Ни личного требования, ни иска древнерусский залог не исключает. Как должник осознавал и признавал наличность обязанности исполнения главного обязательства, так, с другой стороны, кредитор, несмотря на существование залога, прежде всего имел в виду получение данных взаймы денег" <178>. Интересно, что и Л.А. Кассо, говоря об Указе 1737 г., ограничивавшем действие lex commissoria, высказывает точку зрения, что Указ этот, в частности, был направлен на борьбу с практикой включения в закладные "оговорки о том, что за долг, обеспеченный залогом, отвечает и остальное имущество залогодателя" <179>. Л.А. Кассо полагает, что "законодатель предполагал, что эти оговорки были возможны лишь вследствие незнакомства должников с действующим правом, т.е., другими словами, что по действующим тогда взглядам предмет залога всегда считался достаточным эквивалентом и что расширение ответственности являлось непозволительным злоупотреблением со стороны заимодателей" <180>. Однако положения Указа скорее можно толковать иначе - как запрещающие впредь практику, ранее не находившуюся под запретом.
(Рыбалов А.О.)
("Вестник гражданского права", 2021, N 3)На основе подобных примеров В.А. Удинцев в работе "(Подписка в вере (к учению о древнерусском залоге)" отвергал подход Л.А. Кассо <177>: "Ни личного требования, ни иска древнерусский залог не исключает. Как должник осознавал и признавал наличность обязанности исполнения главного обязательства, так, с другой стороны, кредитор, несмотря на существование залога, прежде всего имел в виду получение данных взаймы денег" <178>. Интересно, что и Л.А. Кассо, говоря об Указе 1737 г., ограничивавшем действие lex commissoria, высказывает точку зрения, что Указ этот, в частности, был направлен на борьбу с практикой включения в закладные "оговорки о том, что за долг, обеспеченный залогом, отвечает и остальное имущество залогодателя" <179>. Л.А. Кассо полагает, что "законодатель предполагал, что эти оговорки были возможны лишь вследствие незнакомства должников с действующим правом, т.е., другими словами, что по действующим тогда взглядам предмет залога всегда считался достаточным эквивалентом и что расширение ответственности являлось непозволительным злоупотреблением со стороны заимодателей" <180>. Однако положения Указа скорее можно толковать иначе - как запрещающие впредь практику, ранее не находившуюся под запретом.
"Постатейный комментарий к Гражданскому кодексу Российской Федерации. Часть вторая"
(Гришаев С.П., Свит Ю.П., Богачева Т.В.)
(Подготовлен для системы КонсультантПлюс, 2021)Чековая книжка по своей правовой природе служит основанием только для выдачи наличных денежных средств со счета, а значит, чековая книжка не может быть предметом гражданско-правового договора, например договора купли-продажи, залога.
(Гришаев С.П., Свит Ю.П., Богачева Т.В.)
(Подготовлен для системы КонсультантПлюс, 2021)Чековая книжка по своей правовой природе служит основанием только для выдачи наличных денежных средств со счета, а значит, чековая книжка не может быть предметом гражданско-правового договора, например договора купли-продажи, залога.
Статья: Отчетность по форме 0409126 "Данные о средневзвешенных значениях полной стоимости потребительских кредитов (займов) в процентах годовых"
("Официальный сайт Банка России", 2025)Вопрос: В каком разделе формы 0409126 следует отражать кредиты (займы), индивидуальные условия предоставления которых соответствуют строкам 4 "С использованием электронного средства платежа для заемщиков с повышенной платежной нагрузкой со значением ПСК, превышающим ограничение, применяемое по строке 2 раздела 1" и 5 "Наличными либо путем перевода денежных средств для заемщиков с повышенной платежной нагрузкой со значением ПСК, превышающим ограничение, применяемое по строке 4 раздела 1" раздела 2, но ПСК которых не превышает ограничение, применяемое в соответствующем периоде для строк 2 "С использованием электронного средства платежа" и 4 "Иные без залога" раздела 1 формы 0409126?
("Официальный сайт Банка России", 2025)Вопрос: В каком разделе формы 0409126 следует отражать кредиты (займы), индивидуальные условия предоставления которых соответствуют строкам 4 "С использованием электронного средства платежа для заемщиков с повышенной платежной нагрузкой со значением ПСК, превышающим ограничение, применяемое по строке 2 раздела 1" и 5 "Наличными либо путем перевода денежных средств для заемщиков с повышенной платежной нагрузкой со значением ПСК, превышающим ограничение, применяемое по строке 4 раздела 1" раздела 2, но ПСК которых не превышает ограничение, применяемое в соответствующем периоде для строк 2 "С использованием электронного средства платежа" и 4 "Иные без залога" раздела 1 формы 0409126?
Статья: Бухгалтерский учет прав требования по кредитам, переданных банком в обеспечение по привлеченным средствам
(Коллегия Налоговых Консультантов)
("Налогообложение, учет и отчетность в коммерческом банке", 2023, N 5)К объектам гражданских прав ст. 128 ГК РФ относит, в частности, вещи (включая наличные деньги и документарные ценные бумаги), иное имущество, в том числе имущественные права (включая безналичные денежные средства, бездокументарные ценные бумаги, цифровые права). Имущественные права (требования), вытекающие из обязательства залогодателя, могут быть предметом залога. Залогодателем права может быть лицо, являющееся кредитором в обязательстве, из которого вытекает закладываемое право (правообладатель). Если законом или договором залога права не установлено иное, предметом залога являются все принадлежащие залогодателю права, которые вытекают из соответствующего обязательства и могут быть предметом залога (п. 1 ст. 358.1 ГК РФ).
(Коллегия Налоговых Консультантов)
("Налогообложение, учет и отчетность в коммерческом банке", 2023, N 5)К объектам гражданских прав ст. 128 ГК РФ относит, в частности, вещи (включая наличные деньги и документарные ценные бумаги), иное имущество, в том числе имущественные права (включая безналичные денежные средства, бездокументарные ценные бумаги, цифровые права). Имущественные права (требования), вытекающие из обязательства залогодателя, могут быть предметом залога. Залогодателем права может быть лицо, являющееся кредитором в обязательстве, из которого вытекает закладываемое право (правообладатель). Если законом или договором залога права не установлено иное, предметом залога являются все принадлежащие залогодателю права, которые вытекают из соответствующего обязательства и могут быть предметом залога (п. 1 ст. 358.1 ГК РФ).