За какой период можно истребовать документы
Подборка наиболее важных документов по запросу За какой период можно истребовать документы (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Судебная практика
Доказательства и доказывание в арбитражном суде: Споры о привлечении к налоговой ответственности по гл. 16 НК РФ: Организация (ИП) оспаривает штраф за непредставление (просрочку представления) истребованных документов или информации, касающихся деятельности налогоплательщика, конкретной сделки
(КонсультантПлюс, 2025)вне рамок проверки истребованы документы не по конкретной сделке, а по всем сделкам с проверяемым лицом за несколько налоговых периодов >>>
(КонсультантПлюс, 2025)вне рамок проверки истребованы документы не по конкретной сделке, а по всем сделкам с проверяемым лицом за несколько налоговых периодов >>>
Позиции судов по спорным вопросам. Административная ответственность и проверки: Предмет проверок ГИТ
(КонсультантПлюс, 2025)"...Учитывая, что в заявлении ФИО 2 указано на нарушение его трудовых прав... предметом проверки ГИТ... являлось соблюдение ООО... требований трудового законодательства в части полноты и своевременности выплаты расчета при увольнении, в том числе компенсации отпуска, предоставления документов по заявлению работника, соблюдение требований по проведению и оплате медицинских осмотров, по обеспечению средствами индивидуальной защиты, по обучению по охране труда в период работы.
(КонсультантПлюс, 2025)"...Учитывая, что в заявлении ФИО 2 указано на нарушение его трудовых прав... предметом проверки ГИТ... являлось соблюдение ООО... требований трудового законодательства в части полноты и своевременности выплаты расчета при увольнении, в том числе компенсации отпуска, предоставления документов по заявлению работника, соблюдение требований по проведению и оплате медицинских осмотров, по обеспечению средствами индивидуальной защиты, по обучению по охране труда в период работы.
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Путеводитель по налогам. Энциклопедия спорных ситуаций по части первой Налогового кодекса РФ1.1. Вправе ли инспекция истребовать документы, не относящиеся к проверяемому периоду?
Статья: "Враг в коллегии защитников" (1937 - 1939 гг.)
(Смирнов В.Н.)
("Российский юридический журнал", 2022, NN 1, 3, 5)На первом судебном заседании подсудимые сообщили, что копию обвинительного заключения получили в разное время: Островский - 1 июня, Постников - 29 июня, Торопова - 28 августа 1939 г. Все заявили ходатайство об ознакомлении с делом, поскольку Островский с делом не знаком, а Торопова знакомилась с ним год назад. Островский попросил истребовать из свердловской тюрьмы письмо бывшего председателя облсуда Сундукова, который отказался от своих показаний; истребовать документы, подтверждающие, что он работал в областном коллективе защитников всего три месяца, а не ряд лет, как говорится в деле; приобщить к делу положение о взимании гонорара для опровержения его вредительского характера; истребовать документы о принятых и уволенных им в период пребывания в должности председателя областной коллегии защитников, об откомандировании его для укрепления работы в коллективе, об укомплектовании юридических консультаций до и после его прихода на работу; вызвать в качестве свидетелей бывшего секретаря коллектива Бергаутера для подтверждения того, что Зябкин и Гордеев были приняты на работу по настоянию горкома, а также Соколову и Копылова для опровержения факта срыва карты Испании; истребовать из органов НКВД изъятые при аресте личные документы, характеризующие его работу в суде и ВЧК.
(Смирнов В.Н.)
("Российский юридический журнал", 2022, NN 1, 3, 5)На первом судебном заседании подсудимые сообщили, что копию обвинительного заключения получили в разное время: Островский - 1 июня, Постников - 29 июня, Торопова - 28 августа 1939 г. Все заявили ходатайство об ознакомлении с делом, поскольку Островский с делом не знаком, а Торопова знакомилась с ним год назад. Островский попросил истребовать из свердловской тюрьмы письмо бывшего председателя облсуда Сундукова, который отказался от своих показаний; истребовать документы, подтверждающие, что он работал в областном коллективе защитников всего три месяца, а не ряд лет, как говорится в деле; приобщить к делу положение о взимании гонорара для опровержения его вредительского характера; истребовать документы о принятых и уволенных им в период пребывания в должности председателя областной коллегии защитников, об откомандировании его для укрепления работы в коллективе, об укомплектовании юридических консультаций до и после его прихода на работу; вызвать в качестве свидетелей бывшего секретаря коллектива Бергаутера для подтверждения того, что Зябкин и Гордеев были приняты на работу по настоянию горкома, а также Соколову и Копылова для опровержения факта срыва карты Испании; истребовать из органов НКВД изъятые при аресте личные документы, характеризующие его работу в суде и ВЧК.
Путеводитель по налогам. Практическое пособие по налоговым проверкам13.1.1. ЗАПРЕТ НА ИСТРЕБОВАНИЕ ДОКУМЕНТОВ,
Статья: ФНС дала инспекциям рекомендации по истребованию документов
("Главная книга", 2023, N 17)- документы истребуют по отдельным операциям (сделкам). За период (несколько периодов) документы истребуют только для подтверждения выявленных налоговых нарушений;
("Главная книга", 2023, N 17)- документы истребуют по отдельным операциям (сделкам). За период (несколько периодов) документы истребуют только для подтверждения выявленных налоговых нарушений;
Статья: Правовые позиции по вопросам налогового законодательства, обязательные для налоговых инспекций
(Архаров М.)
("ЭЖ-Бухгалтер", 2024, N 25)В письме ФНС России дала разъяснения в отношении определения конкретной сделки, по которой возникает обязанность по представлению документов вне рамок проведения налоговой проверки. Она указала, что по смыслу ст. 93.1 НК РФ документы (информация) как предмет истребования должны относиться именно к сделке с учетом ее понятия, закрепленного ст. 153 ГК РФ, а не ко всей деятельности налогоплательщика или определяться как-либо иначе. Документы за период (несколько периодов) можно истребовать, только если эти документы необходимы для подтверждения уже выявленных фактов налоговых нарушений.
(Архаров М.)
("ЭЖ-Бухгалтер", 2024, N 25)В письме ФНС России дала разъяснения в отношении определения конкретной сделки, по которой возникает обязанность по представлению документов вне рамок проведения налоговой проверки. Она указала, что по смыслу ст. 93.1 НК РФ документы (информация) как предмет истребования должны относиться именно к сделке с учетом ее понятия, закрепленного ст. 153 ГК РФ, а не ко всей деятельности налогоплательщика или определяться как-либо иначе. Документы за период (несколько периодов) можно истребовать, только если эти документы необходимы для подтверждения уже выявленных фактов налоговых нарушений.
Готовое решение: Как представить документы по требованию налогового органа
(КонсультантПлюс, 2025)Например, инспекция может прислать требование представить документы о приобретении товаров у конкретного поставщика в течение определенного периода.
(КонсультантПлюс, 2025)Например, инспекция может прислать требование представить документы о приобретении товаров у конкретного поставщика в течение определенного периода.
Статья: Внеплановый контроль: из-за чего может нагрянуть трудинспекция
(Кокурина М.А.)
("Главная книга", 2023, N 19)- истребовать документы за любой период деятельности в пределах срока их хранения. Например, табели учета рабочего времени во вредных и опасных условиях труда нужно хранить 50 лет. Такие же табели при работе в обычных условиях, а также документы о состоянии и мерах по улучшению охраны труда или об обучении работников по охране труда - в течение 5 лет начиная с 1 января года, следующего за годом, в котором они были закончены делопроизводством <12>. Привлечь к ответственности в случае отсутствия документов по причине истечения сроков хранения не могут.
(Кокурина М.А.)
("Главная книга", 2023, N 19)- истребовать документы за любой период деятельности в пределах срока их хранения. Например, табели учета рабочего времени во вредных и опасных условиях труда нужно хранить 50 лет. Такие же табели при работе в обычных условиях, а также документы о состоянии и мерах по улучшению охраны труда или об обучении работников по охране труда - в течение 5 лет начиная с 1 января года, следующего за годом, в котором они были закончены делопроизводством <12>. Привлечь к ответственности в случае отсутствия документов по причине истечения сроков хранения не могут.
Готовое решение: Встречная проверка
(КонсультантПлюс, 2025)Период, за который истребуются документы, ограничен только сроками их хранения (Письмо Минфина России от 30.04.2019 N 03-02-08/32313).
(КонсультантПлюс, 2025)Период, за который истребуются документы, ограничен только сроками их хранения (Письмо Минфина России от 30.04.2019 N 03-02-08/32313).
Статья: Особенности истребования налоговым органом у налогоплательщика документов (информации) о его деятельности вне рамок налоговой проверки
(Протасов А.И., Стрыгина М.А.)
("Российский судья", 2023, N 2)Вместе с тем налоговое законодательство не содержит каких-либо ограничений по количеству, частоте или периоду истребования налоговым органом у налогоплательщика имеющихся у него документов (информации).
(Протасов А.И., Стрыгина М.А.)
("Российский судья", 2023, N 2)Вместе с тем налоговое законодательство не содержит каких-либо ограничений по количеству, частоте или периоду истребования налоговым органом у налогоплательщика имеющихся у него документов (информации).