Взыскание долга с наследника
Подборка наиболее важных документов по запросу Взыскание долга с наследника (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Формы
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
"Комментарий к законодательству о наследовании. Часть 3 ГК РФ"
(постатейный)
(Гришаев С.П.)
(Подготовлен для системы КонсультантПлюс, 2025)Таким образом, перечень действий, приведенный в п. 2 комментируемой статьи, является открытым и может быть дополнен любыми иными правомерными фактическими действиями, способными создать презумпцию наличия у наследника намерения принять наследство путем совершения таких действий. Сказанное означает, что если наследник, например, оплатил за свой счет долги наследодателя, то предполагается, что он сделал это не из альтруистических побуждений, а имея целью выразить таким образом свою волю к принятию наследства. Однако эта презумпция может быть опровергнута, при этом бремя ее опровержения возлагается на заинтересованное в этом лицо.
(постатейный)
(Гришаев С.П.)
(Подготовлен для системы КонсультантПлюс, 2025)Таким образом, перечень действий, приведенный в п. 2 комментируемой статьи, является открытым и может быть дополнен любыми иными правомерными фактическими действиями, способными создать презумпцию наличия у наследника намерения принять наследство путем совершения таких действий. Сказанное означает, что если наследник, например, оплатил за свой счет долги наследодателя, то предполагается, что он сделал это не из альтруистических побуждений, а имея целью выразить таким образом свою волю к принятию наследства. Однако эта презумпция может быть опровергнута, при этом бремя ее опровержения возлагается на заинтересованное в этом лицо.
Статья: Ответственность наследников по долгам наследодателя: проблемы и возможные пути их решения
(Барщевский М.Ю., Пухова М.М.)
("Наследственное право", 2025, N 1)1. Действующее на сегодняшний день правовое регулирование допускает такую ситуацию, при которой взыскание долга с наследников может предшествовать фактическому приобретению ими наследственного имущества.
(Барщевский М.Ю., Пухова М.М.)
("Наследственное право", 2025, N 1)1. Действующее на сегодняшний день правовое регулирование допускает такую ситуацию, при которой взыскание долга с наследников может предшествовать фактическому приобретению ими наследственного имущества.
Судебная практика
Подборка судебных решений за 2025 год: Статья 1175 "Ответственность наследников по долгам наследодателя" ГК РФ"По смыслу ст. 1175 ГК РФ, условием удовлетворения иска о взыскании долга наследодателя с его наследников является фактический переход к ним наследственного имущества, стоимость которого определяет размер ответственности наследников, или по крайней мере существование реальной возможности вступления во владение наследственным имуществом, для чего требуется сохранение имущества в натуре и установление его местонахождения."
Подборка судебных решений за 2024 год: Статья 15 "Местные налоги и сборы" НК РФ"Задолженность по налогам, указанным в пункте 3 ст. 14 и ст. 15 НК РФ, умершего лица либо лица, объявленного умершим, погашается наследниками в пределах стоимости наследственного имущества в порядке, установленном гражданским законодательством Российской Федерации для оплаты наследниками долгов наследодателя."
Нормативные акты
Постановление Пленума Верховного Суда РФ от 29.05.2012 N 9
(ред. от 24.12.2020)
"О судебной практике по делам о наследовании"3. Ответственность наследников по долгам наследодателя
(ред. от 24.12.2020)
"О судебной практике по делам о наследовании"3. Ответственность наследников по долгам наследодателя
"Гражданский кодекс Российской Федерации (часть третья)" от 26.11.2001 N 146-ФЗ
(ред. от 08.08.2024)3. Кредиторы наследодателя вправе предъявить свои требования к принявшим наследство наследникам в пределах сроков исковой давности, установленных для соответствующих требований. До принятия наследства требования кредиторов могут быть предъявлены к наследственному имуществу, в целях сохранения которого к участию в деле привлекается исполнитель завещания или нотариус. В последнем случае суд приостанавливает рассмотрение дела до принятия наследства наследниками или перехода выморочного имущества в соответствии со статьей 1151 настоящего Кодекса к Российской Федерации, субъекту Российской Федерации или муниципальному образованию.
(ред. от 08.08.2024)3. Кредиторы наследодателя вправе предъявить свои требования к принявшим наследство наследникам в пределах сроков исковой давности, установленных для соответствующих требований. До принятия наследства требования кредиторов могут быть предъявлены к наследственному имуществу, в целях сохранения которого к участию в деле привлекается исполнитель завещания или нотариус. В последнем случае суд приостанавливает рассмотрение дела до принятия наследства наследниками или перехода выморочного имущества в соответствии со статьей 1151 настоящего Кодекса к Российской Федерации, субъекту Российской Федерации или муниципальному образованию.
Статья: Защита интересов клиента при наступлении страхового случая
(Сирота Н.)
("Банковское обозрение. Приложение "FinLegal", 2023, N 2)Примечание. Формируя положительную судебную практику по взысканию страхового возмещения со страховых компаний, ПСБ действует в интересах наследников заемщика, которые оказались в непростой ситуации. Ведь на рынке до сих пор существуют примеры, когда кредитные организации, имея на руках договор страхования, не урегулируют вопросы выплаты со страховой компанией, а взыскивают долг в судебном порядке с наследников. Это крайне порочная практика, и наша основная задача - рассказать о положительной судебной практике, чтобы как можно больше кредитных организаций последовали нашему примеру.
(Сирота Н.)
("Банковское обозрение. Приложение "FinLegal", 2023, N 2)Примечание. Формируя положительную судебную практику по взысканию страхового возмещения со страховых компаний, ПСБ действует в интересах наследников заемщика, которые оказались в непростой ситуации. Ведь на рынке до сих пор существуют примеры, когда кредитные организации, имея на руках договор страхования, не урегулируют вопросы выплаты со страховой компанией, а взыскивают долг в судебном порядке с наследников. Это крайне порочная практика, и наша основная задача - рассказать о положительной судебной практике, чтобы как можно больше кредитных организаций последовали нашему примеру.
Готовое решение: При каких условиях прекращается обязанность по уплате налога
(КонсультантПлюс, 2026)Долги по транспортному и земельному налогам, а также по налогу на имущество должны заплатить наследники в пределах стоимости унаследованного имущества.
(КонсультантПлюс, 2026)Долги по транспортному и земельному налогам, а также по налогу на имущество должны заплатить наследники в пределах стоимости унаследованного имущества.
Статья: Смерть ИП: завершение деятельности
(Рябинин В.)
("Малый бизнес: учет, налоги, право", 2025, N 2)Соответственно, в случае смерти физического лица, которому ранее было направлено налоговое уведомление, указанная в налоговом уведомлении и не исполненная в установленный срок обязанность по уплате налогов прекращается (Письмо ФНС России от 04.06.2025 N КВ-16-14/161@). Данный вывод не относится к оплате задолженности по налогам на имущество умершего лица либо лица, объявленного умершим. Согласно пп. 3 п. 3 ст. 44 НК РФ такая задолженность погашается наследниками в пределах стоимости наследственного имущества в порядке, установленном гражданским законодательством РФ для оплаты наследниками долгов наследодателя.
(Рябинин В.)
("Малый бизнес: учет, налоги, право", 2025, N 2)Соответственно, в случае смерти физического лица, которому ранее было направлено налоговое уведомление, указанная в налоговом уведомлении и не исполненная в установленный срок обязанность по уплате налогов прекращается (Письмо ФНС России от 04.06.2025 N КВ-16-14/161@). Данный вывод не относится к оплате задолженности по налогам на имущество умершего лица либо лица, объявленного умершим. Согласно пп. 3 п. 3 ст. 44 НК РФ такая задолженность погашается наследниками в пределах стоимости наследственного имущества в порядке, установленном гражданским законодательством РФ для оплаты наследниками долгов наследодателя.
Вопрос: Об оплате наследником задолженности по транспортному налогу в отношении наследуемого транспортного средства.
(Письмо Минфина России от 06.08.2024 N 03-05-06-04/73579)Вопрос: По наследству от дяди-ИП физическому лицу досталась легковая машина. ИП использовал ее в предпринимательской деятельности и за 2023 г. не заплатил в отношении нее транспортный налог. Должно ли физическое лицо как наследник погасить задолженность по транспортному налогу?
(Письмо Минфина России от 06.08.2024 N 03-05-06-04/73579)Вопрос: По наследству от дяди-ИП физическому лицу досталась легковая машина. ИП использовал ее в предпринимательской деятельности и за 2023 г. не заплатил в отношении нее транспортный налог. Должно ли физическое лицо как наследник погасить задолженность по транспортному налогу?
Ситуация: Каковы особенности наследования после смерти ИП?
("Электронный журнал "Азбука права", 2026)Независимо от того, какой режим налогообложения применял ИП в связи с ведением им предпринимательской деятельности, его обязанность по уплате налогов, страховых взносов и сборов прекращается с его смертью. Однако задолженность ИП по имущественным налогам (транспортному и земельному налогам, налогу на имущество) должна быть погашена его наследниками в пределах стоимости наследственного имущества в порядке, установленном гражданским законодательством для оплаты наследниками долгов наследодателя (пп. 3 п. 3, п. 4 ст. 44 НК РФ; см. например, ситуацию "Как делятся долги наследодателя?").
("Электронный журнал "Азбука права", 2026)Независимо от того, какой режим налогообложения применял ИП в связи с ведением им предпринимательской деятельности, его обязанность по уплате налогов, страховых взносов и сборов прекращается с его смертью. Однако задолженность ИП по имущественным налогам (транспортному и земельному налогам, налогу на имущество) должна быть погашена его наследниками в пределах стоимости наследственного имущества в порядке, установленном гражданским законодательством для оплаты наследниками долгов наследодателя (пп. 3 п. 3, п. 4 ст. 44 НК РФ; см. например, ситуацию "Как делятся долги наследодателя?").
Вопрос: Организация приобрела у физического лица акции по договору купли-продажи. Оплата не перечислена по причине смерти продавца. Но имущество и имущественные права умершего перешли к наследнику. Должна ли организация выплатить задолженность наследнику и удержать при перечислении НДФЛ с суммы задолженности?
(Консультация эксперта, 2024)Вопрос: Организация приобрела у физического лица акции по договору купли-продажи. По договору организация обязана была произвести оплату продавцу в течение 30 дней с момента передачи акций организации. Средства не перечислены по причине смерти продавца. Но имущество и имущественные права умершего перешли к наследнику. Должна ли организация выплатить задолженность по договору купли-продажи наследнику продавца (физическому лицу) и удержать при перечислении НДФЛ с суммы задолженности?
(Консультация эксперта, 2024)Вопрос: Организация приобрела у физического лица акции по договору купли-продажи. По договору организация обязана была произвести оплату продавцу в течение 30 дней с момента передачи акций организации. Средства не перечислены по причине смерти продавца. Но имущество и имущественные права умершего перешли к наследнику. Должна ли организация выплатить задолженность по договору купли-продажи наследнику продавца (физическому лицу) и удержать при перечислении НДФЛ с суммы задолженности?
Статья: Актуальные проблемы пределов ответственности наследника по долгам наследодателя
(Емелина Л.А., Яворский С.А.)
("Наследственное право", 2024, N 3)Причина такой судебной практики кроется в том, что наследник при отступных за отказ от наследства может неосновательно обогатиться и злоупотребить своим правом, так как такая правовая конструкция отказа свойственна лишь для зарубежных правовых режимов <3> и не позволяет такому наследнику освободиться от солидарной ответственности. Наследство обязывает (hereditas nos obligat) наследника фактически носить ответственность, которую нес на своем имуществе наследодатель. При множественности и обязанности наследников кредитор имеет право взыскать с них долги солидарно до полного исполнения обязательства согласно ст. 323 ГК РФ в пределах стоимости полученного ими наследства <4>, но у кредитора нет обязанности предъявить иск сразу ко всем солидарным должникам <5>. Однако для взыскания долга при множественности наследников правила солидаритета будут применимы только при получении каждым из наследников имущества в объеме, превышающем размер требования кредитора <6>. Взыскание при неравенстве стоимости наследуемого имущества обращается на ответчика, у которого полученное имущество будет соответствовать наименьшей части обязательства. Тогда взыскание, выходящее за пределы полученного имущества и его стоимости наследниками, будет считаться незаконным. В связи с этим правило солидарной ответственности, согласно п. 2 ст. 323 ГК РФ, не применяется к наследникам в связи с его прекращением при удовлетворении обязательств кредитора при исчерпании наследственной массы.
(Емелина Л.А., Яворский С.А.)
("Наследственное право", 2024, N 3)Причина такой судебной практики кроется в том, что наследник при отступных за отказ от наследства может неосновательно обогатиться и злоупотребить своим правом, так как такая правовая конструкция отказа свойственна лишь для зарубежных правовых режимов <3> и не позволяет такому наследнику освободиться от солидарной ответственности. Наследство обязывает (hereditas nos obligat) наследника фактически носить ответственность, которую нес на своем имуществе наследодатель. При множественности и обязанности наследников кредитор имеет право взыскать с них долги солидарно до полного исполнения обязательства согласно ст. 323 ГК РФ в пределах стоимости полученного ими наследства <4>, но у кредитора нет обязанности предъявить иск сразу ко всем солидарным должникам <5>. Однако для взыскания долга при множественности наследников правила солидаритета будут применимы только при получении каждым из наследников имущества в объеме, превышающем размер требования кредитора <6>. Взыскание при неравенстве стоимости наследуемого имущества обращается на ответчика, у которого полученное имущество будет соответствовать наименьшей части обязательства. Тогда взыскание, выходящее за пределы полученного имущества и его стоимости наследниками, будет считаться незаконным. В связи с этим правило солидарной ответственности, согласно п. 2 ст. 323 ГК РФ, не применяется к наследникам в связи с его прекращением при удовлетворении обязательств кредитора при исчерпании наследственной массы.