Вышестоящий депозитарий
Подборка наиболее важных документов по запросу Вышестоящий депозитарий (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Вопрос: О расчете обязательных нормативов банков в отношении заблокированных активов.
(Письмо Банка России от 02.10.2023 N 199-I-2023/5)2. Требования клиентов - депонентов банка по заблокированным выплатам по ценным бумагам, которые после выпуска разъяснений Банка России от 07.10.2022 N 17-1-5/588 также отражаются на балансовом счете N 47423, не включаются банком в состав взвешенных по риску активов при расчете нормативов достаточности капитала в случае, если в соответствии с условиями договора банк, выполняющий функции депозитария, не несет ответственности перед клиентами за неисполнение (ненадлежащее исполнение) договора по вине вышестоящего депозитария (иностранного банка - контрагента) (далее - условие ограничения ответственности банка). Требования по заблокированным выплатам по ценным бумагам (собственным и клиентским) не учитываются в составе активов при расчете нормативов ликвидности (Н2, Н3, Н4). Обязательства по заблокированным платежам клиентов, отраженные на пассивном балансовом счете N 47422 "Обязательства по прочим операциям", при условии ограничения ответственности банка также не учитываются при расчете вышеуказанных нормативов ликвидности.
(Письмо Банка России от 02.10.2023 N 199-I-2023/5)2. Требования клиентов - депонентов банка по заблокированным выплатам по ценным бумагам, которые после выпуска разъяснений Банка России от 07.10.2022 N 17-1-5/588 также отражаются на балансовом счете N 47423, не включаются банком в состав взвешенных по риску активов при расчете нормативов достаточности капитала в случае, если в соответствии с условиями договора банк, выполняющий функции депозитария, не несет ответственности перед клиентами за неисполнение (ненадлежащее исполнение) договора по вине вышестоящего депозитария (иностранного банка - контрагента) (далее - условие ограничения ответственности банка). Требования по заблокированным выплатам по ценным бумагам (собственным и клиентским) не учитываются в составе активов при расчете нормативов ликвидности (Н2, Н3, Н4). Обязательства по заблокированным платежам клиентов, отраженные на пассивном балансовом счете N 47422 "Обязательства по прочим операциям", при условии ограничения ответственности банка также не учитываются при расчете вышеуказанных нормативов ликвидности.
"Российские процессуалисты о праве, законе и судебной практике: к 20-летию Гражданского процессуального кодекса Российской Федерации: монография"
(отв. ред. В.В. Молчанов)
("Статут", 2023)В другом деле, дошедшем до вышестоящей судебной инстанции, суд решал вопрос об определении характера правоотношений в следующей ситуации.
(отв. ред. В.В. Молчанов)
("Статут", 2023)В другом деле, дошедшем до вышестоящей судебной инстанции, суд решал вопрос об определении характера правоотношений в следующей ситуации.
Судебная практика
Подборка судебных решений за 2025 год: Статья 182 "Исполнение решения, судебного приказа" АПК РФ"Суды верно указали, что принимаемые судебные акты по смыслу статей 16 и 182 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, должны отвечать критерию исполнимости. Наложение финансовых санкций действительно не являлось результатом волеизъявления Банка, однако по объективным причинам как на момент рассмотрения спора в суде первой инстанции, так и на момент рассмотрения кассационной жалобы, спорные еврооблигации не могут быть возвращены Обществу, поскольку они не числятся на счетах депо должника, а заблокированы на счете вышестоящего депозитария."
Нормативные акты
Указание Банка России от 10.04.2023 N 6406-У
(ред. от 10.11.2025)
"О формах, сроках, порядке составления и представления отчетности кредитных организаций (банковских групп) в Центральный банк Российской Федерации, а также о перечне информации о деятельности кредитных организаций (банковских групп)"
(Зарегистрировано в Минюсте России 16.08.2023 N 74823)
(с изм. и доп., вступ. в силу с 01.07.2026)2.1.10. При заполнении граф 6 и 29 используются следующие коды лиц, которым открыты счета депо номинального держателя (иностранного номинального держателя), субсчета депо к клиринговым счетам депо как номинальным держателям (иностранным номинальным держателям) ценных бумаг, а также лиц, открывших лицевой счет (счет депо) номинального держателя (вышестоящие депозитарии, специализированные депозитарии, регистраторы, эмитенты), счет лица, действующего в интересах других лиц (организация-нерезидент, осуществляющая учет прав на ценные бумаги):
(ред. от 10.11.2025)
"О формах, сроках, порядке составления и представления отчетности кредитных организаций (банковских групп) в Центральный банк Российской Федерации, а также о перечне информации о деятельности кредитных организаций (банковских групп)"
(Зарегистрировано в Минюсте России 16.08.2023 N 74823)
(с изм. и доп., вступ. в силу с 01.07.2026)2.1.10. При заполнении граф 6 и 29 используются следующие коды лиц, которым открыты счета депо номинального держателя (иностранного номинального держателя), субсчета депо к клиринговым счетам депо как номинальным держателям (иностранным номинальным держателям) ценных бумаг, а также лиц, открывших лицевой счет (счет депо) номинального держателя (вышестоящие депозитарии, специализированные депозитарии, регистраторы, эмитенты), счет лица, действующего в интересах других лиц (организация-нерезидент, осуществляющая учет прав на ценные бумаги):
Указание Банка России от 27.09.2022 N 6270-У
(ред. от 31.03.2025)
"Об объеме, формах, сроках и порядке составления и представления отчетности специализированного депозитария"
(вместе с "Порядком и сроками представления отчетности специализированного депозитария, предусмотренной приложением 1 к указанию Банка России от 13 января 2021 года N 5713-У "Об объеме, формах, сроках и порядке составления и представления отчетности специализированного депозитария")
(Зарегистрировано в Минюсте России 10.02.2023 N 72318)Для ценных бумаг, учитываемых на счете депо, открытом специализированному депозитарию, в качестве места их учета указывается депозитарий, открывший указанный счет (далее - вышестоящий депозитарий).
(ред. от 31.03.2025)
"Об объеме, формах, сроках и порядке составления и представления отчетности специализированного депозитария"
(вместе с "Порядком и сроками представления отчетности специализированного депозитария, предусмотренной приложением 1 к указанию Банка России от 13 января 2021 года N 5713-У "Об объеме, формах, сроках и порядке составления и представления отчетности специализированного депозитария")
(Зарегистрировано в Минюсте России 10.02.2023 N 72318)Для ценных бумаг, учитываемых на счете депо, открытом специализированному депозитарию, в качестве места их учета указывается депозитарий, открывший указанный счет (далее - вышестоящий депозитарий).
Статья: Отчетность по форме 0409707 "Сведения об осуществлении депозитарной деятельности и деятельности по инвестиционному консультированию"
("Официальный сайт Банка России", 2026)Вопрос: Нужно ли указывать в графе 3 подраздела 1.3 раздела 1 формы 0409707 в качестве расходов комиссию за выдачу выписки вышестоящим депозитарием/регистратором, которую кредитная организация запрашивает ежемесячно для сверки остатков по счету номинального держателя (в рамках междепозитарного договора)?
("Официальный сайт Банка России", 2026)Вопрос: Нужно ли указывать в графе 3 подраздела 1.3 раздела 1 формы 0409707 в качестве расходов комиссию за выдачу выписки вышестоящим депозитарием/регистратором, которую кредитная организация запрашивает ежемесячно для сверки остатков по счету номинального держателя (в рамках междепозитарного договора)?
Статья: Ответы Банка России на вопросы (предложения) банков, поступившие в рамках ежегодной встречи кредитных организаций с руководством регулятора (Приложение к Письму Банка России от 24.07.2023 N 03-23-16/6611)
("Официальный сайт Ассоциации "Россия", 2023)В соответствии с вышеуказанным письмом кредитная организация, являющаяся нижестоящим депозитарием, при получении от вышестоящего депозитария уведомления об отражении обязательств при оказании услуг по передаче депонентам заблокированных выплат по ценным бумагам в бухгалтерском учете должна отразить на лицевых счетах балансового счета 47423 "Требования по прочим операциям" требования по получению выплат по ценным бумагам своих депонентов, заблокированных иностранным юридическим лицо и, соответственно, на отдельных лицевых счетах балансового счета 47422 "Обязательства по прочим операциям" - обязательства по указанным выплатам по ценным бумагам перед своими клиентами - депонентами.
("Официальный сайт Ассоциации "Россия", 2023)В соответствии с вышеуказанным письмом кредитная организация, являющаяся нижестоящим депозитарием, при получении от вышестоящего депозитария уведомления об отражении обязательств при оказании услуг по передаче депонентам заблокированных выплат по ценным бумагам в бухгалтерском учете должна отразить на лицевых счетах балансового счета 47423 "Требования по прочим операциям" требования по получению выплат по ценным бумагам своих депонентов, заблокированных иностранным юридическим лицо и, соответственно, на отдельных лицевых счетах балансового счета 47422 "Обязательства по прочим операциям" - обязательства по указанным выплатам по ценным бумагам перед своими клиентами - депонентами.
Вопрос: Об исключении заблокированных активов, проистекающих из заблокированных выплат по ценным бумагам депонентов кредитной организации, из расчета активов кредитной организации.
(Письмо Банка России от 10.07.2024 N 23-20/704)Как отмечал ранее Банк России <3>, такие требования к вышестоящему депозитарию, возникшие из-за невозможности проведения расчетов по ценным бумагам депонентов, не несут для КО кредитного риска. Наличие таких требований в балансе КО, по нашему мнению, не влияет на порядок оценки соответствия системы оплаты труда КО характеру и масштабу совершаемых операций, уровню и сочетанию принимаемых рисков.
(Письмо Банка России от 10.07.2024 N 23-20/704)Как отмечал ранее Банк России <3>, такие требования к вышестоящему депозитарию, возникшие из-за невозможности проведения расчетов по ценным бумагам депонентов, не несут для КО кредитного риска. Наличие таких требований в балансе КО, по нашему мнению, не влияет на порядок оценки соответствия системы оплаты труда КО характеру и масштабу совершаемых операций, уровню и сочетанию принимаемых рисков.
Вопрос: О соблюдении сроков совершения действий по исполнению поручения депонента банками-депозитариями, оказывающими физлицам услуги по учету прав на ценные бумаги на торговых счетах депо.
(Письмо Банка России от 17.06.2026 N 34-2-3/3265)1. Торговые счета депо клиентов депозитария открыты у вышестоящего брокера. Банк-депозитарий не может самостоятельно инициировать прямое (без поручения вышестоящему брокеру) списание/зачисление ценных бумаг, поскольку не является местом хранения ценных бумаг на торговом счете и вывод бумаг с торгового счета возможен только после получения отчета от депозитария брокера. Вышестоящий брокер является оператором торгового номинального счета депозитария и поручения подаются только через него.
(Письмо Банка России от 17.06.2026 N 34-2-3/3265)1. Торговые счета депо клиентов депозитария открыты у вышестоящего брокера. Банк-депозитарий не может самостоятельно инициировать прямое (без поручения вышестоящему брокеру) списание/зачисление ценных бумаг, поскольку не является местом хранения ценных бумаг на торговом счете и вывод бумаг с торгового счета возможен только после получения отчета от депозитария брокера. Вышестоящий брокер является оператором торгового номинального счета депозитария и поручения подаются только через него.