Выемка банковских документов
Подборка наиболее важных документов по запросу Выемка банковских документов (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Статья: Некоторые особенности уголовно-процессуального статуса свидетеля
(Морозова О.С.)
("Сибирское юридическое обозрение", 2023, N 3)Вместе с тем ч. 3 ст. 56 УПК РФ не предусматривает запрета на получение показаний от медицинских работников, журналистов, нотариусов, лиц, привлеченных к конфиденциальному сотрудничеству, и лиц, осуществляющих оперативно-розыскную деятельность. Определение пределов возраста и состояния лица, подлежащего допросу, остается в сфере усмотрения суда, следователя и дознавателя с возможностью использования специальных познаний. При этом для решения проблемы преодоления банковской, врачебной и журналистской тайны, по мнению законодателя, достаточно возможностей ч. 3 ст. 183 УПК РФ, согласно которой выемка предметов и документов, содержащих государственную или иную охраняемую федеральным законом тайну, предметов и документов, содержащих информацию о вкладах и счетах граждан в банках и иных кредитных организациях, а также вещей, заложенных или сданных на хранение в ломбард, производится на основании судебного решения, принимаемого в порядке, установленном ст. 165 УПК РФ.
(Морозова О.С.)
("Сибирское юридическое обозрение", 2023, N 3)Вместе с тем ч. 3 ст. 56 УПК РФ не предусматривает запрета на получение показаний от медицинских работников, журналистов, нотариусов, лиц, привлеченных к конфиденциальному сотрудничеству, и лиц, осуществляющих оперативно-розыскную деятельность. Определение пределов возраста и состояния лица, подлежащего допросу, остается в сфере усмотрения суда, следователя и дознавателя с возможностью использования специальных познаний. При этом для решения проблемы преодоления банковской, врачебной и журналистской тайны, по мнению законодателя, достаточно возможностей ч. 3 ст. 183 УПК РФ, согласно которой выемка предметов и документов, содержащих государственную или иную охраняемую федеральным законом тайну, предметов и документов, содержащих информацию о вкладах и счетах граждан в банках и иных кредитных организациях, а также вещей, заложенных или сданных на хранение в ломбард, производится на основании судебного решения, принимаемого в порядке, установленном ст. 165 УПК РФ.
Статья: Как налоговики раскрывают схемы уклонения от налогообложения
(Шишкин Р.)
("Юридический справочник руководителя", 2023, N 3)Наиболее распространенными используемыми на практике доказательствами являются свидетельские показания, информация из кредитных организаций и документы (информация), полученные в рамках выемки. При допросе сотрудников выясняется, от кого фактически поступают указания по работе, кто проводит ключевые совещания, поздравляет на корпоративах и т.д. В банковских досье осуществляется поиск документов по доступу к управлению счетом (доверенности, аккаунты с полномочиями). В рамках выемки могут быть изъяты носители с какими-то проектами документов, критической перепиской, поручениями фактического владельца и т.д.
(Шишкин Р.)
("Юридический справочник руководителя", 2023, N 3)Наиболее распространенными используемыми на практике доказательствами являются свидетельские показания, информация из кредитных организаций и документы (информация), полученные в рамках выемки. При допросе сотрудников выясняется, от кого фактически поступают указания по работе, кто проводит ключевые совещания, поздравляет на корпоративах и т.д. В банковских досье осуществляется поиск документов по доступу к управлению счетом (доверенности, аккаунты с полномочиями). В рамках выемки могут быть изъяты носители с какими-то проектами документов, критической перепиской, поручениями фактического владельца и т.д.
Судебная практика
Решение Московского городского суда от 17.10.2023 по делу N 3а-5252/2023 (УИД 77OS0000-02-2023-004345-67)
Категория спора: Защита прав и свобод.
Требования: О присуждении компенсации за нарушение права на досудебное производство по уголовному делу в разумный срок.
Решение: Удовлетворено в части.За период расследования было проведено свыше 234 допросов, очных ставок потерпевших и свидетелей, более 22 обысков, а также выемок банковских и других документов, электронных носителей информации, назначено 56 судебных экспертиз, осмотрены и признаны вещественными доказательствами 28 квартир. Вместе с тем, после направления дела в следственный департамент МВД России следственные действия по эпизодам совершенных преступлений в отношении административных истцов не проводились.
Категория спора: Защита прав и свобод.
Требования: О присуждении компенсации за нарушение права на досудебное производство по уголовному делу в разумный срок.
Решение: Удовлетворено в части.За период расследования было проведено свыше 234 допросов, очных ставок потерпевших и свидетелей, более 22 обысков, а также выемок банковских и других документов, электронных носителей информации, назначено 56 судебных экспертиз, осмотрены и признаны вещественными доказательствами 28 квартир. Вместе с тем, после направления дела в следственный департамент МВД России следственные действия по эпизодам совершенных преступлений в отношении административных истцов не проводились.
Апелляционное определение Московского городского суда от 23.01.2025 по делу N 10-23830/2024 (УИД 77RS0032-02-2021-011169-55)
Приговор: По ч. 4 ст. 160, п. "а", "б" ч. 4 ст. 174.1 УК РФ (присвоение или растрата; легализация денежных средств или иного имущества, приобретенных лицом в результате совершения им преступления).
Определение: Приговор изменен, наказание смягчено, время содержания под домашним арестом зачтено в срок лишения свободы.Оценивая доводы защитника о признании недопустимыми доказательствами: постановления следователя о производстве выемки документов по вкладам фио, фио, фио и иных лиц, протокола их выемки и осмотра от 02.05.2019 г., а также самих документов, в связи с отсутствием судебного решения на их выемку; протокола осмотра диска с результатами ОРМ "ПТП" от 10.12.2019 г. в связи с нарушением п. 4 ч. 2 ст. 38, ч. 1 ст. 152 УПК РФ, судебная коллегия признает их несостоятельными, поскольку данные доказательства судом не приведены в приговоре в качестве доказательств вины осужденных, между тем, в дальнейшем, на основании судебного решения, следователем была произведена выемка банковских документов по договору о вкладе фио, фио, фио, которые были осмотрены в установленном порядке и обоснованно признаны судом допустимыми доказательствами.
Приговор: По ч. 4 ст. 160, п. "а", "б" ч. 4 ст. 174.1 УК РФ (присвоение или растрата; легализация денежных средств или иного имущества, приобретенных лицом в результате совершения им преступления).
Определение: Приговор изменен, наказание смягчено, время содержания под домашним арестом зачтено в срок лишения свободы.Оценивая доводы защитника о признании недопустимыми доказательствами: постановления следователя о производстве выемки документов по вкладам фио, фио, фио и иных лиц, протокола их выемки и осмотра от 02.05.2019 г., а также самих документов, в связи с отсутствием судебного решения на их выемку; протокола осмотра диска с результатами ОРМ "ПТП" от 10.12.2019 г. в связи с нарушением п. 4 ч. 2 ст. 38, ч. 1 ст. 152 УПК РФ, судебная коллегия признает их несостоятельными, поскольку данные доказательства судом не приведены в приговоре в качестве доказательств вины осужденных, между тем, в дальнейшем, на основании судебного решения, следователем была произведена выемка банковских документов по договору о вкладе фио, фио, фио, которые были осмотрены в установленном порядке и обоснованно признаны судом допустимыми доказательствами.
Нормативные акты
Постановление Пленума Верховного Суда РФ от 01.06.2017 N 19
"О практике рассмотрения судами ходатайств о производстве следственных действий, связанных с ограничением конституционных прав граждан (статья 165 УПК РФ)"10. Обратить внимание судов на то, что выемка предметов и документов, содержащих информацию о вкладах и счетах в банках и иных кредитных организациях, производится на основании судебного решения. В соответствии с частью 4 статьи 26 Федерального закона от 2 декабря 1990 года N 395-1 "О банках и банковской деятельности" справки по счетам и вкладам физических лиц могут быть выданы кредитной организацией без судебного решения по согласованным с руководителем следственного органа запросам следователя по уголовным делам, находящимся в его производстве.
"О практике рассмотрения судами ходатайств о производстве следственных действий, связанных с ограничением конституционных прав граждан (статья 165 УПК РФ)"10. Обратить внимание судов на то, что выемка предметов и документов, содержащих информацию о вкладах и счетах в банках и иных кредитных организациях, производится на основании судебного решения. В соответствии с частью 4 статьи 26 Федерального закона от 2 декабря 1990 года N 395-1 "О банках и банковской деятельности" справки по счетам и вкладам физических лиц могут быть выданы кредитной организацией без судебного решения по согласованным с руководителем следственного органа запросам следователя по уголовным делам, находящимся в его производстве.
Статья: Процессуальные гарантии обеспечения прав и законных интересов предпринимателей в уголовном судопроизводстве
(Зайцев О.А.)
("Журнал российского права", 2021, N 10)Судом удовлетворено ходатайство следователя о производстве выемки оригиналов документов в банке по счетам Б. При этом данное решение было обосновано тем, что необходимо установить обстоятельства, которые могут иметь доказательственное значение по уголовному делу, возбужденному в отношении другого лица. Тем не менее в подтверждение не было приведено никаких фактических данных. Вышестоящий суд обратил на это внимание и отменил принятое решение <34>.
(Зайцев О.А.)
("Журнал российского права", 2021, N 10)Судом удовлетворено ходатайство следователя о производстве выемки оригиналов документов в банке по счетам Б. При этом данное решение было обосновано тем, что необходимо установить обстоятельства, которые могут иметь доказательственное значение по уголовному делу, возбужденному в отношении другого лица. Тем не менее в подтверждение не было приведено никаких фактических данных. Вышестоящий суд обратил на это внимание и отменил принятое решение <34>.
Статья: Виды цифровых следов преступлений на финансовом рынке
(Отогочев А.В.)
("Актуальные проблемы российского права", 2025, N 2)Другой вид цифровых следов данной классификации доступен исключительно уполномоченным лицам в пределах предоставленных законом полномочий. От уровня доступа к информации, содержащей цифровые следы, зависят эффективность собирания цифровых следов и, как следствие, успех в раскрытии преступления. Например, для получения вещественных доказательств следователю требуются данные, получение которых затрагивает конституционные права граждан. Для категории дел в отношении преступлений на финансовом рынке зачастую это мероприятия, связанные с производством выемки документов, содержащих информацию о вкладах и счетах граждан в банках и иных кредитных организациях, или, например, получение информации о соединениях между абонентами и (или) абонентскими устройствами. Так, в соответствии с ч. 3 ст. 183 УПК РФ выемка предметов и документов, содержащих государственную или иную охраняемую федеральным законом тайну, предметов и документов, содержащих информацию о вкладах и счетах граждан в банках и иных кредитных организациях, а также вещей, заложенных или сданных на хранение в ломбард, производится на основании судебного решения, принимаемого в порядке, установленном статьей 165 УПК РФ.
(Отогочев А.В.)
("Актуальные проблемы российского права", 2025, N 2)Другой вид цифровых следов данной классификации доступен исключительно уполномоченным лицам в пределах предоставленных законом полномочий. От уровня доступа к информации, содержащей цифровые следы, зависят эффективность собирания цифровых следов и, как следствие, успех в раскрытии преступления. Например, для получения вещественных доказательств следователю требуются данные, получение которых затрагивает конституционные права граждан. Для категории дел в отношении преступлений на финансовом рынке зачастую это мероприятия, связанные с производством выемки документов, содержащих информацию о вкладах и счетах граждан в банках и иных кредитных организациях, или, например, получение информации о соединениях между абонентами и (или) абонентскими устройствами. Так, в соответствии с ч. 3 ст. 183 УПК РФ выемка предметов и документов, содержащих государственную или иную охраняемую федеральным законом тайну, предметов и документов, содержащих информацию о вкладах и счетах граждан в банках и иных кредитных организациях, а также вещей, заложенных или сданных на хранение в ломбард, производится на основании судебного решения, принимаемого в порядке, установленном статьей 165 УПК РФ.
Статья: Криминалистические аспекты доказывания умысла на уклонение от уплаты налогов
(Горобец Д.Г.)
("Безопасность бизнеса", 2022, N 3)Сбор указанной информации проводится посредством выемки соответствующих документов, и в первую очередь книги-продаж и выписок о движении денег по счетам в банках, а также доказательственного оформления результатов следственного осмотра с последующим признанием вещественными доказательствами.
(Горобец Д.Г.)
("Безопасность бизнеса", 2022, N 3)Сбор указанной информации проводится посредством выемки соответствующих документов, и в первую очередь книги-продаж и выписок о движении денег по счетам в банках, а также доказательственного оформления результатов следственного осмотра с последующим признанием вещественными доказательствами.
"Уголовно-правовая охрана финансово-бюджетной сферы: научно-практическое пособие"
(отв. ред. И.И. Кучеров, О.А. Зайцев, С.Л. Нудель)
("ИЗиСП", "КОНТРАКТ", 2021)К примеру, суд, принимая решение об удовлетворении ходатайства следователя о разрешении производства выемки в банке оригиналов документов по счетам Б., обосновал необходимостью установления обстоятельств, могущих иметь доказательственное значение по уголовному делу, возбужденному в отношении другого лица. Однако при этом не были приведены конкретные фактические данные, подтверждающие обоснованность ходатайства. В дальнейшем данное решение было отменено вышестоящим судом. Другое решение суда было принято по уголовному делу, в ходе производства которого при обыске изымалась достаточно крупная сумма денег у лиц, чья причастность к событию расследуемого преступления не установлена, в результате чего они не были признаны ни подозреваемыми, ни обвиняемыми. Однако суд признал действия следователя правомерными, несмотря на то что изъятые деньги не были признаны вещественными доказательствами в течение 25 суток, а ссылка должностного лица, осуществляющего предварительное следствие по делу, на производство в отношении этих денег экспертизы не нашла своего подтверждения в материалах дела. В дальнейшем суд апелляционной инстанции отменил данное решение и обязал следователя вернуть деньги их законным владельцам <1>.
(отв. ред. И.И. Кучеров, О.А. Зайцев, С.Л. Нудель)
("ИЗиСП", "КОНТРАКТ", 2021)К примеру, суд, принимая решение об удовлетворении ходатайства следователя о разрешении производства выемки в банке оригиналов документов по счетам Б., обосновал необходимостью установления обстоятельств, могущих иметь доказательственное значение по уголовному делу, возбужденному в отношении другого лица. Однако при этом не были приведены конкретные фактические данные, подтверждающие обоснованность ходатайства. В дальнейшем данное решение было отменено вышестоящим судом. Другое решение суда было принято по уголовному делу, в ходе производства которого при обыске изымалась достаточно крупная сумма денег у лиц, чья причастность к событию расследуемого преступления не установлена, в результате чего они не были признаны ни подозреваемыми, ни обвиняемыми. Однако суд признал действия следователя правомерными, несмотря на то что изъятые деньги не были признаны вещественными доказательствами в течение 25 суток, а ссылка должностного лица, осуществляющего предварительное следствие по делу, на производство в отношении этих денег экспертизы не нашла своего подтверждения в материалах дела. В дальнейшем суд апелляционной инстанции отменил данное решение и обязал следователя вернуть деньги их законным владельцам <1>.
"Уголовно-процессуальный кодекс Российской Федерации: постатейный научно-практический комментарий: учебное пособие"
(постатейный)
(5-е издание, переработанное и дополненное)
(Гриненко А.В.)
("Проспект", 2026)5. Выемка предметов и документов, содержащих информацию о вкладах и счетах в банках и иных кредитных организациях, производится на основании судебного решения. Однако в соответствии с ч. 4 ст. 26 Федерального закона от 2 декабря 1990 г. "О банках и банковской деятельности" <1> справки по счетам и вкладам физических лиц могут быть выданы кредитной организацией без судебного решения по согласованным с руководителем следственного органа запросам следователя по уголовным делам, находящимся в его производстве <2>.
(постатейный)
(5-е издание, переработанное и дополненное)
(Гриненко А.В.)
("Проспект", 2026)5. Выемка предметов и документов, содержащих информацию о вкладах и счетах в банках и иных кредитных организациях, производится на основании судебного решения. Однако в соответствии с ч. 4 ст. 26 Федерального закона от 2 декабря 1990 г. "О банках и банковской деятельности" <1> справки по счетам и вкладам физических лиц могут быть выданы кредитной организацией без судебного решения по согласованным с руководителем следственного органа запросам следователя по уголовным делам, находящимся в его производстве <2>.
Статья: Вычет по НДС при отсутствии реализации
(Гущина И.Э.)
("Бухгалтерский учет", 2024, N 11)Камеральная проверка по НДС к возмещению отличается более детальной процедурой налогового контроля. В ходе такой проверки налоговая отчетность сопоставляется с документами, имеющимися у налогового органа. Кроме этого, сведения, указанные в декларации или расчете, сопоставляются с данными из различных внешних источников: например, информация о лицензиях, банковских счетах, ЕГРЮЛ, а также данные из других деклараций и расчетов проверяемой организации и ее контрагентов. Для углубленного изучения документов бухгалтерского и налогового учета проверяемой организации, а также проведения ряда специальных мероприятий контроля, например, осмотра и выемки документов и предметов, инвентаризации руководителем (его заместителем) ИФНС может быть принято решение о проведении выездной налоговой проверки.
(Гущина И.Э.)
("Бухгалтерский учет", 2024, N 11)Камеральная проверка по НДС к возмещению отличается более детальной процедурой налогового контроля. В ходе такой проверки налоговая отчетность сопоставляется с документами, имеющимися у налогового органа. Кроме этого, сведения, указанные в декларации или расчете, сопоставляются с данными из различных внешних источников: например, информация о лицензиях, банковских счетах, ЕГРЮЛ, а также данные из других деклараций и расчетов проверяемой организации и ее контрагентов. Для углубленного изучения документов бухгалтерского и налогового учета проверяемой организации, а также проведения ряда специальных мероприятий контроля, например, осмотра и выемки документов и предметов, инвентаризации руководителем (его заместителем) ИФНС может быть принято решение о проведении выездной налоговой проверки.
Статья: Следственные действия: понятие, виды и правила производства
(Подготовлен для системы КонсультантПлюс, 2026)Следственные действия - эксгумация трупа, освидетельствование, обыск и выемка производятся на основании постановления следователя. Однако для производства осмотра жилища при отсутствии согласия проживающих в нем лиц, обыска и (или) выемки в жилище, выемки заложенной или сданной на хранение в ломбард вещи, обыска, осмотра и выемки в отношении адвоката в соответствии со ст. 450.1 УПК РФ, личного обыска, за исключением случаев, предусмотренных ст. 93 УПК РФ, выемки предметов и документов, содержащих государственную или иную охраняемую федеральным законом тайну, а также предметов и документов, содержащих информацию о вкладах и счетах граждан в банках и иных кредитных организациях, ареста корреспонденции, контроля и записи телефонных и иных переговоров, для получения информации о соединениях между абонентами и (или) абонентскими устройствами, разрешения на ее осмотр и выемку в учреждениях связи, ареста имущества следователю необходимо получение решения суда (ст. 165 УПК РФ).
(Подготовлен для системы КонсультантПлюс, 2026)Следственные действия - эксгумация трупа, освидетельствование, обыск и выемка производятся на основании постановления следователя. Однако для производства осмотра жилища при отсутствии согласия проживающих в нем лиц, обыска и (или) выемки в жилище, выемки заложенной или сданной на хранение в ломбард вещи, обыска, осмотра и выемки в отношении адвоката в соответствии со ст. 450.1 УПК РФ, личного обыска, за исключением случаев, предусмотренных ст. 93 УПК РФ, выемки предметов и документов, содержащих государственную или иную охраняемую федеральным законом тайну, а также предметов и документов, содержащих информацию о вкладах и счетах граждан в банках и иных кредитных организациях, ареста корреспонденции, контроля и записи телефонных и иных переговоров, для получения информации о соединениях между абонентами и (или) абонентскими устройствами, разрешения на ее осмотр и выемку в учреждениях связи, ареста имущества следователю необходимо получение решения суда (ст. 165 УПК РФ).
Статья: Выемка как мероприятие дополнительного налогового контроля: возможности оспаривания
(Севастьянова Ю.)
("Налогообложение, учет и отчетность в коммерческом банке", 2024, N 2)Пример 1. Банк обратился в арбитражный суд с заявлением о признании недействительным постановления налоговой инспекции о производстве выемки документов и предметов по взаимоотношениям между кредитной организацией и клиентами - индивидуальными предпринимателями. По его мнению, инспекция не привела достаточных оснований для признания того, что изымаемые документы могут быть уничтожены, сокрыты, исправлены или заменены банком, а также не отразила в постановлении недостаточность представления в отношении проверяемого лица копий документов для проведения мероприятий налогового контроля. Кроме того, протоколы выемки документов не содержали точного адреса, по которому производилась выемка.
(Севастьянова Ю.)
("Налогообложение, учет и отчетность в коммерческом банке", 2024, N 2)Пример 1. Банк обратился в арбитражный суд с заявлением о признании недействительным постановления налоговой инспекции о производстве выемки документов и предметов по взаимоотношениям между кредитной организацией и клиентами - индивидуальными предпринимателями. По его мнению, инспекция не привела достаточных оснований для признания того, что изымаемые документы могут быть уничтожены, сокрыты, исправлены или заменены банком, а также не отразила в постановлении недостаточность представления в отношении проверяемого лица копий документов для проведения мероприятий налогового контроля. Кроме того, протоколы выемки документов не содержали точного адреса, по которому производилась выемка.
Готовое решение: Уведомление о невозможности представления в установленные сроки документов или информации
(КонсультантПлюс, 2026)в поле "Приложения:" укажите названия и другие реквизиты прилагаемых документов, если они есть. К уведомлению вы можете приложить любые документы, которые подтверждают причину, по которой вы не можете исполнить требование. Например, копии приказа о командировке генерального директора, постановления и протокола о выемке документов и пр.;
(КонсультантПлюс, 2026)в поле "Приложения:" укажите названия и другие реквизиты прилагаемых документов, если они есть. К уведомлению вы можете приложить любые документы, которые подтверждают причину, по которой вы не можете исполнить требование. Например, копии приказа о командировке генерального директора, постановления и протокола о выемке документов и пр.;
Статья: Основания и порядок производства выемки. Комментарий к ст. 183 УПК РФ
(Рыжаков А.П.)
(Подготовлен для системы КонсультантПлюс, 2022)Таким образом, выемка документов, содержащих информацию о вкладах и счетах в банках и иных кредитных организациях, которая осуществляется в рамках следственных действий, проводимых в ходе уголовного судопроизводства, допустима, если эта информация имеет непосредственное отношение к обстоятельствам конкретного уголовного дела; выемка документов не должна приводить к получению сводной информации о всех клиентах банка; вынося постановление о возбуждении перед судом ходатайства о производстве выемки или обыска с целью изъятия документов о вкладах и счетах в банке или иной кредитной организации, следователь не вправе запрашивать информацию о счетах и вкладах, если такая информация не связана с необходимостью установления обстоятельств, значимых для расследования по конкретному уголовному делу, а кредитные организации, в свою очередь, не обязаны в этих случаях передавать органам следствия соответствующую информацию" <102>.
(Рыжаков А.П.)
(Подготовлен для системы КонсультантПлюс, 2022)Таким образом, выемка документов, содержащих информацию о вкладах и счетах в банках и иных кредитных организациях, которая осуществляется в рамках следственных действий, проводимых в ходе уголовного судопроизводства, допустима, если эта информация имеет непосредственное отношение к обстоятельствам конкретного уголовного дела; выемка документов не должна приводить к получению сводной информации о всех клиентах банка; вынося постановление о возбуждении перед судом ходатайства о производстве выемки или обыска с целью изъятия документов о вкладах и счетах в банке или иной кредитной организации, следователь не вправе запрашивать информацию о счетах и вкладах, если такая информация не связана с необходимостью установления обстоятельств, значимых для расследования по конкретному уголовному делу, а кредитные организации, в свою очередь, не обязаны в этих случаях передавать органам следствия соответствующую информацию" <102>.