Вычет ндс эдо
Подборка наиболее важных документов по запросу Вычет ндс эдо (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Статья: Длящиеся услуги: учет у исполнителя и заказчика
(Елина Л.А.)
("Главная книга", 2024, N 12)Получается, расходы и НДС-вычеты по длящимся услугам мы можем заявлять в периоде, в котором соответствующих документов (акта, счета-фактуры) вообще не существовало. Но это нормально, если счет-фактура и акт выставлены не позднее 25-го числа первого месяца следующего квартала. И главное, это соответствует НК, а также подтверждено разъяснениями Минфина. Так что проблем быть не должно.
(Елина Л.А.)
("Главная книга", 2024, N 12)Получается, расходы и НДС-вычеты по длящимся услугам мы можем заявлять в периоде, в котором соответствующих документов (акта, счета-фактуры) вообще не существовало. Но это нормально, если счет-фактура и акт выставлены не позднее 25-го числа первого месяца следующего квартала. И главное, это соответствует НК, а также подтверждено разъяснениями Минфина. Так что проблем быть не должно.
Готовое решение: Как выдать доверенность на получение ТМЦ по формам N N М-2, М-2а или в произвольной форме
(КонсультантПлюс, 2026)При покупке материальных ценностей в розничном магазине выдавать подотчетному лицу доверенность необязательно. Однако при ее наличии продавец обязан будет выдать счет-фактуру на имя организации, что позволит избежать налоговых рисков при принятии НДС к вычету.
(КонсультантПлюс, 2026)При покупке материальных ценностей в розничном магазине выдавать подотчетному лицу доверенность необязательно. Однако при ее наличии продавец обязан будет выдать счет-фактуру на имя организации, что позволит избежать налоговых рисков при принятии НДС к вычету.
Нормативные акты
<Письмо> ФНС России от 17.10.2024 N СД-4-3/11815@
"О направлении Методических рекомендаций"
(вместе с "Методическими рекомендациями по НДС для УСН")Декларация по НДС представляется налогоплательщиком в налоговый орган исключительно в электронном виде по телекоммуникационным каналам связи через оператора ЭДО. Срок представления декларации по НДС - не позднее 25 числа месяца, следующего за истекшим кварталом. Налоговые агенты, применяющие освобождение от уплаты НДС на основании статьи 145 НК РФ, вправе представить декларацию по НДС на бумажном носителе.
"О направлении Методических рекомендаций"
(вместе с "Методическими рекомендациями по НДС для УСН")Декларация по НДС представляется налогоплательщиком в налоговый орган исключительно в электронном виде по телекоммуникационным каналам связи через оператора ЭДО. Срок представления декларации по НДС - не позднее 25 числа месяца, следующего за истекшим кварталом. Налоговые агенты, применяющие освобождение от уплаты НДС на основании статьи 145 НК РФ, вправе представить декларацию по НДС на бумажном носителе.
<Письмо> ФНС России от 30.12.2025 N СД-4-3/11836@
"О направлении Методических рекомендаций по НДС для УСН 2026"Декларация по НДС представляется налогоплательщиком в налоговый орган исключительно в электронном виде по телекоммуникационным каналам связи через оператора ЭДО. Срок ее представления - не позднее 25 числа месяца, следующего за истекшим кварталом. Налоговые агенты, применяющие освобождение от уплаты НДС на основании ст. 145 НК РФ, вправе представить декларацию по НДС на бумаге.
"О направлении Методических рекомендаций по НДС для УСН 2026"Декларация по НДС представляется налогоплательщиком в налоговый орган исключительно в электронном виде по телекоммуникационным каналам связи через оператора ЭДО. Срок ее представления - не позднее 25 числа месяца, следующего за истекшим кварталом. Налоговые агенты, применяющие освобождение от уплаты НДС на основании ст. 145 НК РФ, вправе представить декларацию по НДС на бумаге.
Готовое решение: Как индивидуальному предпринимателю оформить счет-фактуру
(КонсультантПлюс, 2026)Если на момент выставления счета-фактуры еще не внесены изменения в Единый государственный реестр налогоплательщиков (Единый государственный реестр индивидуальных предпринимателей) в связи со сменой фамилии, то, на наш взгляд, можно указать в счете-фактуре прежнюю фамилию в качестве дополнительной информации (п. 9 Правил заполнения счета-фактуры). Это может помочь идентифицировать продавца-ИП и минимизировать риск отказа покупателю в вычете НДС.
(КонсультантПлюс, 2026)Если на момент выставления счета-фактуры еще не внесены изменения в Единый государственный реестр налогоплательщиков (Единый государственный реестр индивидуальных предпринимателей) в связи со сменой фамилии, то, на наш взгляд, можно указать в счете-фактуре прежнюю фамилию в качестве дополнительной информации (п. 9 Правил заполнения счета-фактуры). Это может помочь идентифицировать продавца-ИП и минимизировать риск отказа покупателю в вычете НДС.
Типовая ситуация: Прослеживаемые товары: учет и отчетность
(Издательство "Главная книга", 2026)При продаже таких товаров или при их передаче при выполнении работ другим организациям и ИП выставляют электронные счета-фактуры. Покупатели обязаны их принимать через оператора ЭДО, даже если они не являются плательщиками НДС (ст. 169 НК РФ).
(Издательство "Главная книга", 2026)При продаже таких товаров или при их передаче при выполнении работ другим организациям и ИП выставляют электронные счета-фактуры. Покупатели обязаны их принимать через оператора ЭДО, даже если они не являются плательщиками НДС (ст. 169 НК РФ).
Готовое решение: Как выставляются электронные счета-фактуры
(КонсультантПлюс, 2026)Все исходящие от вас в рамках ЭДО документы должны быть подписаны усиленной квалифицированной подписью ваших уполномоченных лиц. При получении любых документов проверяйте подлинность подписей в них.
(КонсультантПлюс, 2026)Все исходящие от вас в рамках ЭДО документы должны быть подписаны усиленной квалифицированной подписью ваших уполномоченных лиц. При получении любых документов проверяйте подлинность подписей в них.
Статья: Электронное взаимодействие с налоговой: изменения в 2026 г., права и обязанности налогоплательщиков
(Акопян А.)
("ЭЖ-Бухгалтер", 2026, N 15)Отдельный блок - прослеживаемые товары. Для них продавец обязан выставлять электронный универсальный передаточный документ вне зависимости от того, как стороны в целом выстроили документооборот. При этом, даже если продавец нарушит это требование и выставит бумажный документ, покупатель права на вычет по налогу на добавленную стоимость не лишается - такую позицию ФНС зафиксировала в письме от 19.10.2021 N ЕА-4-15/14817@. Обязанность соблюдать электронный формат лежит на продавце, и именно он несет риски за ее нарушение.
(Акопян А.)
("ЭЖ-Бухгалтер", 2026, N 15)Отдельный блок - прослеживаемые товары. Для них продавец обязан выставлять электронный универсальный передаточный документ вне зависимости от того, как стороны в целом выстроили документооборот. При этом, даже если продавец нарушит это требование и выставит бумажный документ, покупатель права на вычет по налогу на добавленную стоимость не лишается - такую позицию ФНС зафиксировала в письме от 19.10.2021 N ЕА-4-15/14817@. Обязанность соблюдать электронный формат лежит на продавце, и именно он несет риски за ее нарушение.
Вопрос: Можно ли принять к вычету НДС по УПД, который поступил через ЭДО в формате Excel?
(Консультация эксперта, 2026)Вопрос: Можно ли принять к вычету НДС по УПД, который поступил через ЭДО в формате Excel?
(Консультация эксперта, 2026)Вопрос: Можно ли принять к вычету НДС по УПД, который поступил через ЭДО в формате Excel?
Статья: Комментарий к Постановлению Арбитражного суда Уральского округа от 14.10.2024 по делу N А50-29534/2023 <Вычет по НДС можно получить только в течение 3 лет>
(Веселов А.В.)
("Нормативные акты для бухгалтера", 2025, N 3)Продавец (ПАО "С") выставил покупателю (обществу "ИС") счет-фактуру от 24.01.2020 на сумму 173 871 720 руб. (в том числе НДС - 28 978 620 руб.). Компания "ИС" заявила налоговый вычет по этому документу частями - во II, III, IV кварталах 2020 года, а также в каждом из кварталов 2021 и 2022 годов. Остаток вычета (317 302 руб.) фирма заявила в декларации за I квартал 2023 года, направив ее по системе электронного документооборота 31 марта 2023 года. Однако инспекторы данную отчетность не приняли, поскольку налоговый период, за который она представлена, еще не завершен. Тогда организация 3 апреля 2023 года вновь направила декларацию за I квартал, опять показав в ней вычет в сумме 317 302 руб.
(Веселов А.В.)
("Нормативные акты для бухгалтера", 2025, N 3)Продавец (ПАО "С") выставил покупателю (обществу "ИС") счет-фактуру от 24.01.2020 на сумму 173 871 720 руб. (в том числе НДС - 28 978 620 руб.). Компания "ИС" заявила налоговый вычет по этому документу частями - во II, III, IV кварталах 2020 года, а также в каждом из кварталов 2021 и 2022 годов. Остаток вычета (317 302 руб.) фирма заявила в декларации за I квартал 2023 года, направив ее по системе электронного документооборота 31 марта 2023 года. Однако инспекторы данную отчетность не приняли, поскольку налоговый период, за который она представлена, еще не завершен. Тогда организация 3 апреля 2023 года вновь направила декларацию за I квартал, опять показав в ней вычет в сумме 317 302 руб.
Готовое решение: Как продавцу вести бухгалтерский и налоговый учет при торговле через маркетплейс
(КонсультантПлюс, 2026)Если же маркетплейс действует от вашего имени и за ваш счет, то и документы на товар должны оформлять вы от своего имени в общем порядке. Однако заметим, что некоторые маркетплейсы, действуя от имени и за счет продавца, самостоятельно выставляют от его имени УПД-1 и дублируют его продавцу по ЭДО или электронной почте. Продавцу нужно лишь зарегистрировать номер счета-фактуры из УПД-1 в своей книге продаж.
(КонсультантПлюс, 2026)Если же маркетплейс действует от вашего имени и за ваш счет, то и документы на товар должны оформлять вы от своего имени в общем порядке. Однако заметим, что некоторые маркетплейсы, действуя от имени и за счет продавца, самостоятельно выставляют от его имени УПД-1 и дублируют его продавцу по ЭДО или электронной почте. Продавцу нужно лишь зарегистрировать номер счета-фактуры из УПД-1 в своей книге продаж.
Статья: Комментарий к Постановлению Девятнадцатого ААС от 13.02.2025 по делу N А64-11588/2023 <Как посчитать трехлетний срок для вычета по НДС?>
(Веселов А.В.)
("Нормативные акты для бухгалтера", 2025, N 7)Продавец (ПАО "С") выставил покупателю (обществу "ИС") счет-фактуру от 24.01.2020 на сумму 173 871 720 руб. (в том числе НДС - 28 978 620 руб.). Компания "ИС" заявила вычет по этому документу частями - во II, III, IV кварталах 2020 года, а также в каждом из кварталов 2021 и 2022 годов. Остаток вычета (317 302 руб.) фирма заявила в декларации за I квартал 2023 года, направив ее по системе электронного документооборота 31 марта 2023 года. Но инспекторы данную отчетность не приняли, поскольку налоговый период, за который она представлена, еще не завершен. Тогда организация 3 апреля 2023 года вновь направила декларацию за I квартал, опять показав в ней вычет в сумме 317 302 руб.
(Веселов А.В.)
("Нормативные акты для бухгалтера", 2025, N 7)Продавец (ПАО "С") выставил покупателю (обществу "ИС") счет-фактуру от 24.01.2020 на сумму 173 871 720 руб. (в том числе НДС - 28 978 620 руб.). Компания "ИС" заявила вычет по этому документу частями - во II, III, IV кварталах 2020 года, а также в каждом из кварталов 2021 и 2022 годов. Остаток вычета (317 302 руб.) фирма заявила в декларации за I квартал 2023 года, направив ее по системе электронного документооборота 31 марта 2023 года. Но инспекторы данную отчетность не приняли, поскольку налоговый период, за который она представлена, еще не завершен. Тогда организация 3 апреля 2023 года вновь направила декларацию за I квартал, опять показав в ней вычет в сумме 317 302 руб.
Статья: Рекомендации ФНС по уплате НДС для "упрощенцев"
(Зобова Е.)
("Актуальные вопросы учета и налогообложения для учреждений госсектора", 2024, N 12)Декларация по НДС представляется налогоплательщиком в налоговый орган исключительно в электронном виде по ТКС через оператора ЭДО. Срок представления декларации по НДС - не позднее 25-го числа месяца, следующего за истекшим кварталом. Налоговые агенты, применяющие освобождение от уплаты НДС на основании ст. 145 НК РФ, вправе представить декларацию по НДС на бумажном носителе.
(Зобова Е.)
("Актуальные вопросы учета и налогообложения для учреждений госсектора", 2024, N 12)Декларация по НДС представляется налогоплательщиком в налоговый орган исключительно в электронном виде по ТКС через оператора ЭДО. Срок представления декларации по НДС - не позднее 25-го числа месяца, следующего за истекшим кварталом. Налоговые агенты, применяющие освобождение от уплаты НДС на основании ст. 145 НК РФ, вправе представить декларацию по НДС на бумажном носителе.
Статья: Что спрашивали по НДС наши читатели в начале 2026 года
(Елина Л.А.)
("Главная книга", 2026, N 7)Случается, что мы получаем от поставщиков по ЭДО счета-фактуры к накладным, которые были подписаны в прошлом квартале. Если сами товары мы приняли к бухучету в квартале подписания накладной, можем ли мы в том же квартале заявить НДС-вычет? Или надо ориентироваться на дату получения счета-фактуры?
(Елина Л.А.)
("Главная книга", 2026, N 7)Случается, что мы получаем от поставщиков по ЭДО счета-фактуры к накладным, которые были подписаны в прошлом квартале. Если сами товары мы приняли к бухучету в квартале подписания накладной, можем ли мы в том же квартале заявить НДС-вычет? Или надо ориентироваться на дату получения счета-фактуры?