Вычет на ребенка справка об обучении
Подборка наиболее важных документов по запросу Вычет на ребенка справка об обучении (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Судебная практика
Важнейшая практика по ст. 219 НК РФоплата медицинских услуг подтверждается только справкой без договора и (или) документов, подтверждающих оплату >>>
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Статья: Комментарий к Письму Министерства финансов РФ от 26.01.2024 N 03-04-05/6138 [Можно ли сотруднику на ГПД предоставить стандартный вычет по НДФЛ на детей]
(Натырова Е.)
("Нормативные акты для бухгалтера", 2024, N 10)3) для ребенка, достигшего 18 лет, до 24 лет, учащегося очной формы обучения - справку из образовательной организации. Вычет предоставляют за период обучения ребенка в образовательном учреждении или учебном заведении, включая академический отпуск;
(Натырова Е.)
("Нормативные акты для бухгалтера", 2024, N 10)3) для ребенка, достигшего 18 лет, до 24 лет, учащегося очной формы обучения - справку из образовательной организации. Вычет предоставляют за период обучения ребенка в образовательном учреждении или учебном заведении, включая академический отпуск;
Вопрос: О выдаче справки об оплате образовательных услуг в целях получения социального вычета по НДФЛ родителем при оплате обучения ребенка.
(Письмо Минфина России от 07.05.2025 N 03-04-05/45742)Вопрос: О выдаче справки об оплате образовательных услуг в целях получения социального вычета по НДФЛ родителем при оплате обучения ребенка.
(Письмо Минфина России от 07.05.2025 N 03-04-05/45742)Вопрос: О выдаче справки об оплате образовательных услуг в целях получения социального вычета по НДФЛ родителем при оплате обучения ребенка.
Нормативные акты
<Информация> ФНС России
"Академический отпуск студента не препятствует получению стандартного вычета по НДФЛ"Родитель (опекун, попечитель) может получать налоговый вычет до того месяца, пока его общий доход с начала года не превысит 350 тыс. рублей. Для его предоставления необходимо обратиться к работодателю с соответствующим заявлением и предоставить копии документов, подтверждающих право на него (свидетельство о рождении или усыновлении, справка с места учебы).
"Академический отпуск студента не препятствует получению стандартного вычета по НДФЛ"Родитель (опекун, попечитель) может получать налоговый вычет до того месяца, пока его общий доход с начала года не превысит 350 тыс. рублей. Для его предоставления необходимо обратиться к работодателю с соответствующим заявлением и предоставить копии документов, подтверждающих право на него (свидетельство о рождении или усыновлении, справка с места учебы).
<Информация> ФНС России
"По расходам на обучение у репетитора-самозанятого социальный налоговый вычет не предоставляется"Напоминаем, что для получения налогового вычета на обучение за 2024 год необходимо к форме 3-НДФЛ приложить справку об оплате образовательных услуг. Она заменяет все остальные документы для подтверждения права на вычет. Выдача справок выполняется на основании заявления физического лица за запрашиваемый налоговый период.
"По расходам на обучение у репетитора-самозанятого социальный налоговый вычет не предоставляется"Напоминаем, что для получения налогового вычета на обучение за 2024 год необходимо к форме 3-НДФЛ приложить справку об оплате образовательных услуг. Она заменяет все остальные документы для подтверждения права на вычет. Выдача справок выполняется на основании заявления физического лица за запрашиваемый налоговый период.
Статья: НДФЛ-новшества для заграничных удаленщиков и не только (комментарий к Закону от 31.07.2023 N 389-ФЗ)
(Шаронова Е.А.)
("Главная книга", 2023, N 17)- хотя ставка НДФЛ не будет зависеть от налогового статуса работников, этот статус все равно придется отслеживать в целях правильного расчета налога. Ведь нерезидентам не положены НДФЛ-вычеты (на детей, лечение, обучение, приобретение жилья) <8>. В этой части изменения не вносили.
(Шаронова Е.А.)
("Главная книга", 2023, N 17)- хотя ставка НДФЛ не будет зависеть от налогового статуса работников, этот статус все равно придется отслеживать в целях правильного расчета налога. Ведь нерезидентам не положены НДФЛ-вычеты (на детей, лечение, обучение, приобретение жилья) <8>. В этой части изменения не вносили.
Вопрос: У матери-одиночки ребенок учился в школе. В июле 2023 г. ребенку исполнилось 18 лет, из школы он был отчислен 31.08.2023. Также представлена справка, что ребенок заочно обучается в колледже с 2021 г. Как правильно предоставить стандартный налоговый вычет на ребенка в данной ситуации?
(Консультация эксперта, 2023)Вопрос: У матери-одиночки ребенок учился в школе. В июле 2023 г. ребенку исполнилось 18 лет, из школы он был отчислен 31.08.2023. Также представлена справка, что ребенок заочно обучается в колледже с 2021 г. Как правильно предоставить стандартный налоговый вычет на ребенка в данной ситуации?
(Консультация эксперта, 2023)Вопрос: У матери-одиночки ребенок учился в школе. В июле 2023 г. ребенку исполнилось 18 лет, из школы он был отчислен 31.08.2023. Также представлена справка, что ребенок заочно обучается в колледже с 2021 г. Как правильно предоставить стандартный налоговый вычет на ребенка в данной ситуации?
Вопрос: О выдаче справки об оплате образовательных услуг для представления в налоговый орган в целях получения социального вычета по НДФЛ на обучение детей.
(Письмо Минфина России от 15.04.2025 N 03-04-05/37475)Вопрос: О выдаче справки об оплате образовательных услуг для представления в налоговый орган в целях получения социального вычета по НДФЛ на обучение детей.
(Письмо Минфина России от 15.04.2025 N 03-04-05/37475)Вопрос: О выдаче справки об оплате образовательных услуг для представления в налоговый орган в целях получения социального вычета по НДФЛ на обучение детей.
Вопрос: Договор об обучении несовершеннолетнего ребенка в автошколе оформлен на отца, а оплата производилась с банковской карты матери. Родители состоят в браке. Вправе ли мать получить социальный налоговый вычет по НДФЛ на обучение ребенка?
(Консультация эксперта, ФНС России, 2024)Вопрос: Договор об обучении несовершеннолетнего ребенка в автошколе оформлен на отца, а оплата производилась с банковской карты матери. Родители состоят в браке. Вправе ли мать получить социальный налоговый вычет по НДФЛ на обучение ребенка?
(Консультация эксперта, ФНС России, 2024)Вопрос: Договор об обучении несовершеннолетнего ребенка в автошколе оформлен на отца, а оплата производилась с банковской карты матери. Родители состоят в браке. Вправе ли мать получить социальный налоговый вычет по НДФЛ на обучение ребенка?
Статья: Комментарий к Письму Министерства финансов РФ от 11.05.2023 N 03-04-05/42907 <Положен ли детский вычет по НДФЛ работнику, который выплачивает алименты?>
(Чимидова Е.)
("Нормативные акты для бухгалтера", 2023, N 13)Для вычета на ребенка, достигшего 18 лет, но еще обучающегося до 24 лет, - справка из образовательной организации. Ее представлять нужно ежегодно.
(Чимидова Е.)
("Нормативные акты для бухгалтера", 2023, N 13)Для вычета на ребенка, достигшего 18 лет, но еще обучающегося до 24 лет, - справка из образовательной организации. Ее представлять нужно ежегодно.
Статья: НДФЛ-2025: какие еще новшества пора учитывать в работе (комментарий к Законам от 29.11.2024 N 416-ФЗ, от 29.10.2024 N 362-ФЗ, от 08.08.2024 N 259-ФЗ, от 12.07.2024 N 176-ФЗ)
(Шаронова Е.А.)
("Главная книга", 2025, N 1)Теперь для предоставления детских вычетов больше не требуется заявление от работника. Если у работодателя есть документы, на основании которых он может предоставить вычет в нужном размере, то этого достаточно. Это могут быть, например, свидетельство о рождении ребенка (чтобы увидеть возраст ребенка), справка из учебного заведения (вуза, техникума, колледжа), подтверждающая прохождение обучения, документ, подтверждающий группу или категорию инвалидности, и др.
(Шаронова Е.А.)
("Главная книга", 2025, N 1)Теперь для предоставления детских вычетов больше не требуется заявление от работника. Если у работодателя есть документы, на основании которых он может предоставить вычет в нужном размере, то этого достаточно. Это могут быть, например, свидетельство о рождении ребенка (чтобы увидеть возраст ребенка), справка из учебного заведения (вуза, техникума, колледжа), подтверждающая прохождение обучения, документ, подтверждающий группу или категорию инвалидности, и др.
Вопрос: Какой код вычета указать в справке о доходах и суммах НДФЛ при предоставлении родителю ребенка-инвалида стандартного вычета?
(Консультация эксперта, 2025)Так, для получения вычета на ребенка-инвалида налогоплательщик вправе представить справку федерального государственного учреждения медико-социальной экспертизы о признании ребенка работника инвалидом (форма справки приведена в Приложении N 1 к Приказу Минздравсоцразвития России от 24.11.2010 N 1031н), копию свидетельства о рождении ребенка.
(Консультация эксперта, 2025)Так, для получения вычета на ребенка-инвалида налогоплательщик вправе представить справку федерального государственного учреждения медико-социальной экспертизы о признании ребенка работника инвалидом (форма справки приведена в Приложении N 1 к Приказу Минздравсоцразвития России от 24.11.2010 N 1031н), копию свидетельства о рождении ребенка.
Статья: Оптимизация административной нагрузки при получении налоговых вычетов за обучение и лечение
(Громов В.В.)
("Налоги" (журнал), 2022, N 3)Многие сведения, запрашиваемые у граждан, уже сегодня можно было бы получать без участия последних. Это касается и лицензий, и справки об оплате медицинских услуг, и свидетельств о браке или рождении ребенка, и справки об очной форме обучения. Также нет смысла связывать право на вычет с подготовкой декларации по форме 3-НДФЛ, ведь данные о доходах передают налоговые агенты, а сумма расходов подтверждается и вне декларирования (которое, заметим, не требуется, когда налогоплательщик обращается за вычетом к работодателю до окончания года).
(Громов В.В.)
("Налоги" (журнал), 2022, N 3)Многие сведения, запрашиваемые у граждан, уже сегодня можно было бы получать без участия последних. Это касается и лицензий, и справки об оплате медицинских услуг, и свидетельств о браке или рождении ребенка, и справки об очной форме обучения. Также нет смысла связывать право на вычет с подготовкой декларации по форме 3-НДФЛ, ведь данные о доходах передают налоговые агенты, а сумма расходов подтверждается и вне декларирования (которое, заметим, не требуется, когда налогоплательщик обращается за вычетом к работодателю до окончания года).
Статья: НДФЛ-вопросы по итогам сдачи годового 6-НДФЛ
(Шаронова Е.А.)
("Главная книга", 2025, N 7)В прошлом году полгода предоставляли лишний вычет на ребенка (он закончил вуз в июне 2024 г., не учли, что в справке вуза был указан период обучения по июнь 2024 г.). Ошибку обнаружили в марте, когда уже сдали 6-НДФЛ за 2024 г. в инспекцию. В уточненном расчете показать неудержанный НДФЛ в строке 170 или можно удержать в этом году? Как правильно все исправить?
(Шаронова Е.А.)
("Главная книга", 2025, N 7)В прошлом году полгода предоставляли лишний вычет на ребенка (он закончил вуз в июне 2024 г., не учли, что в справке вуза был указан период обучения по июнь 2024 г.). Ошибку обнаружили в марте, когда уже сдали 6-НДФЛ за 2024 г. в инспекцию. В уточненном расчете показать неудержанный НДФЛ в строке 170 или можно удержать в этом году? Как правильно все исправить?
Статья: Положен ли вычет на ребенка старше 18 лет, который учится за рубежом
(Мартынюк Н.А.)
("Главная книга", 2023, N 19)Для предоставления вычета целесообразно запросить у работника, помимо переведенной на русский язык справки о периоде обучения ребенка, выданной иностранным учебным заведением, также документ, подтверждающий наличие у него статуса организации, осуществляющей образовательную деятельность (по аналогии с механизмом, применяемым в рамках предоставления социального вычета) <9>.
(Мартынюк Н.А.)
("Главная книга", 2023, N 19)Для предоставления вычета целесообразно запросить у работника, помимо переведенной на русский язык справки о периоде обучения ребенка, выданной иностранным учебным заведением, также документ, подтверждающий наличие у него статуса организации, осуществляющей образовательную деятельность (по аналогии с механизмом, применяемым в рамках предоставления социального вычета) <9>.