3-НДФЛ при получении подарка
Подборка наиболее важных документов по запросу 3-НДФЛ при получении подарка (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Статья: НДФЛ-2025: ваша шпаргалка по новой шкале ставок (комментарий к Законам от 12.07.2024 N 176-ФЗ, от 31.07.2023 N 389-ФЗ)
(Шаронова Е.А.)
("Главная книга", 2025, N 1)Как видим, в списке есть и такие доходы, по которым выплатившая их организация - не налоговый агент или агентом является банк. Так что налоговому агенту вряд ли придется суммировать налоговые базы по разным пассивным доходам в течение года. Чаще он будет складывать доходы одного вида - например, выплаты по дивидендам или стоимость выданных подарков.
(Шаронова Е.А.)
("Главная книга", 2025, N 1)Как видим, в списке есть и такие доходы, по которым выплатившая их организация - не налоговый агент или агентом является банк. Так что налоговому агенту вряд ли придется суммировать налоговые базы по разным пассивным доходам в течение года. Чаще он будет складывать доходы одного вида - например, выплаты по дивидендам или стоимость выданных подарков.
Нормативные акты
<Информация> ФНС России
"При продаже подаренного имущества платить НДФЛ дважды больше не придется"С 1 января 2019 года можно уменьшить доход от продажи подаренного имущества на сумму, с которой был уплачен НДФЛ при его получении, или на сумму расходов дарителя на приобретение этого имущества, которые ранее он не учитывал при налогообложении.
"При продаже подаренного имущества платить НДФЛ дважды больше не придется"С 1 января 2019 года можно уменьшить доход от продажи подаренного имущества на сумму, с которой был уплачен НДФЛ при его получении, или на сумму расходов дарителя на приобретение этого имущества, которые ранее он не учитывал при налогообложении.
<Информация> ФНС России
"В России продолжается Декларационная кампания-2026"Отчитаться о доходах необходимо, если в 2025 году налогоплательщик, к примеру, продал недвижимость, которая была в собственности меньше минимального срока владения, получил дорогие подарки не от близких родственников, выиграл небольшую сумму в лотерею, сдавал имущество в аренду или получал доход от зарубежных источников.
"В России продолжается Декларационная кампания-2026"Отчитаться о доходах необходимо, если в 2025 году налогоплательщик, к примеру, продал недвижимость, которая была в собственности меньше минимального срока владения, получил дорогие подарки не от близких родственников, выиграл небольшую сумму в лотерею, сдавал имущество в аренду или получал доход от зарубежных источников.
Информация: В России продолжается декларационная кампания - 2026
("Официальный сайт ФНС России", 2026)Отчитаться о доходах необходимо, если в 2025 году налогоплательщик, к примеру, продал недвижимость, которая была в собственности меньше минимального срока владения, получил дорогие подарки не от близких родственников, выиграл небольшую сумму в лотерею, сдавал имущество в аренду или получал доход от зарубежных источников.
("Официальный сайт ФНС России", 2026)Отчитаться о доходах необходимо, если в 2025 году налогоплательщик, к примеру, продал недвижимость, которая была в собственности меньше минимального срока владения, получил дорогие подарки не от близких родственников, выиграл небольшую сумму в лотерею, сдавал имущество в аренду или получал доход от зарубежных источников.
Ситуация: Что такое налоговый вычет по НДФЛ?
("Электронный журнал "Азбука права", 2026)Подача декларации 3-НДФЛ в налоговый орган для получения вычетов
("Электронный журнал "Азбука права", 2026)Подача декларации 3-НДФЛ в налоговый орган для получения вычетов
Статья: Обязательная 3-НДФЛ: готовимся к декларационной кампании - 2026
(Никитин А.Ю.)
("Главная книга", 2026, N 8)В такой ситуации ни у кого из членов семьи нет обязанности по представлению декларации 3-НДФЛ и уплате налога. Поясним.
(Никитин А.Ю.)
("Главная книга", 2026, N 8)В такой ситуации ни у кого из членов семьи нет обязанности по представлению декларации 3-НДФЛ и уплате налога. Поясним.
Вопрос: Можно ли воспользоваться отсрочкой или рассрочкой уплаты НДФЛ в интересах несовершеннолетнего, если имущество было подарено неблизким родственником и в связи с этим возник налог к уплате?
(Консультация эксперта, ФНС России, 2026)Ответ: Родитель (усыновитель, опекун, попечитель) несовершеннолетнего ребенка при наличии установленных оснований вправе получить отсрочку или рассрочку по уплате НДФЛ, исчисленного к уплате в бюджет в налоговой декларации 3-НДФЛ, представленной от имени этого ребенка.
(Консультация эксперта, ФНС России, 2026)Ответ: Родитель (усыновитель, опекун, попечитель) несовершеннолетнего ребенка при наличии установленных оснований вправе получить отсрочку или рассрочку по уплате НДФЛ, исчисленного к уплате в бюджет в налоговой декларации 3-НДФЛ, представленной от имени этого ребенка.
Вопрос: Физлицо получило в дар от бабушки квартиру и в том же году продало ее. Надо ли при декларировании дохода от продажи имущества указывать в форме 3-НДФЛ доход в виде стоимости подаренной квартиры?
(Консультация эксперта, ФНС России, 2023)Вопрос: Физлицо получило в дар от бабушки квартиру и в том же году продало ее. Надо ли при декларировании дохода от продажи имущества указывать в форме 3-НДФЛ доход в виде стоимости подаренной квартиры?
(Консультация эксперта, ФНС России, 2023)Вопрос: Физлицо получило в дар от бабушки квартиру и в том же году продало ее. Надо ли при декларировании дохода от продажи имущества указывать в форме 3-НДФЛ доход в виде стоимости подаренной квартиры?
Готовое решение: Как учитывать подарки контрагентам - физическим лицам от юридических лиц
(КонсультантПлюс, 2026)2.2.3. НДФЛ при передаче подарков контрагентам - физическим лицам без получения встречного предоставления
(КонсультантПлюс, 2026)2.2.3. НДФЛ при передаче подарков контрагентам - физическим лицам без получения встречного предоставления
Вопрос: Организация выплатила работнику материальную помощь в размере 4 000 руб. и в этом же налоговом периоде планирует вручить работнику подарок стоимостью 1 500 руб. Облагается ли НДФЛ стоимость подарка?
(Консультация эксперта, 2026)В Письме ФНС России от 19.01.2017 N БС-4-11/787@ (в отношении ранее действовавшей формы отчетности) разъяснялось, что организация вправе не представлять в налоговый орган в соответствии с п. 2 ст. 230 и п. 5 ст. 226 НК РФ сведения о доходах физических лиц в отношении доходов, полученных налогоплательщиками в виде подарков, стоимость которых не превысила 4 000 руб. за налоговый период, а также в отношении иных доходов, полученных налогоплательщиками за налоговый период по каждому основанию, перечисленному в п. 28 ст. 217 НК РФ, в размере, не превышающем 4 000 руб.
(Консультация эксперта, 2026)В Письме ФНС России от 19.01.2017 N БС-4-11/787@ (в отношении ранее действовавшей формы отчетности) разъяснялось, что организация вправе не представлять в налоговый орган в соответствии с п. 2 ст. 230 и п. 5 ст. 226 НК РФ сведения о доходах физических лиц в отношении доходов, полученных налогоплательщиками в виде подарков, стоимость которых не превысила 4 000 руб. за налоговый период, а также в отношении иных доходов, полученных налогоплательщиками за налоговый период по каждому основанию, перечисленному в п. 28 ст. 217 НК РФ, в размере, не превышающем 4 000 руб.
Готовое решение: Как организации-дарителю учесть при налогообложении операции по договору дарения
(КонсультантПлюс, 2026)2.3. НДФЛ у организации при передаче подарка физлицу
(КонсультантПлюс, 2026)2.3. НДФЛ у организации при передаче подарка физлицу
Ситуация: Как уплачивается НДФЛ при получении в дар имущества от лица, не являющегося родственником?
("Электронный журнал "Азбука права", 2026)По ставке 30% облагаются НДФЛ подарки, полученные физическим лицом, имевшим в течение хотя бы одного дня года, в котором получен подарок, статус иностранного агента (ст. 216, п. 6 ст. 224 НК РФ).
("Электронный журнал "Азбука права", 2026)По ставке 30% облагаются НДФЛ подарки, полученные физическим лицом, имевшим в течение хотя бы одного дня года, в котором получен подарок, статус иностранного агента (ст. 216, п. 6 ст. 224 НК РФ).
Статья: Новости от 03.04.2026
("Главная книга", 2026, N 8)Напомним: сдать 3-НДФЛ не позднее 30 апреля должны граждане, которые в 2025 г. получили доходы, подлежащие самостоятельному декларированию. Например, доходы от продажи недвижимости или автомобиля, крупные подарки не от близких родственников, доходы от сдачи квартиры в аренду и т.д. А заплатить НДФЛ с задекларированного дохода нужно будет не позднее 15 июля.
("Главная книга", 2026, N 8)Напомним: сдать 3-НДФЛ не позднее 30 апреля должны граждане, которые в 2025 г. получили доходы, подлежащие самостоятельному декларированию. Например, доходы от продажи недвижимости или автомобиля, крупные подарки не от близких родственников, доходы от сдачи квартиры в аренду и т.д. А заплатить НДФЛ с задекларированного дохода нужно будет не позднее 15 июля.