Вычет на обучение если нет лицензии
Подборка наиболее важных документов по запросу Вычет на обучение если нет лицензии (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
"Заработная плата"
(26-е издание, переработанное и дополненное)
(Воробьева Е.В.)
("АйСи Групп", 2026)Если период очного обучения завершен ранее достижения ребенком возраста 24 лет, вычеты не предоставляют с месяца, следующего за месяцем, в котором завершено получение образования. Например, ребенок в возрасте 22 лет получил диплом об образовании в июне. С июля права на получение "детского" вычета у его родителей нет.
(26-е издание, переработанное и дополненное)
(Воробьева Е.В.)
("АйСи Групп", 2026)Если период очного обучения завершен ранее достижения ребенком возраста 24 лет, вычеты не предоставляют с месяца, следующего за месяцем, в котором завершено получение образования. Например, ребенок в возрасте 22 лет получил диплом об образовании в июне. С июля права на получение "детского" вычета у его родителей нет.
Статья: "Учебный" соцвычет: отвечаем на вопросы подписчиков
(Никитин А.Ю.)
("Главная книга", 2025, N 6)В 2023 г. я получил в банке образовательный кредит. В этом же году за счет кредита оплатил весь двухгодичный курс. Кредит я начал погашать в 2024 г., а сейчас подал декларацию 3-НДФЛ за 2024 г. на вычет в сумме уплаченных кредитных платежей, приложил договор с банком, выписки. Но в вычете мне отказали. Налоговая требует справку об оплате услуг по новой форме. Получается, вуз должен оформить справку за 2024 г. по моим документам об уплате кредитных платежей? Или справка должна быть оформлена за 2023 г., на всю стоимость обучения сразу?
(Никитин А.Ю.)
("Главная книга", 2025, N 6)В 2023 г. я получил в банке образовательный кредит. В этом же году за счет кредита оплатил весь двухгодичный курс. Кредит я начал погашать в 2024 г., а сейчас подал декларацию 3-НДФЛ за 2024 г. на вычет в сумме уплаченных кредитных платежей, приложил договор с банком, выписки. Но в вычете мне отказали. Налоговая требует справку об оплате услуг по новой форме. Получается, вуз должен оформить справку за 2024 г. по моим документам об уплате кредитных платежей? Или справка должна быть оформлена за 2023 г., на всю стоимость обучения сразу?
Нормативные акты
Письмо ФНС РФ от 31.08.2006 N САЭ-6-04/876@
"Об отдельных вопросах предоставления социальных налоговых вычетов"1.5. Сумма расходов на обучение определяется в соответствии с суммой денежных средств в рублях, фактически внесенной налогоплательщиком в оплату обучения согласно платежным документам. Данное положение применяется и в тех случаях, когда в договоре на обучение стоимость обучения указана не в рублях, а в условных единицах, и при этом отсутствует дополнительное соглашение, устанавливающее стоимость обучения в рублевом эквиваленте.
"Об отдельных вопросах предоставления социальных налоговых вычетов"1.5. Сумма расходов на обучение определяется в соответствии с суммой денежных средств в рублях, фактически внесенной налогоплательщиком в оплату обучения согласно платежным документам. Данное положение применяется и в тех случаях, когда в договоре на обучение стоимость обучения указана не в рублях, а в условных единицах, и при этом отсутствует дополнительное соглашение, устанавливающее стоимость обучения в рублевом эквиваленте.
Ситуация: Как воспользоваться социальным налоговым вычетом на обучение, в том числе за границей?
("Электронный журнал "Азбука права", 2026)Наличие лицензии для получения вычета не требуется, если осуществление организацией образовательной деятельности без лицензии предусмотрено специальной нормой законодательства. Например, лицензия может отсутствовать у частной организации, осуществляющей образовательную деятельность на территории инновационного центра "Сколково" (ч. 2 ст. 17 Закона от 28.09.2010 N 244-ФЗ; п. 1 Положения, утв. Постановлением Правительства РФ от 18.09.2020 N 1490).
("Электронный журнал "Азбука права", 2026)Наличие лицензии для получения вычета не требуется, если осуществление организацией образовательной деятельности без лицензии предусмотрено специальной нормой законодательства. Например, лицензия может отсутствовать у частной организации, осуществляющей образовательную деятельность на территории инновационного центра "Сколково" (ч. 2 ст. 17 Закона от 28.09.2010 N 244-ФЗ; п. 1 Положения, утв. Постановлением Правительства РФ от 18.09.2020 N 1490).
Статья: Положен ли вычет на ребенка старше 18 лет, который учится за рубежом
(Мартынюк Н.А.)
("Главная книга", 2023, N 19)У находящихся за границей иностранных учебных заведений российской лицензии, очевидно, нет - на них не распространяется законодательство РФ. Означает ли это, что вычет на учащихся за рубежом взрослых детей до 24 лет не положен?
(Мартынюк Н.А.)
("Главная книга", 2023, N 19)У находящихся за границей иностранных учебных заведений российской лицензии, очевидно, нет - на них не распространяется законодательство РФ. Означает ли это, что вычет на учащихся за рубежом взрослых детей до 24 лет не положен?
Статья: Оптимизация административной нагрузки при получении налоговых вычетов за обучение и лечение
(Громов В.В.)
("Налоги" (журнал), 2022, N 3)Многие сведения, запрашиваемые у граждан, уже сегодня можно было бы получать без участия последних. Это касается и лицензий, и справки об оплате медицинских услуг, и свидетельств о браке или рождении ребенка, и справки об очной форме обучения. Также нет смысла связывать право на вычет с подготовкой декларации по форме 3-НДФЛ, ведь данные о доходах передают налоговые агенты, а сумма расходов подтверждается и вне декларирования (которое, заметим, не требуется, когда налогоплательщик обращается за вычетом к работодателю до окончания года).
(Громов В.В.)
("Налоги" (журнал), 2022, N 3)Многие сведения, запрашиваемые у граждан, уже сегодня можно было бы получать без участия последних. Это касается и лицензий, и справки об оплате медицинских услуг, и свидетельств о браке или рождении ребенка, и справки об очной форме обучения. Также нет смысла связывать право на вычет с подготовкой декларации по форме 3-НДФЛ, ведь данные о доходах передают налоговые агенты, а сумма расходов подтверждается и вне декларирования (которое, заметим, не требуется, когда налогоплательщик обращается за вычетом к работодателю до окончания года).
Вопрос: Можно ли получить социальный налоговый вычет по НДФЛ на обучение за оплату путевки несовершеннолетнего ребенка в летний детский лагерь отдыха, организатором которого является образовательная организация (вуз), имеющая лицензию на образовательную деятельность?
(Консультация эксперта, 2025)А если путевка в летний детский лагерь не предусматривает образовательных программ, то оснований для социального налогового вычета по НДФЛ на обучение нет.
(Консультация эксперта, 2025)А если путевка в летний детский лагерь не предусматривает образовательных программ, то оснований для социального налогового вычета по НДФЛ на обучение нет.