Внутрибанковские операции
Подборка наиболее важных документов по запросу Внутрибанковские операции (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Статья: Отчетность по форме 0409264 "Сведения об электронных средствах платежа и операциях с их использованием"
("Официальный сайт Банка России", 2026)Вопрос: В графе 8 раздела 2 перевод в пользу ИП (индивидуального предпринимателя) должен учитываться с кодом вида операции 5 ("Внутрибанковский перевод в пользу физических лиц") или 6 ("Межбанковский перевод в пользу физических лиц"), так же как и перевод в пользу физического лица?
("Официальный сайт Банка России", 2026)Вопрос: В графе 8 раздела 2 перевод в пользу ИП (индивидуального предпринимателя) должен учитываться с кодом вида операции 5 ("Внутрибанковский перевод в пользу физических лиц") или 6 ("Межбанковский перевод в пользу физических лиц"), так же как и перевод в пользу физического лица?
Статья: Отчетность по форме 0409265 "Сведения о счетах клиентов кредитной организации и переводах денежных средств, проведенных кредитной организацией, а также о деятельности банковских платежных агентов (субагентов)"
("Официальный сайт Банка России", 2026)При использовании внутрибанковских счетов по операциям, включаемым в отчет, кредитные организации определяют их самостоятельно в соответствии с внутрибанковскими правилами. Обращаем внимание, что в Порядке отсутствует требование о соответствии счетов, включаемых в подраздел 1.1, счетам, с которых списываются денежные средства по операциям, включаемым в подраздел 1.2.
("Официальный сайт Банка России", 2026)При использовании внутрибанковских счетов по операциям, включаемым в отчет, кредитные организации определяют их самостоятельно в соответствии с внутрибанковскими правилами. Обращаем внимание, что в Порядке отсутствует требование о соответствии счетов, включаемых в подраздел 1.1, счетам, с которых списываются денежные средства по операциям, включаемым в подраздел 1.2.
Нормативные акты
"Обзор судебной практики Верховного Суда Российской Федерации N 5 (2017)"
(утв. Президиумом Верховного Суда РФ 27.12.2017)Об известности этого факта налогоплательщику - владельцу банковского счета должны свидетельствовать прямые доказательства осведомленности владельца счета о невозможности осуществления платежа (например, наличие ранее неисполненных банком платежных поручений клиента), либо достаточная совокупность косвенных доказательств, прежде всего, не получившее разумного объяснения несоответствие поведения налогоплательщика при направлении платежных поручений о перечислении налогов в бюджет его собственному предшествующему поведению при исполнении налоговой обязанности и поведению любого иного плательщика, ожидаемому в сравнимой ситуации (формирование остатка денежных средств на счете путем совершения внутрибанковских операций, не являвшихся обычными для налогоплательщика; направление имевшихся на счете клиента денежных средств только на уплату налогов при одновременном осуществлении расчетов с иными кредиторами за счет средств, имевшихся на счете, открытом налогоплательщиком в другом банке, и т.п).
(утв. Президиумом Верховного Суда РФ 27.12.2017)Об известности этого факта налогоплательщику - владельцу банковского счета должны свидетельствовать прямые доказательства осведомленности владельца счета о невозможности осуществления платежа (например, наличие ранее неисполненных банком платежных поручений клиента), либо достаточная совокупность косвенных доказательств, прежде всего, не получившее разумного объяснения несоответствие поведения налогоплательщика при направлении платежных поручений о перечислении налогов в бюджет его собственному предшествующему поведению при исполнении налоговой обязанности и поведению любого иного плательщика, ожидаемому в сравнимой ситуации (формирование остатка денежных средств на счете путем совершения внутрибанковских операций, не являвшихся обычными для налогоплательщика; направление имевшихся на счете клиента денежных средств только на уплату налогов при одновременном осуществлении расчетов с иными кредиторами за счет средств, имевшихся на счете, открытом налогоплательщиком в другом банке, и т.п).
Статья: Отчетность по форме 0409909
("Официальный сайт Банка России", 2026)Вместе с тем счета, используемые для учета внутрибанковских операций, не подлежат открытию клиентам кредитных организаций по договорам банковского счета и отражению в отчетности.
("Официальный сайт Банка России", 2026)Вместе с тем счета, используемые для учета внутрибанковских операций, не подлежат открытию клиентам кредитных организаций по договорам банковского счета и отражению в отчетности.
Вопрос: Правомерно ли банк возвратил ООО исполнительный лист о взыскании денежных средств с АО с отметкой "Должник не обслуживается в банке", если счет АО был закрыт банком в одностороннем порядке при отсутствии операций по счету, а денежные средства переведены на внутрибанковский счет невостребованных сумм?
(Консультация эксперта, 2024)Вопрос: ООО предъявило в банк исполнительный лист о взыскании денежных средств в АО. Банк возвратил ООО исполнительный лист с отметкой "Должник не обслуживается в банке". Правомерны ли действия банка, если расчетный счет АО был закрыт банком в одностороннем порядке при отсутствии операций по этому счету в течение года и согласно договору о расчетно-кассовом обслуживании при закрытии счета денежные средства не возвращены АО, а переведены на внутрибанковский счет невостребованных сумм?
(Консультация эксперта, 2024)Вопрос: ООО предъявило в банк исполнительный лист о взыскании денежных средств в АО. Банк возвратил ООО исполнительный лист с отметкой "Должник не обслуживается в банке". Правомерны ли действия банка, если расчетный счет АО был закрыт банком в одностороннем порядке при отсутствии операций по этому счету в течение года и согласно договору о расчетно-кассовом обслуживании при закрытии счета денежные средства не возвращены АО, а переведены на внутрибанковский счет невостребованных сумм?
Статья: Процедура визирования в сфере управления компанией. Ориентиры судебной и корпоративной практики
(Осипенко О.В.)
("Вестник арбитражной практики", 2023, N 6)- "Детально порядок согласования гражданско-правовых сделок урегулирован /.../ Положения. В частности, окончательный вариант договора в обязательном порядке должен быть визирован исполнителем (лицо, ответственное за соблюдение процедуры согласования), руководителем исполняющего подразделения, управлением методологии, налогообложения и внутрибанковских операций Департамента учета и контроля банковских операций, Юридическим департаментом, заместителем Председателя Правления, Финансовым директором". // "Г., обладая неограниченным контролем над Банком, принял решение о подписании Договоров и дополнительных соглашений, игнорировав все предусмотренные нормативными актами Банка России и внутренними документами Банка корпоративные процедуры, что свидетельствует о неразумности поведения /.../. Ш., исполняя решение Г., не могла не знать, что Договоры и дополнительные соглашения не прошли предусмотренные нормативными актами Банка России и документами Банка процедуры, в связи с чем утверждения о неразумности ее поведения при заключении сделки, выраженной в полном игнорировании внутрикорпоративных процедур согласования договоров, в равной степени относится и к ней" <36>.
(Осипенко О.В.)
("Вестник арбитражной практики", 2023, N 6)- "Детально порядок согласования гражданско-правовых сделок урегулирован /.../ Положения. В частности, окончательный вариант договора в обязательном порядке должен быть визирован исполнителем (лицо, ответственное за соблюдение процедуры согласования), руководителем исполняющего подразделения, управлением методологии, налогообложения и внутрибанковских операций Департамента учета и контроля банковских операций, Юридическим департаментом, заместителем Председателя Правления, Финансовым директором". // "Г., обладая неограниченным контролем над Банком, принял решение о подписании Договоров и дополнительных соглашений, игнорировав все предусмотренные нормативными актами Банка России и внутренними документами Банка корпоративные процедуры, что свидетельствует о неразумности поведения /.../. Ш., исполняя решение Г., не могла не знать, что Договоры и дополнительные соглашения не прошли предусмотренные нормативными актами Банка России и документами Банка процедуры, в связи с чем утверждения о неразумности ее поведения при заключении сделки, выраженной в полном игнорировании внутрикорпоративных процедур согласования договоров, в равной степени относится и к ней" <36>.
Путеводитель по корпоративным спорам: Вопросы судебной практики: Крупные сделки акционерного общества.
Признаются ли взаимосвязанными сделки, совершенные в непродолжительный период времени, имеющие однородный предмет и единую цель, при решении вопроса о том, являются ли эти сделки крупными
(КонсультантПлюс, 2026)Также, принимая во внимание правовую позицию, изложенную в постановлениях Президиума ВАС РФ от 05.06.2012 N 17643/11, от 12.04.2011 N 15749/10, от 06.03.2012 N 12505/11, суды правомерно признали обоснованными и доводы конкурсного управляющего ОАО "Первый Республиканский Банк" о взаимосвязанности спорных сделок в связи с наличием совокупности таких признаков спорных сделок, как преследование единой цели при их заключении, однородный предмет сделок и период заключения сделок (единовременно либо через непродолжительный период), учитывая подтвержденные представленными доказательствами обстоятельства совершения спорных сделок, а также то обстоятельство, что цепочка платежей производилась внутрибанковскими операциями в ООО КБ "ЯР-БАНК" как в аффилированном по отношению к ООО "ИФК "МЕТРОПОЛЬ", после совершения спорных сделок ООО "Юбери-Бридж", ООО "Эссет.Менеджмент" и ООО "ФИНКОРД" прекратили свою деятельность в результате реорганизации.
Признаются ли взаимосвязанными сделки, совершенные в непродолжительный период времени, имеющие однородный предмет и единую цель, при решении вопроса о том, являются ли эти сделки крупными
(КонсультантПлюс, 2026)Также, принимая во внимание правовую позицию, изложенную в постановлениях Президиума ВАС РФ от 05.06.2012 N 17643/11, от 12.04.2011 N 15749/10, от 06.03.2012 N 12505/11, суды правомерно признали обоснованными и доводы конкурсного управляющего ОАО "Первый Республиканский Банк" о взаимосвязанности спорных сделок в связи с наличием совокупности таких признаков спорных сделок, как преследование единой цели при их заключении, однородный предмет сделок и период заключения сделок (единовременно либо через непродолжительный период), учитывая подтвержденные представленными доказательствами обстоятельства совершения спорных сделок, а также то обстоятельство, что цепочка платежей производилась внутрибанковскими операциями в ООО КБ "ЯР-БАНК" как в аффилированном по отношению к ООО "ИФК "МЕТРОПОЛЬ", после совершения спорных сделок ООО "Юбери-Бридж", ООО "Эссет.Менеджмент" и ООО "ФИНКОРД" прекратили свою деятельность в результате реорганизации.
Статья: Макророст микробизнеса
(Кац Е.)
("Банковское обозрение", 2023, N 11)Параллельно происходит и невидимая глазу внутренняя трансформация. Елена Марущак отметила, что идет процесс оптимизации внутрибанковских операций для сокращения затрат на обслуживание сегмента МСБ. Надежда Панчурина - что внедрение онлайн-платформ кредитования происходит с применением сервисов больших данных и современных риск-моделей. Михаил Дралин - что заявки (даже в небольших банках. - Ред.) рассматривает ИИ.
(Кац Е.)
("Банковское обозрение", 2023, N 11)Параллельно происходит и невидимая глазу внутренняя трансформация. Елена Марущак отметила, что идет процесс оптимизации внутрибанковских операций для сокращения затрат на обслуживание сегмента МСБ. Надежда Панчурина - что внедрение онлайн-платформ кредитования происходит с применением сервисов больших данных и современных риск-моделей. Михаил Дралин - что заявки (даже в небольших банках. - Ред.) рассматривает ИИ.
Статья: Обзор правовых позиций Верховного Суда Российской Федерации по вопросам частного права за декабрь 2022 года
(Автонова Е.Д., Гвоздева С.В., Карапетов А.Г., Романова О.И., Сбитнев Ю.В., Трофимов С.В., Фетисова Е.М.)
("Вестник экономического правосудия Российской Федерации", 2023, N 2)2. При доказывании наличия оснований для применения п. 2 ст. 61.4 и п. 4 ст. 189.40 Закона о банкротстве необходимо в том числе установить, отличается ли существенно размер оспариваемых платежей от ранее осуществленных операций, обладали ли участники оспариваемой цепочки внутрибанковских операций достаточными для совершения близких по размеру платежей средствами на своих счетах в банке.
(Автонова Е.Д., Гвоздева С.В., Карапетов А.Г., Романова О.И., Сбитнев Ю.В., Трофимов С.В., Фетисова Е.М.)
("Вестник экономического правосудия Российской Федерации", 2023, N 2)2. При доказывании наличия оснований для применения п. 2 ст. 61.4 и п. 4 ст. 189.40 Закона о банкротстве необходимо в том числе установить, отличается ли существенно размер оспариваемых платежей от ранее осуществленных операций, обладали ли участники оспариваемой цепочки внутрибанковских операций достаточными для совершения близких по размеру платежей средствами на своих счетах в банке.
"Правовое регулирование новых видов предпринимательской деятельности: практическое пособие"
(Абрамов В.Ю., Абрамов Ю.В.)
("Юстицинформ", 2023)Логистика и маршрутизация электронного банковского документооборота базируются на следующих основных внутрибанковских операциях и процессах: ввод информации; проверка информации; обработка информации; распределение информации по функционалу; учет информации и банковских операций; сбор информации в определенную отчетную систему или модель, в зависимости от целеполагания отчетности.
(Абрамов В.Ю., Абрамов Ю.В.)
("Юстицинформ", 2023)Логистика и маршрутизация электронного банковского документооборота базируются на следующих основных внутрибанковских операциях и процессах: ввод информации; проверка информации; обработка информации; распределение информации по функционалу; учет информации и банковских операций; сбор информации в определенную отчетную систему или модель, в зависимости от целеполагания отчетности.