Валютный контроль учет контракта
Подборка наиболее важных документов по запросу Валютный контроль учет контракта (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Вопрос: При таможенном декларировании товаров в графе 44 декларации на товары не указан уникальный номер контракта. После выпуска товара в таможенный орган поступило обращение организации о внесении изменений в декларацию на товары. Предусмотрена ли административная ответственность за данное правонарушение?
(Консультация эксперта, Воронежская таможня ЦТУ ФТС России, 2024)Код вида документа 03011 - договор (контракт), заключенный при совершении сделки с товарами, код вида документа 03031 - документ, подтверждающий соблюдение требований в области валютного контроля: уникальный номер контракта (номер, присваиваемый уполномоченным банком при постановке контракта на учет) либо номер паспорта сделки (для Российской Федерации) (Приложение N 8 к Решению Комиссии Таможенного союза от 20.09.2010 N 378).
(Консультация эксперта, Воронежская таможня ЦТУ ФТС России, 2024)Код вида документа 03011 - договор (контракт), заключенный при совершении сделки с товарами, код вида документа 03031 - документ, подтверждающий соблюдение требований в области валютного контроля: уникальный номер контракта (номер, присваиваемый уполномоченным банком при постановке контракта на учет) либо номер паспорта сделки (для Российской Федерации) (Приложение N 8 к Решению Комиссии Таможенного союза от 20.09.2010 N 378).
Вопрос: Как изменить условие договора о валюте платежа?
(Консультация эксперта, 2026)При внесении изменений в контракт (контракт ЦП, кредитный договор), а также при изменении иных сведений, содержащихся в разд. I ведомости банковского контроля по контракту, контракту ЦП (в частности, валюта контракта, контракта ЦП) по принятому на учет контракту (контракту ЦП, кредитному договору), резидент должен направить в уполномоченный банк заявление о внесении изменений в разд. I ведомости банковского контроля по контракту, контракту ЦП (за исключением изменения сведений об адресе резидента, а также случая, указанного в п. 7.10 Инструкции N 181-И) (п. п. 7.1, 7.12 Инструкции N 181-И).
(Консультация эксперта, 2026)При внесении изменений в контракт (контракт ЦП, кредитный договор), а также при изменении иных сведений, содержащихся в разд. I ведомости банковского контроля по контракту, контракту ЦП (в частности, валюта контракта, контракта ЦП) по принятому на учет контракту (контракту ЦП, кредитному договору), резидент должен направить в уполномоченный банк заявление о внесении изменений в разд. I ведомости банковского контроля по контракту, контракту ЦП (за исключением изменения сведений об адресе резидента, а также случая, указанного в п. 7.10 Инструкции N 181-И) (п. п. 7.1, 7.12 Инструкции N 181-И).
Нормативные акты
Инструкция Банка России от 16.08.2017 N 181-И
(ред. от 31.03.2026)
"О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций, о единых формах учета и отчетности по валютным операциям, порядке и сроках их представления"
(Зарегистрировано в Минюсте России 31.10.2017 N 48749)Уполномоченный банк, являющийся банком УК, должен помещать в досье валютного контроля справки о подтверждающих документах, принятый на учет контракт (кредитный договор), включая изменения в принятый на учет контракт (кредитный договор), и обеспечивать хранение таких документов в электронном виде.
(ред. от 31.03.2026)
"О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций, о единых формах учета и отчетности по валютным операциям, порядке и сроках их представления"
(Зарегистрировано в Минюсте России 31.10.2017 N 48749)Уполномоченный банк, являющийся банком УК, должен помещать в досье валютного контроля справки о подтверждающих документах, принятый на учет контракт (кредитный договор), включая изменения в принятый на учет контракт (кредитный договор), и обеспечивать хранение таких документов в электронном виде.
Указание Банка России от 09.01.2024 N 6663-У
(ред. от 02.12.2025)
"О внесении изменений в Инструкцию Банка России от 16 августа 2017 года N 181-И"
(Зарегистрировано в Минюсте России 25.03.2024 N 77632)"В указанном в настоящем пункте случае резидент, осуществивший постановку контракта (кредитного договора) на учет, снимает его с учета по основанию, предусмотренному в подпункте 6.1.5 пункта 6.1 настоящей Инструкции, только при исполнении обязательств нерезидента в рамках контракта (кредитного договора) перед указанным резидентом и (или) новым кредитором - физическим лицом в полном объеме способами, предусмотренными статьей 19 Федерального закона "О валютном регулировании и валютном контроле" (для контрактов, на которые распространяется требование о репатриации, в том числе согласно специальным экономическим мерам), либо способами, предусмотренными частью 4 статьи 24 Федерального закона "О валютном регулировании и валютном контроле" (для контрактов, в отношении которых отменено требование о репатриации).".
(ред. от 02.12.2025)
"О внесении изменений в Инструкцию Банка России от 16 августа 2017 года N 181-И"
(Зарегистрировано в Минюсте России 25.03.2024 N 77632)"В указанном в настоящем пункте случае резидент, осуществивший постановку контракта (кредитного договора) на учет, снимает его с учета по основанию, предусмотренному в подпункте 6.1.5 пункта 6.1 настоящей Инструкции, только при исполнении обязательств нерезидента в рамках контракта (кредитного договора) перед указанным резидентом и (или) новым кредитором - физическим лицом в полном объеме способами, предусмотренными статьей 19 Федерального закона "О валютном регулировании и валютном контроле" (для контрактов, на которые распространяется требование о репатриации, в том числе согласно специальным экономическим мерам), либо способами, предусмотренными частью 4 статьи 24 Федерального закона "О валютном регулировании и валютном контроле" (для контрактов, в отношении которых отменено требование о репатриации).".
Готовое решение: Как поставить внешнеэкономический договор (экспортный, импортный контракт, контракт ЦП, кредитный договор) на учет в банке
(КонсультантПлюс, 2026)контракт (выписку из него с информацией, которая нужна для постановки на учет и осуществления валютного контроля), а также информацию, необходимую для формирования банком УК разд. I ведомости банковского контроля;
(КонсультантПлюс, 2026)контракт (выписку из него с информацией, которая нужна для постановки на учет и осуществления валютного контроля), а также информацию, необходимую для формирования банком УК разд. I ведомости банковского контроля;
Вопрос: В банке у клиента-резидента состоит на учете договор об экспорте услуг. На зарубежный банковский счет клиента денежные средства зачислены за минусом суммы удержанного НДС. Вправе ли банк принять справку о подтверждающих документах на сумму удержанного НДС или обязан отказать?
(Консультация эксперта, 2025)- либо экспортный контракт (экспортный контракт ЦП) (выписку из экспортного контракта (экспортного контракта ЦП), содержащую информацию, необходимую банку УК для постановки на учет экспортного контракта (экспортного контракта ЦП) и осуществления валютного контроля, в том числе за выполнением резидентом-экспортером требований ст. ст. 19 и 24 Закона N 173-ФЗ), и иную информацию, необходимую для формирования банком УК разд. I ведомости банковского контроля.
(Консультация эксперта, 2025)- либо экспортный контракт (экспортный контракт ЦП) (выписку из экспортного контракта (экспортного контракта ЦП), содержащую информацию, необходимую банку УК для постановки на учет экспортного контракта (экспортного контракта ЦП) и осуществления валютного контроля, в том числе за выполнением резидентом-экспортером требований ст. ст. 19 и 24 Закона N 173-ФЗ), и иную информацию, необходимую для формирования банком УК разд. I ведомости банковского контроля.
"Комментарий к Федеральному закону от 10 декабря 2003 г. N 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле"
(постатейный)
(3-е издание, переработанное и дополненное)
(Борисов А.Н.)
("Юстицинформ", 2024)в ряде случаев, в частности при экспорте услуг в сфере информационных технологий исходя из условий заключаемых в этой сфере контрактов, правил бухгалтерского учета и обычаев, такие типовые документы, подтверждающие факт оказания резидентом нерезиденту услуги, например, как акт об оказанных услугах, акт сдачи-приемки и т.п., не оформляются. В указанном случае документом, подтверждающим факт оказания услуг для целей валютного контроля, может являться счет (например, инвойс, счет-оферта и т.п.);
(постатейный)
(3-е издание, переработанное и дополненное)
(Борисов А.Н.)
("Юстицинформ", 2024)в ряде случаев, в частности при экспорте услуг в сфере информационных технологий исходя из условий заключаемых в этой сфере контрактов, правил бухгалтерского учета и обычаев, такие типовые документы, подтверждающие факт оказания резидентом нерезиденту услуги, например, как акт об оказанных услугах, акт сдачи-приемки и т.п., не оформляются. В указанном случае документом, подтверждающим факт оказания услуг для целей валютного контроля, может являться счет (например, инвойс, счет-оферта и т.п.);
Вопрос: Какие существуют особенности документального оформления импорта товаров из Украины?
(Консультация эксперта, УФНС России по Ростовской обл., 2026)Для постановки на учет импортного контракта (импортного контракта ЦП) резидент-импортер должен представить по согласованию с банком импортный контракт (импортный контракт ЦП) (выписку из импортного контракта (импортного контракта ЦП)), содержащие информацию, которая необходима для постановки импортного контракта (импортного контракта ЦП) на учет и осуществления валютного контроля, и иную информацию, необходимую для формирования банком разд. I ведомости банковского контроля (п. 5.6 Инструкции N 181-И).
(Консультация эксперта, УФНС России по Ростовской обл., 2026)Для постановки на учет импортного контракта (импортного контракта ЦП) резидент-импортер должен представить по согласованию с банком импортный контракт (импортный контракт ЦП) (выписку из импортного контракта (импортного контракта ЦП)), содержащие информацию, которая необходима для постановки импортного контракта (импортного контракта ЦП) на учет и осуществления валютного контроля, и иную информацию, необходимую для формирования банком разд. I ведомости банковского контроля (п. 5.6 Инструкции N 181-И).
Вопрос: Как оформляется валютный заем от иностранной организации?
(Консультация эксперта, 2026)кредитный договор (выписку из него), содержащий информацию, которая необходима для постановки контракта на учет и осуществления валютного контроля, и
(Консультация эксперта, 2026)кредитный договор (выписку из него), содержащий информацию, которая необходима для постановки контракта на учет и осуществления валютного контроля, и
Тематический выпуск: Корпоративные отношения, договоры и прочее: из практики гражданско-правового консультирования
(под ред. А.В. Брызгалина)
("Налоги и финансовое право", 2023, N 12)Вопрос 2: Можем ли мы в контракте прописать, что платеж осуществляется по курсу на дату поступления денег поставщику, и доплачивать или возвращать задолженность позже? Если будет такое условие в контракте, как это будет учитываться в валютном контроле банка?
(под ред. А.В. Брызгалина)
("Налоги и финансовое право", 2023, N 12)Вопрос 2: Можем ли мы в контракте прописать, что платеж осуществляется по курсу на дату поступления денег поставщику, и доплачивать или возвращать задолженность позже? Если будет такое условие в контракте, как это будет учитываться в валютном контроле банка?
Вопрос: ИП - налоговый резидент РФ, импортер, оплачивает счета иностранных организаций со своего счета, открытого в банке государства - члена ЕАЭС. Какие валютные обязательства возникают у ИП?
(Консультация эксперта, УФНС России по Курганской обл., 2025)Резидент-импортер для постановки на учет импортного контракта должен представить по согласованию с банком УК импортный контракт, содержащий информацию, необходимую банку УК для постановки на учет такого контракта и осуществления валютного контроля, в том числе за выполнением резидентом требований ст. 19 Закона N 173-ФЗ, и иную информацию, необходимую для формирования банком УК разд. I ведомости банковского контроля, с учетом сроков постановки импортного контракта на учет (п. 5.6 Инструкции Банка России N 181-И).
(Консультация эксперта, УФНС России по Курганской обл., 2025)Резидент-импортер для постановки на учет импортного контракта должен представить по согласованию с банком УК импортный контракт, содержащий информацию, необходимую банку УК для постановки на учет такого контракта и осуществления валютного контроля, в том числе за выполнением резидентом требований ст. 19 Закона N 173-ФЗ, и иную информацию, необходимую для формирования банком УК разд. I ведомости банковского контроля, с учетом сроков постановки импортного контракта на учет (п. 5.6 Инструкции Банка России N 181-И).
Статья: Криминалистические аспекты взаимодействия дознавателей таможенных органов Российской Федерации при расследовании криминальных валютных операций, предусмотренных ст. 193.1 Уголовного кодекса РФ: цели и субъекты взаимодействия
(Тимченко Н.Н.)
("Электронное приложение к "Российскому юридическому журналу", 2024, N 4)Большое значение с учетом специфики рассматриваемого состава преступления, предполагающей необходимость наличия и использования определенных знаний в области банковской деятельности при расчетах по внешнеторговым контрактам, имеет взаимодействие дознавателя с функциональными подразделениями таможенного органа, в частности подразделениями валютного контроля, а также экспертными учреждениями как на стадии предварительной проверки сообщения о преступлении, так и на стадии предварительного расследования.
(Тимченко Н.Н.)
("Электронное приложение к "Российскому юридическому журналу", 2024, N 4)Большое значение с учетом специфики рассматриваемого состава преступления, предполагающей необходимость наличия и использования определенных знаний в области банковской деятельности при расчетах по внешнеторговым контрактам, имеет взаимодействие дознавателя с функциональными подразделениями таможенного органа, в частности подразделениями валютного контроля, а также экспертными учреждениями как на стадии предварительной проверки сообщения о преступлении, так и на стадии предварительного расследования.