Валютные операции обход закона
Подборка наиболее важных документов по запросу Валютные операции обход закона (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Судебная практика
Определение Верховного Суда РФ от 27.01.2016 N 305-ЭС15-18536 по делу N А40-107926/2015
Требование: О пересмотре в кассационном порядке судебных актов по делу о выдаче исполнительного листа на принудительное исполнение решения суда по делу по иску о взыскании задолженности по договорам займа.
Решение: В передаче кассационной жалобы для рассмотрения в судебном заседании Судебной коллегии по экономическим спорам Верховного Суда РФ отказано, так как оснований для пересмотра принятых по настоящему делу судебных актов не установлено.Отменяя судебные акты, и направляя дело на новое рассмотрение, суд кассационной инстанции установил процессуальную возможность банка, как кредитора должника (общества) в деле N А40-162646/2015 Арбитражного суда города Москвы о несостоятельности (банкротстве) общества, на обжалование оспариваемого судебного акта. Суд указал, что с учетом обстоятельств, установленных третейским судом (обращение компании к обществу за досрочным взысканием займов обусловлено требованием банка к обществу об уплате по сделке валютно-процентного свопа), доводов банка о том, что действия сторон третейского разбирательства могли быть направлены на обход закона, суд первой инстанции с учетом пункта 2 статьи 239 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации должен был провести проверку соблюдения при принятии решения третейского суда основополагающих принципов российского права. Не принимая какого-либо решения по существу спора, суд кассационной инстанции указал на необходимость исследования судом первой инстанции существенных для правильного разрешения спора обстоятельств, связанных с принятием третейским судом решения: проверки возражений банка о наличии в действиях сторон третейского разбирательства признаков злоупотребления правом, об их аффилированности, а также о законности состава третейского суда.
Требование: О пересмотре в кассационном порядке судебных актов по делу о выдаче исполнительного листа на принудительное исполнение решения суда по делу по иску о взыскании задолженности по договорам займа.
Решение: В передаче кассационной жалобы для рассмотрения в судебном заседании Судебной коллегии по экономическим спорам Верховного Суда РФ отказано, так как оснований для пересмотра принятых по настоящему делу судебных актов не установлено.Отменяя судебные акты, и направляя дело на новое рассмотрение, суд кассационной инстанции установил процессуальную возможность банка, как кредитора должника (общества) в деле N А40-162646/2015 Арбитражного суда города Москвы о несостоятельности (банкротстве) общества, на обжалование оспариваемого судебного акта. Суд указал, что с учетом обстоятельств, установленных третейским судом (обращение компании к обществу за досрочным взысканием займов обусловлено требованием банка к обществу об уплате по сделке валютно-процентного свопа), доводов банка о том, что действия сторон третейского разбирательства могли быть направлены на обход закона, суд первой инстанции с учетом пункта 2 статьи 239 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации должен был провести проверку соблюдения при принятии решения третейского суда основополагающих принципов российского права. Не принимая какого-либо решения по существу спора, суд кассационной инстанции указал на необходимость исследования судом первой инстанции существенных для правильного разрешения спора обстоятельств, связанных с принятием третейским судом решения: проверки возражений банка о наличии в действиях сторон третейского разбирательства признаков злоупотребления правом, об их аффилированности, а также о законности состава третейского суда.
Определение Верховного Суда РФ от 13.01.2017 N 305-ЭС16-18465 по делу N А40-168599/2015
Требование: О пересмотре в кассационном порядке судебных актов по делу о признании недействительными генерального соглашения о срочных сделках на финансовых рынках и подтверждения для сделок валютно-процентного свопа.
Обжалуемый результат спора: Требование удовлетворено, поскольку общество не обладало достаточными познаниями в сфере работы с производными финансовыми инструментами, до заключения своп-договоров аналогичные сделки или иные сделки на биржевом или внебиржевом финансовых рынках не заключало, а также установлены убыточность и невыгодность для клиента заключенных своп-сделок, допущение злоупотреблений и недобросовестность со стороны банка при согласовании условий договоров, что в совокупности с положениями кредитного соглашения свидетельствует о наличии злоупотреблений правом со стороны банка.
Решение: В передаче дела в Судебную коллегию по экономическим спорам Верховного Суда РФ отказано.В соответствии со статьей 10 Гражданского кодекса Российской Федерации не допускаются осуществление гражданских прав исключительно с намерением причинить вред другому лицу, действия в обход закона с противоправной целью, а также иное заведомо недобросовестное осуществление гражданских прав (злоупотребление правом).
Требование: О пересмотре в кассационном порядке судебных актов по делу о признании недействительными генерального соглашения о срочных сделках на финансовых рынках и подтверждения для сделок валютно-процентного свопа.
Обжалуемый результат спора: Требование удовлетворено, поскольку общество не обладало достаточными познаниями в сфере работы с производными финансовыми инструментами, до заключения своп-договоров аналогичные сделки или иные сделки на биржевом или внебиржевом финансовых рынках не заключало, а также установлены убыточность и невыгодность для клиента заключенных своп-сделок, допущение злоупотреблений и недобросовестность со стороны банка при согласовании условий договоров, что в совокупности с положениями кредитного соглашения свидетельствует о наличии злоупотреблений правом со стороны банка.
Решение: В передаче дела в Судебную коллегию по экономическим спорам Верховного Суда РФ отказано.В соответствии со статьей 10 Гражданского кодекса Российской Федерации не допускаются осуществление гражданских прав исключительно с намерением причинить вред другому лицу, действия в обход закона с противоправной целью, а также иное заведомо недобросовестное осуществление гражданских прав (злоупотребление правом).
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Статья: Нетипичные договорные конструкции в сфере валютных отношений
(Соболева Я.А.)
("Налоги" (газета), 2006, N 8)Цели использования нетипичных договорных конструкций зависят от вида смешанной сделки или условия о смешанных расчетах. Так, участник валютных отношений может применить их для: ускорения денежно-товарного оборота; удовлетворения потребностей в определенных видах валют, ценных бумаг, товаров, услуг и т.д.; получения на срок определенных прав, например прав акционера по ценной бумаге; пролонгации срочной сделки; обеспечения исполнения контрагентом основного обязательства; хеджирования, т.е. страхования рисков в рамках конкретной заключенной сделки или открытых валютных позиций по другим сделкам; осуществления спекуляций на валютно-фондовом рынке; оптимизации налогового бремени, а подчас и обход законов и уход от налогообложения при недобросовестности предпринимателя.
(Соболева Я.А.)
("Налоги" (газета), 2006, N 8)Цели использования нетипичных договорных конструкций зависят от вида смешанной сделки или условия о смешанных расчетах. Так, участник валютных отношений может применить их для: ускорения денежно-товарного оборота; удовлетворения потребностей в определенных видах валют, ценных бумаг, товаров, услуг и т.д.; получения на срок определенных прав, например прав акционера по ценной бумаге; пролонгации срочной сделки; обеспечения исполнения контрагентом основного обязательства; хеджирования, т.е. страхования рисков в рамках конкретной заключенной сделки или открытых валютных позиций по другим сделкам; осуществления спекуляций на валютно-фондовом рынке; оптимизации налогового бремени, а подчас и обход законов и уход от налогообложения при недобросовестности предпринимателя.
"Комментарий к Уголовному кодексу Российской Федерации (для предпринимателей)"
(постатейный)
(2-е издание, переработанное и дополненное)
(Гуев А.Н.)
("КОНТРАКТ", "ИНФРА-М", 2000)в) в незаконной перевозке, пересылке драгоценных металлов и драгоценных камней. Признаком "пересылки" (отличающим ее от "перевозки") является то, что отправитель драгоценных металлов и драгоценных камней сам не принимает непосредственного участия в перемещении упомянутых объектов. При этом незаконным вывозом (ввозом), пересылкой из Российской Федерации или в Российскую Федерацию считается осуществление этих операций в обход правил, установленных ЦБ РФ, ГТК России и Минфином России (ст. 6 Закона о валюте). Данное преступление считается оконченным с момента совершения сделки, начала хранения, перевозки, пересылки указанных предметов.
(постатейный)
(2-е издание, переработанное и дополненное)
(Гуев А.Н.)
("КОНТРАКТ", "ИНФРА-М", 2000)в) в незаконной перевозке, пересылке драгоценных металлов и драгоценных камней. Признаком "пересылки" (отличающим ее от "перевозки") является то, что отправитель драгоценных металлов и драгоценных камней сам не принимает непосредственного участия в перемещении упомянутых объектов. При этом незаконным вывозом (ввозом), пересылкой из Российской Федерации или в Российскую Федерацию считается осуществление этих операций в обход правил, установленных ЦБ РФ, ГТК России и Минфином России (ст. 6 Закона о валюте). Данное преступление считается оконченным с момента совершения сделки, начала хранения, перевозки, пересылки указанных предметов.
Нормативные акты
"Соглашение о партнерстве и сотрудничестве, учреждающее партнерство между Российской Федерацией, с одной стороны, и Европейскими сообществами и их государствами-членами, с другой стороны"
(заключено на о. Корфу 24.06.1994)Данное определение не исключает возможности для России применять и принимать законы, предписывающие, что такого рода платежи должны проводиться через такие российские банки, которые получили соответствующую лицензию Центрального банка Российской Федерации на проведение таких операций в свободно конвертируемой валюте.
(заключено на о. Корфу 24.06.1994)Данное определение не исключает возможности для России применять и принимать законы, предписывающие, что такого рода платежи должны проводиться через такие российские банки, которые получили соответствующую лицензию Центрального банка Российской Федерации на проведение таких операций в свободно конвертируемой валюте.
"Соглашение о партнерстве и сотрудничестве, учреждающее партнерство между Российской Федерацией, с одной стороны, и Европейскими сообществами и их государствами-членами, с другой стороны" [рус., англ.]
(Вместе с "Индикативным списком преимуществ...", <Количественными ограничениями>, <Изъятиями, сделанными в соответствии с пунктом 2 статьи 28>, "Трансграничным предоставлением услуг...", "Определениями, касающимися финансовых услуг", "Положениями в отношении статей 34 и 38", "Переходным периодом для положений о конкуренции...", "Охраной прав интеллектуальной собственности...", "Протоколом 1 о создании контактной группы по углю и стали", "Протоколом 2 о взаимном административном содействии в целях надлежащего применения таможенного законодательства", "Заключительным актом", <Совместными декларациями>, <Обменами письмами>)
(Заключено на о. Корфу 24.06.1994)
(с изм. от 17.12.2014)Данное определение не исключает возможности для России применять и принимать законы, предписывающие, что такого рода платежи должны проводиться через такие российские банки, которые получили соответствующую лицензию Центрального банка Российской Федерации на проведение таких операций в свободно конвертируемой валюте.
(Вместе с "Индикативным списком преимуществ...", <Количественными ограничениями>, <Изъятиями, сделанными в соответствии с пунктом 2 статьи 28>, "Трансграничным предоставлением услуг...", "Определениями, касающимися финансовых услуг", "Положениями в отношении статей 34 и 38", "Переходным периодом для положений о конкуренции...", "Охраной прав интеллектуальной собственности...", "Протоколом 1 о создании контактной группы по углю и стали", "Протоколом 2 о взаимном административном содействии в целях надлежащего применения таможенного законодательства", "Заключительным актом", <Совместными декларациями>, <Обменами письмами>)
(Заключено на о. Корфу 24.06.1994)
(с изм. от 17.12.2014)Данное определение не исключает возможности для России применять и принимать законы, предписывающие, что такого рода платежи должны проводиться через такие российские банки, которые получили соответствующую лицензию Центрального банка Российской Федерации на проведение таких операций в свободно конвертируемой валюте.