Валютный контроль это
Подборка наиболее важных документов по запросу Валютный контроль это (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Статья: Нужна ли международному арбитражу "пятая графа"? Комментарий к Определению Судебной коллегии по экономическим спорам ВС РФ от 26 июля 2024 года N 304-ЭС24-2799
(Гальперин М.Л.)
("Вестник экономического правосудия Российской Федерации", 2024, N 12)Так влияет ли "пятая графа" (национальность) арбитров на юридическую судьбу выносимых ими решений? Для того чтобы ответить на этот вопрос, разберем вынесенное в название статьи Определение ВС РФ, которое, к слову, помимо вопроса о процессуальных последствиях "неправильной" национальности арбитров, затрагивает актуальные проблемы форс-мажора, квалификации убытков, российского публичного порядка, вспоминает про английское право и даже старый добрый Европейский суд по правам человека. Конечно, не обошлось в этом десятистраничном акте без ссылок и на санкции. Кроме них, есть здесь и про засуху, и про доллары, и про валютный контроль. В этом смысле легшее в основу комментируемого Определения дело может, перефразируя известный эпитет Виссариона Белинского по отношению к пушкинскому "Евгению Онегину" <8>, претендовать на звание настоящей энциклопедии русской внешнеэкономической жизни первой половины 20-х годов XXI века.
(Гальперин М.Л.)
("Вестник экономического правосудия Российской Федерации", 2024, N 12)Так влияет ли "пятая графа" (национальность) арбитров на юридическую судьбу выносимых ими решений? Для того чтобы ответить на этот вопрос, разберем вынесенное в название статьи Определение ВС РФ, которое, к слову, помимо вопроса о процессуальных последствиях "неправильной" национальности арбитров, затрагивает актуальные проблемы форс-мажора, квалификации убытков, российского публичного порядка, вспоминает про английское право и даже старый добрый Европейский суд по правам человека. Конечно, не обошлось в этом десятистраничном акте без ссылок и на санкции. Кроме них, есть здесь и про засуху, и про доллары, и про валютный контроль. В этом смысле легшее в основу комментируемого Определения дело может, перефразируя известный эпитет Виссариона Белинского по отношению к пушкинскому "Евгению Онегину" <8>, претендовать на звание настоящей энциклопедии русской внешнеэкономической жизни первой половины 20-х годов XXI века.
Готовое решение: Какие банковские услуги облагаются НДС, а какие нет
(КонсультантПлюс, 2026)Облагаются налогом лишь те банковские услуги, которые не отнесены Налоговым кодексом РФ к числу необлагаемых. Например, это инкассация и операции валютного контроля. Но таких операций немного.
(КонсультантПлюс, 2026)Облагаются налогом лишь те банковские услуги, которые не отнесены Налоговым кодексом РФ к числу необлагаемых. Например, это инкассация и операции валютного контроля. Но таких операций немного.
Нормативные акты
Статья: Правовые последствия недружественных действий иностранных государств в денежно-валютной сфере
(Иванян Х.В.)
("Финансовое право", 2025, N 11)Во взаимосвязи с указанным Федеральным законом правовые барьеры содержатся в Федеральном законе от 10 декабря 2003 г. N 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле" в части использования цифровой валюты в качестве валютной ценности, осуществления операций с цифровыми валютами, в том числе использования цифровой валюты в качестве средства платежа по внешнеторговым договорам (контрактам). В целях их преодоления экспериментальный режим может предусматривать особенности использования цифровой валюты как валютной ценности, проведения операций с цифровыми валютами в качестве средства платежа во внешнеторговой деятельности, определения прав и обязанностей резидентов и нерезидентов при проведении ими валютных операций с цифровой валютой, а также особенности регулирования деятельности органов и агентов валютного контроля в этой области.
(Иванян Х.В.)
("Финансовое право", 2025, N 11)Во взаимосвязи с указанным Федеральным законом правовые барьеры содержатся в Федеральном законе от 10 декабря 2003 г. N 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле" в части использования цифровой валюты в качестве валютной ценности, осуществления операций с цифровыми валютами, в том числе использования цифровой валюты в качестве средства платежа по внешнеторговым договорам (контрактам). В целях их преодоления экспериментальный режим может предусматривать особенности использования цифровой валюты как валютной ценности, проведения операций с цифровыми валютами в качестве средства платежа во внешнеторговой деятельности, определения прав и обязанностей резидентов и нерезидентов при проведении ими валютных операций с цифровой валютой, а также особенности регулирования деятельности органов и агентов валютного контроля в этой области.
Статья: Физлицам скоро надо отчитаться перед ИФНС о зарубежных счетах
("Главная книга", 2024, N 11)Форма отчета утверждена Постановлением Правительства от 12.12.2015 N 1365. Найти ее можно на сайте ФНС в разделе "Валютный контроль". Этим же Постановлением утверждены и правила подачи отчета.
("Главная книга", 2024, N 11)Форма отчета утверждена Постановлением Правительства от 12.12.2015 N 1365. Найти ее можно на сайте ФНС в разделе "Валютный контроль". Этим же Постановлением утверждены и правила подачи отчета.
Статья: ЦФА как средство платежа в международных контрактах: что изменилось в Инструкции N 181-И с 11 января
(Кулакова Н.)
("Налогообложение, учет и отчетность в коммерческом банке", 2025, N 2)Банк России продолжает совершенствовать контроль внешнеэкономических операций клиентов кредитных организаций. С марта 2024 года российские импортеры и экспортеры могут использовать цифровые финансовые активы (ЦФА) во внешнеторговых операциях. А с 11 января 2025 года вступили в силу изменения в Инструкции N 181-И <1>, которые регламентируют порядок постановки соответствующих контрактов на учет и их отражение в отчетности по валютному контролю. Рассмотрим ключевые аспекты этих изменений.
(Кулакова Н.)
("Налогообложение, учет и отчетность в коммерческом банке", 2025, N 2)Банк России продолжает совершенствовать контроль внешнеэкономических операций клиентов кредитных организаций. С марта 2024 года российские импортеры и экспортеры могут использовать цифровые финансовые активы (ЦФА) во внешнеторговых операциях. А с 11 января 2025 года вступили в силу изменения в Инструкции N 181-И <1>, которые регламентируют порядок постановки соответствующих контрактов на учет и их отражение в отчетности по валютному контролю. Рассмотрим ключевые аспекты этих изменений.
Вопрос: С нерезидентом (Китай) заключен договор поставки товара. Если оплата товара будет произведена третьему лицу (резиденту РФ) с последующей оплатой этим лицом нерезиденту, то правомерна ли такая операция с точки зрения валютного контроля?
(Консультация эксперта, 2025)Вопрос: С нерезидентом (Китай) заключен договор поставки товара. Если оплата товара будет произведена третьему лицу (резиденту РФ) с последующей оплатой этим лицом нерезиденту, то правомерна ли такая операция с точки зрения валютного контроля?
(Консультация эксперта, 2025)Вопрос: С нерезидентом (Китай) заключен договор поставки товара. Если оплата товара будет произведена третьему лицу (резиденту РФ) с последующей оплатой этим лицом нерезиденту, то правомерна ли такая операция с точки зрения валютного контроля?
Готовое решение: НДС при экспорте в страны ЕАЭС: Белоруссию, Казахстан, Армению, Киргизию
(КонсультантПлюс, 2026)В банк представьте сведения и (или) документы для выполнения требований валютного контроля. В определенных случаях нужно подать справку о подтверждающих документах и эти документы.
(КонсультантПлюс, 2026)В банк представьте сведения и (или) документы для выполнения требований валютного контроля. В определенных случаях нужно подать справку о подтверждающих документах и эти документы.
"Правовое регулирование публичного финансового контроля"
(Антропцева И.О.)
("Статут", 2024)В сфере валютных отношений законодатель закрепил единые принципы <1> и для валютного регулирования, и для валютного контроля, при этом представляется, что не все из них следует относить именно к принципам осуществления валютного контроля. На наш взгляд, органы и агенты валютного контроля должны руководствоваться следующими специальными принципами <2> при проведении контрольных мероприятий:
(Антропцева И.О.)
("Статут", 2024)В сфере валютных отношений законодатель закрепил единые принципы <1> и для валютного регулирования, и для валютного контроля, при этом представляется, что не все из них следует относить именно к принципам осуществления валютного контроля. На наш взгляд, органы и агенты валютного контроля должны руководствоваться следующими специальными принципами <2> при проведении контрольных мероприятий:
Путеводитель по судебной практике: Банковский счет.
Нарушает ли банковскую тайну предоставление банком налоговому органу документов валютного контроля в отношении налогоплательщика в ходе его проверки
(КонсультантПлюс, 2026)Вывод из судебной практики: налоговый орган в связи с проведением проверки налогоплательщика вправе запросить в банке документы валютного контроля в отношении этого лица, в том числе ведомости банковского контроля и паспорта сделок. Действия банка по предоставлению таких документов не являются нарушением банковской тайны.
Нарушает ли банковскую тайну предоставление банком налоговому органу документов валютного контроля в отношении налогоплательщика в ходе его проверки
(КонсультантПлюс, 2026)Вывод из судебной практики: налоговый орган в связи с проведением проверки налогоплательщика вправе запросить в банке документы валютного контроля в отношении этого лица, в том числе ведомости банковского контроля и паспорта сделок. Действия банка по предоставлению таких документов не являются нарушением банковской тайны.
"Комментарий к Федеральному закону от 10 декабря 2003 г. N 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле"
(постатейный)
(3-е издание, переработанное и дополненное)
(Борисов А.Н.)
("Юстицинформ", 2024)На необходимость издания соответствующего законодательного акта РФ указывалось в положении абз. 1 ст. 141 "Валютные ценности" части первой ГК РФ, предусматривающем, что виды имущества, признаваемого валютными ценностями, и порядок совершения сделок с ними определяются Законом о валютном регулировании и валютном контроле. Это положение действует в неизменном виде и в настоящее время. Абзацем 2 названной статьи установлено (в ред. Федерального закона от 2 июля 2013 г. N 142-ФЗ), что права на валютные ценности защищаются в России на общих основаниях.
(постатейный)
(3-е издание, переработанное и дополненное)
(Борисов А.Н.)
("Юстицинформ", 2024)На необходимость издания соответствующего законодательного акта РФ указывалось в положении абз. 1 ст. 141 "Валютные ценности" части первой ГК РФ, предусматривающем, что виды имущества, признаваемого валютными ценностями, и порядок совершения сделок с ними определяются Законом о валютном регулировании и валютном контроле. Это положение действует в неизменном виде и в настоящее время. Абзацем 2 названной статьи установлено (в ред. Федерального закона от 2 июля 2013 г. N 142-ФЗ), что права на валютные ценности защищаются в России на общих основаниях.
"Цифровизация публичного финансового контроля: монография"
(Антропцева И.О.)
("Статут", 2024)Таким образом, отдельных специально созданных платформенных решений под осуществление валютного контроля не существует, но при этом используются те технологии, которые разрабатываются органами валютного контроля в рамках осуществления иных возложенных на них полномочий, что обусловлено тесной связью осуществления публичного финансового контроля в денежной-кредитной сфере, который носит комплексный характер, в частности, осуществления контроля за соблюдением законодательства в сфере противодействия отмыванию доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма.
(Антропцева И.О.)
("Статут", 2024)Таким образом, отдельных специально созданных платформенных решений под осуществление валютного контроля не существует, но при этом используются те технологии, которые разрабатываются органами валютного контроля в рамках осуществления иных возложенных на них полномочий, что обусловлено тесной связью осуществления публичного финансового контроля в денежной-кредитной сфере, который носит комплексный характер, в частности, осуществления контроля за соблюдением законодательства в сфере противодействия отмыванию доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма.
"Объекты гражданских прав: научно-практический комментарий к Гражданскому кодексу Российской Федерации"
(под ред. Г.А. Гаджиева)
("Статут", 2025)Однако порядок совершения сделок с валютными ценностями существенно отличается от порядка совершения сделок с другими видами имущества. Этот порядок определяется специальными нормами, прежде всего Законом "О валютном регулировании и валютном контроле". Это публично-правовой Закон, предусматривающий административные и уголовные санкции за его нарушение.
(под ред. Г.А. Гаджиева)
("Статут", 2025)Однако порядок совершения сделок с валютными ценностями существенно отличается от порядка совершения сделок с другими видами имущества. Этот порядок определяется специальными нормами, прежде всего Законом "О валютном регулировании и валютном контроле". Это публично-правовой Закон, предусматривающий административные и уголовные санкции за его нарушение.