Валютный контроль изменение юридического адреса
Подборка наиболее важных документов по запросу Валютный контроль изменение юридического адреса (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Судебная практика
Определение Верховного Суда РФ от 29.09.2017 N 305-АД17-13281 по делу N А40-8943/2017
Требование: О пересмотре в кассационном порядке судебных актов по делу о признании незаконным и отмене постановления о привлечении к ответственности, предусмотренной ч. 6 ст. 15.25 КоАП РФ.
Решение: В передаче дела в Судебную коллегию по экономическим спорам ВС РФ отказано, поскольку суд пришел к правильному выводу о наличии в действиях (бездействии) заявителя состава вмененного правонарушения.Установив, что общество в нарушение пункта 8.4 Инструкции Центрального Банка Российской Федерации от 04.06.2012 N 138-И "О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации, связанных с проведением валютных операций, порядке оформления паспортов сделок, а также порядке учета уполномоченными банками валютных операций и контроля за их проведением" в течение 30 рабочих дней с момента внесения 23.12.2015 в ЕГРЮЛ записи об изменении юридического адреса не обратилось в банк за внесением изменений в паспорт сделки, суды пришли к выводу о наличии в действиях (бездействии) общества состава административного правонарушения, ответственность за которое установлена частью 6 статьи 15.25 Кодекса.
Требование: О пересмотре в кассационном порядке судебных актов по делу о признании незаконным и отмене постановления о привлечении к ответственности, предусмотренной ч. 6 ст. 15.25 КоАП РФ.
Решение: В передаче дела в Судебную коллегию по экономическим спорам ВС РФ отказано, поскольку суд пришел к правильному выводу о наличии в действиях (бездействии) заявителя состава вмененного правонарушения.Установив, что общество в нарушение пункта 8.4 Инструкции Центрального Банка Российской Федерации от 04.06.2012 N 138-И "О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации, связанных с проведением валютных операций, порядке оформления паспортов сделок, а также порядке учета уполномоченными банками валютных операций и контроля за их проведением" в течение 30 рабочих дней с момента внесения 23.12.2015 в ЕГРЮЛ записи об изменении юридического адреса не обратилось в банк за внесением изменений в паспорт сделки, суды пришли к выводу о наличии в действиях (бездействии) общества состава административного правонарушения, ответственность за которое установлена частью 6 статьи 15.25 Кодекса.
Определение Верховного Суда РФ от 20.09.2017 N 305-АД17-12543 по делу N А40-8931/17
Требование: О пересмотре в кассационном порядке судебных актов по делу о признании незаконным и отмене постановления о привлечении к административной ответственности.
Решение: В передаче дела в Судебную коллегию по экономическим спорам Верховного Суда РФ отказано, так как суды пришли к правильному выводу о наличии в действиях (бездействии) заявителя состава административного правонарушения.Установив, что общество в нарушение пункта 8.4 Инструкции Центрального Банка Российской Федерации от 04.06.2012 N 138-И "О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации, связанных с проведением валютных операций, порядке оформления паспортов сделок, а также порядке учета уполномоченными банками валютных операций и контроля за их проведением" в течение 30 рабочих дней с момента внесения 23.12.2015 в ЕГРЮЛ записи об изменении юридического адреса не обратилось в банк за внесением изменений в паспорт сделки, суды пришли к выводу о наличии в действиях (бездействии) общества состава административного правонарушения, ответственность за которое установлена частью 6 статьи 15.25 Кодекса.
Требование: О пересмотре в кассационном порядке судебных актов по делу о признании незаконным и отмене постановления о привлечении к административной ответственности.
Решение: В передаче дела в Судебную коллегию по экономическим спорам Верховного Суда РФ отказано, так как суды пришли к правильному выводу о наличии в действиях (бездействии) заявителя состава административного правонарушения.Установив, что общество в нарушение пункта 8.4 Инструкции Центрального Банка Российской Федерации от 04.06.2012 N 138-И "О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации, связанных с проведением валютных операций, порядке оформления паспортов сделок, а также порядке учета уполномоченными банками валютных операций и контроля за их проведением" в течение 30 рабочих дней с момента внесения 23.12.2015 в ЕГРЮЛ записи об изменении юридического адреса не обратилось в банк за внесением изменений в паспорт сделки, суды пришли к выводу о наличии в действиях (бездействии) общества состава административного правонарушения, ответственность за которое установлена частью 6 статьи 15.25 Кодекса.
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Вопрос: Необходимо ли внесение изменений в оформленный паспорт сделки при изменении юридического адреса юридического лица (резидента)?
(Консультация эксперта, Росфиннадзор, 2010)Ответ: В соответствии с п. 3.15 Инструкции ЦБ РФ от 15.06.2004 N 117-И "О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации при осуществлении валютных операций, порядке учета уполномоченными банками валютных операций и оформления паспортов сделок" в случае внесения в контракт (кредитный договор) изменений или дополнений, затрагивающих сведения, указанные в оформленном резидентом паспорте сделки, либо изменения иной информации, указанной в оформленном паспорте сделки, резидент представляет в банк паспорта сделки в том числе документы, указанные в ч. 4 ст. 23 Федерального закона от 10.12.2003 N 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле" (далее - Закон). Согласно ч. 4 ст. 23 Закона к таким документам относится документ о государственной регистрации юридического лица.
(Консультация эксперта, Росфиннадзор, 2010)Ответ: В соответствии с п. 3.15 Инструкции ЦБ РФ от 15.06.2004 N 117-И "О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации при осуществлении валютных операций, порядке учета уполномоченными банками валютных операций и оформления паспортов сделок" в случае внесения в контракт (кредитный договор) изменений или дополнений, затрагивающих сведения, указанные в оформленном резидентом паспорте сделки, либо изменения иной информации, указанной в оформленном паспорте сделки, резидент представляет в банк паспорта сделки в том числе документы, указанные в ч. 4 ст. 23 Федерального закона от 10.12.2003 N 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле" (далее - Закон). Согласно ч. 4 ст. 23 Закона к таким документам относится документ о государственной регистрации юридического лица.
Вопрос: ...Необходимо ли в случае изменения юридического адреса организации вносить изменения в паспорт сделки по экспортному контракту? Предусмотрена ли ответственность за непереоформление паспорта сделки в случае изменения юридического адреса в ЕГРЮЛ?
(Консультация эксперта, 2014)Ответ: Организации, которая после оформления паспорта сделки изменила юридический адрес и внесла в ЕГРЮЛ соответствующие изменения, необходимо представить соответствующие документы и информацию в банк паспорта сделки для переоформления паспорта сделки. Непереоформление резидентом паспорта сделки при изменении юридического адреса в ЕГРЮЛ влечет наступление административной ответственности по ч. 6 ст. 15.25 Кодекса РФ об административных правонарушениях.
(Консультация эксперта, 2014)Ответ: Организации, которая после оформления паспорта сделки изменила юридический адрес и внесла в ЕГРЮЛ соответствующие изменения, необходимо представить соответствующие документы и информацию в банк паспорта сделки для переоформления паспорта сделки. Непереоформление резидентом паспорта сделки при изменении юридического адреса в ЕГРЮЛ влечет наступление административной ответственности по ч. 6 ст. 15.25 Кодекса РФ об административных правонарушениях.
Нормативные акты
<Письмо> Банка России от 23.09.1997 N 12-1037
"Информационное письмо N 7"(Пункты 3.7 раздела 3, 4.4 и 4.5 раздела 4, раздел 5 совместной Инструкции Банка России и ГТК России от 26.07.95 N 30 и N 01-20/10538 "О порядке осуществления валютного контроля за обоснованностью платежей в иностранной валюте за импортируемые товары".)
"Информационное письмо N 7"(Пункты 3.7 раздела 3, 4.4 и 4.5 раздела 4, раздел 5 совместной Инструкции Банка России и ГТК России от 26.07.95 N 30 и N 01-20/10538 "О порядке осуществления валютного контроля за обоснованностью платежей в иностранной валюте за импортируемые товары".)
<Письмо> ФТС России от 30.08.2021 N 14-40/51503
"О внесении изменений в письмо ФТС России от 29.05.2019 N 14-40/31287"В связи с обращением представителя правообладателя Управление торговых ограничений, валютного и экспортного контроля ФТС России уведомляет, что в таможенный реестр объектов интеллектуальной собственности внесены изменения в отношении товарного знака "YOYO", права на который принадлежат компании "BABYZEN SAS" (рег. N 05028/06502-001/ТЗ-280519).
"О внесении изменений в письмо ФТС России от 29.05.2019 N 14-40/31287"В связи с обращением представителя правообладателя Управление торговых ограничений, валютного и экспортного контроля ФТС России уведомляет, что в таможенный реестр объектов интеллектуальной собственности внесены изменения в отношении товарного знака "YOYO", права на который принадлежат компании "BABYZEN SAS" (рег. N 05028/06502-001/ТЗ-280519).