Валютное законодательство 2020
Подборка наиболее важных документов по запросу Валютное законодательство 2020 (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
"Цифровизация публичного финансового контроля: монография"
(Антропцева И.О.)
("Статут", 2024)<2> Федеральный закон от 31.07.2020 N 259-ФЗ "О цифровых финансовых активах, цифровой валюте и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации" // СЗ РФ. 2020. N 31 (часть I). Ст. 5018.
(Антропцева И.О.)
("Статут", 2024)<2> Федеральный закон от 31.07.2020 N 259-ФЗ "О цифровых финансовых активах, цифровой валюте и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации" // СЗ РФ. 2020. N 31 (часть I). Ст. 5018.
Статья: К вопросу о коэволюции права и технологий (алгоритмов): постановка проблемы
(Щербаков М.Г.)
("Право и цифровая экономика", 2023, N 3)В Российской Федерации отношения, связанные с использованием смарт-контракта, урегулированы в 2019 г., а понятия "цифровая валюта" и "цифровой актив" появились в законодательстве лишь в 2020 г.
(Щербаков М.Г.)
("Право и цифровая экономика", 2023, N 3)В Российской Федерации отношения, связанные с использованием смарт-контракта, урегулированы в 2019 г., а понятия "цифровая валюта" и "цифровой актив" появились в законодательстве лишь в 2020 г.
Судебная практика
Позиции судов по спорным вопросам. Административная ответственность и проверки: Административная ответственность за длящееся правонарушение
(КонсультантПлюс, 2026)Как следует из материалов дела... в ходе проведенной проверки соблюдения обществом валютного законодательства административным органом были выявлены факты перечисления на расчетный счет Армянского филиала общества в рамках исполнения договора поставки... заключенного с ООО... 23.04.2020 - ...долларов США; 27.05.2020 - ...долларов США... 22.10.2020 - ...долларов США; 19.11.2020 - ...долларов США; от 14.01.2021 - ...долларов США; от 03.02.2021 - ...долларов США.
(КонсультантПлюс, 2026)Как следует из материалов дела... в ходе проведенной проверки соблюдения обществом валютного законодательства административным органом были выявлены факты перечисления на расчетный счет Армянского филиала общества в рамках исполнения договора поставки... заключенного с ООО... 23.04.2020 - ...долларов США; 27.05.2020 - ...долларов США... 22.10.2020 - ...долларов США; 19.11.2020 - ...долларов США; от 14.01.2021 - ...долларов США; от 03.02.2021 - ...долларов США.
Нормативные акты
Федеральный закон от 07.08.2001 N 115-ФЗ
(ред. от 10.06.2026)
"О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма"Оператор информационной системы, в которой осуществляется выпуск цифровых финансовых активов, вправе поручать на основании договора иному оператору информационной системы, в которой осуществляется выпуск цифровых финансовых активов, оператору обмена цифровых финансовых активов, оператору инвестиционной платформы, а также профессиональному участнику рынка ценных бумаг (за исключением профессионального участника рынка ценных бумаг, осуществляющего деятельность исключительно по инвестиционному консультированию) проведение идентификации клиента, представителя клиента, выгодоприобретателя, бенефициарного владельца, обновление информации о клиентах, представителях клиентов, выгодоприобретателях, бенефициарных владельцах при осуществлении деятельности, предусмотренной Федеральным законом от 31 июля 2020 года N 259-ФЗ "О цифровых финансовых активах, цифровой валюте и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации".
(ред. от 10.06.2026)
"О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма"Оператор информационной системы, в которой осуществляется выпуск цифровых финансовых активов, вправе поручать на основании договора иному оператору информационной системы, в которой осуществляется выпуск цифровых финансовых активов, оператору обмена цифровых финансовых активов, оператору инвестиционной платформы, а также профессиональному участнику рынка ценных бумаг (за исключением профессионального участника рынка ценных бумаг, осуществляющего деятельность исключительно по инвестиционному консультированию) проведение идентификации клиента, представителя клиента, выгодоприобретателя, бенефициарного владельца, обновление информации о клиентах, представителях клиентов, выгодоприобретателях, бенефициарных владельцах при осуществлении деятельности, предусмотренной Федеральным законом от 31 июля 2020 года N 259-ФЗ "О цифровых финансовых активах, цифровой валюте и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации".
Статья: Криптовалюта как взнос в уставный капитал ООО
(Джафаров И.)
("Банковское обозрение. Приложение "FinLegal", 2025, N 2)Правовая основа для оборота цифровой валюты в России заложена в Федеральном законе N 259-ФЗ от 31.07.2020 "О цифровых финансовых активах, цифровой валюте и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации". Этот Закон, а также изменения в Гражданском кодексе РФ (далее - ГК РФ), определили ключевой статус криптовалюты.
(Джафаров И.)
("Банковское обозрение. Приложение "FinLegal", 2025, N 2)Правовая основа для оборота цифровой валюты в России заложена в Федеральном законе N 259-ФЗ от 31.07.2020 "О цифровых финансовых активах, цифровой валюте и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации". Этот Закон, а также изменения в Гражданском кодексе РФ (далее - ГК РФ), определили ключевой статус криптовалюты.
Статья: Валютное право в изменяющемся мире: динамика парадигмы и новые тенденции
(Тютина Ю.В.)
("Финансовое право", 2025, N 9)О тенденциях развития валютного права нельзя говорить в отрыве от валютного законодательства <16>, учитывая, что валютное право и валютное законодательство соотносятся между собой как содержание и форма. Как известно, внешней формой выражения валютного права являются источники валютного права, прежде всего Федеральный закон N 173-ФЗ <17> и нормативные правовые акты органов валютного регулирования - Правительства РФ и Банка России. Федеральный закон N 173-ФЗ является основным актом валютного законодательства, что прямо следует из ч. 1 ст. 4 данного Закона. Исследуя содержание внесенных в последние годы в данный Закон изменений, можно отметить, что ситуация с введением санкций, требующая немедленных мер реагирования, в том числе валютно-правового характера, на нем практически не отразилась <18>. Изменения, внесенные в Федеральный закон N 173-ФЗ в 2022 г. и в последующие годы, были обусловлены главным образом текущими потребностями и планомерным развитием общественных отношений в валютной сфере: 1) правовым статусом агента валютного контроля с 1 января 2026 г. наделяется Федеральное казначейство <19>; 2) в понятие иностранной валюты включена национальная денежная единица иностранного государства, выпускаемая в цифровой форме <20>; 3) закреплены определения понятий цифровых прав, являющихся и не являющихся валютными ценностями <21>; 4) предусмотрена возможность применения в области валютного законодательства Российской Федерации специального регулирования в соответствии с Федеральным законом от 31 июля 2020 г. N 258-ФЗ "Об экспериментальных правовых режимах в сфере цифровых инноваций в Российской Федерации" <22>; и др.
(Тютина Ю.В.)
("Финансовое право", 2025, N 9)О тенденциях развития валютного права нельзя говорить в отрыве от валютного законодательства <16>, учитывая, что валютное право и валютное законодательство соотносятся между собой как содержание и форма. Как известно, внешней формой выражения валютного права являются источники валютного права, прежде всего Федеральный закон N 173-ФЗ <17> и нормативные правовые акты органов валютного регулирования - Правительства РФ и Банка России. Федеральный закон N 173-ФЗ является основным актом валютного законодательства, что прямо следует из ч. 1 ст. 4 данного Закона. Исследуя содержание внесенных в последние годы в данный Закон изменений, можно отметить, что ситуация с введением санкций, требующая немедленных мер реагирования, в том числе валютно-правового характера, на нем практически не отразилась <18>. Изменения, внесенные в Федеральный закон N 173-ФЗ в 2022 г. и в последующие годы, были обусловлены главным образом текущими потребностями и планомерным развитием общественных отношений в валютной сфере: 1) правовым статусом агента валютного контроля с 1 января 2026 г. наделяется Федеральное казначейство <19>; 2) в понятие иностранной валюты включена национальная денежная единица иностранного государства, выпускаемая в цифровой форме <20>; 3) закреплены определения понятий цифровых прав, являющихся и не являющихся валютными ценностями <21>; 4) предусмотрена возможность применения в области валютного законодательства Российской Федерации специального регулирования в соответствии с Федеральным законом от 31 июля 2020 г. N 258-ФЗ "Об экспериментальных правовых режимах в сфере цифровых инноваций в Российской Федерации" <22>; и др.
"Транспортное право в условиях цифровой трансформации: беспилотные транспортные средства, цифровизация оборота, электронный коносамент, интеллектуальные транспортные системы: монография"
(под общ. ред. Е.В. Вавилина)
("Проспект", 2025)<6> Федеральный закон от 31.07.2020 N 259-ФЗ "О цифровых финансовых активах, цифровой валюте и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации" // Собрание законодательства РФ. 2020. N 31 (ч. I). Ст. 5018.
(под общ. ред. Е.В. Вавилина)
("Проспект", 2025)<6> Федеральный закон от 31.07.2020 N 259-ФЗ "О цифровых финансовых активах, цифровой валюте и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации" // Собрание законодательства РФ. 2020. N 31 (ч. I). Ст. 5018.
Статья: Новые направления использования стейблкоинов и вопросы правового регулирования
(Пепеляева Л.В.)
("Актуальные проблемы российского права", 2026, N 4)Исследование такого инструмента, как стейблкоины, началось еще до появления в 2020 г. в российском законодательстве термина "цифровая валюта" <6>. В частности, А.С. Корнаухов в 2019 г. рассматривал стейблкоин как аналог фиатных денег в среде криптовалют <7>.
(Пепеляева Л.В.)
("Актуальные проблемы российского права", 2026, N 4)Исследование такого инструмента, как стейблкоины, началось еще до появления в 2020 г. в российском законодательстве термина "цифровая валюта" <6>. В частности, А.С. Корнаухов в 2019 г. рассматривал стейблкоин как аналог фиатных денег в среде криптовалют <7>.
Статья: Процессуальные причины "неустойчивости" обвинительных решений по делам об уклонении от исполнения обязанностей по репатриации денежных средств
(Печегин Д.А.)
("Уголовное право", 2024, N 3)Согласно приговору Октябрьского районного суда г. Новороссийска от 21 июля 2020 г. У. признан виновным в нарушении требований валютного законодательства Российской Федерации о возврате в Российскую Федерацию на счета резидента в уполномоченном банке в установленном порядке денежных средств в иностранной валюте, уплаченных нескольким нерезидентам за не ввезенные на территорию Российской Федерации товары, в особо крупном размере. В апелляционной жалобе У. указал на незаконность и необоснованность приговора ввиду его несправедливости и чрезмерной суровости.
(Печегин Д.А.)
("Уголовное право", 2024, N 3)Согласно приговору Октябрьского районного суда г. Новороссийска от 21 июля 2020 г. У. признан виновным в нарушении требований валютного законодательства Российской Федерации о возврате в Российскую Федерацию на счета резидента в уполномоченном банке в установленном порядке денежных средств в иностранной валюте, уплаченных нескольким нерезидентам за не ввезенные на территорию Российской Федерации товары, в особо крупном размере. В апелляционной жалобе У. указал на незаконность и необоснованность приговора ввиду его несправедливости и чрезмерной суровости.
Статья: Современные тенденции и правовые механизмы борьбы с валютными правонарушениями в Российской Федерации: анализ и рекомендации
(Войнова Я.В.)
("Финансовое право", 2026, N 3)Одними из таких законодательных изменений являются Федеральные законы, опубликованные в апреле 2020 г., "О внесении изменений в ст. 15.25 и 23.1 КоАП", а также "О внесении изменений в Уголовный кодекс Российской Федерации и ст. 28.1 Уголовно-процессуального кодекса Российской Федерации". Данные Законы внесли существенные изменения в нормы административной ответственности за валютные правонарушения и нормы об уголовной ответственности за нарушение валютного законодательства. С 1 января 2020 г. внесен ряд изменений, которые необходимо учитывать резидентам страны при заключении внешнеторговых договоров. Например, отменены требования о репатриации в отношении внешнеторговых договоров, сумма долга и платежа которых выражена в рублях, касающихся поставки товаров нерезидентам в соответствии с конкретной номенклатурой внешнеэкономической деятельности ЕАЭС. Необходимо принимать во внимание, что административная ответственность, регламентированная ч. 1, 4, 4.1, 4.3, 5 и 5.2 ст. 15.25 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, по правоотношениям, возникшим с 23 февраля 2022 г., не применяется к резиденту страны, если невыполнение установленных валютным законодательством требований вызвано применением специальных экономических мер в связи с недружественными действиями Соединенных Штатов Америки и примкнувших к ним иностранных государств и международных организаций <2>. Если будет установлено, что нарушение валютного законодательства допущено вследствие санкций, введенных недружественными иностранными государствами, то действиям резидента страны будет дана соответствующая оценка и при отсутствии вины привлечение к административной ответственности может быть исключено <3>. С учетом положений Указов N 430 и 529 невыполнение требований о репатриации не образует факта административного правонарушения. Здесь важно определить, какие меры и требования должны быть соблюдены резидентом страны, чтобы они являлись достаточными для обеспечения исполнения внешнеторговых контрактов. Данный факт имеет ключевое значение, так как невозврат иностранной валюты и валюты РФ образует административное правонарушение только при наличии вины резидента в невыполнении им обязанности по репатриации валюты. Приведем пример конкретного судебного дела, когда в рамках исполнения контракта, заключенного между покупателем (резидентом) и продавцом (нерезидентом) на поставку товара, покупатель осуществил перевод денежных средств в иностранной валюте, однако предусмотренные контрактом товары в установленный срок поставлены не были. Стороны заключили соглашение о расторжении контракта в связи с неисполнением покупателем условий контракта, а также о прощении долга по контракту, согласно которому покупатель освободил продавца от исполнения обязанности по возврату выплаченной за товары суммы. В своем решении суд обратил внимание на отсутствие доказательств со стороны резидента страны, свидетельствующих о невозможности соблюдения им требований валютного законодательства Российской Федерации, а также о том, что резидентом страны приняты все возможные меры, направленные на недопущение нарушений действующего законодательства <4>.
(Войнова Я.В.)
("Финансовое право", 2026, N 3)Одними из таких законодательных изменений являются Федеральные законы, опубликованные в апреле 2020 г., "О внесении изменений в ст. 15.25 и 23.1 КоАП", а также "О внесении изменений в Уголовный кодекс Российской Федерации и ст. 28.1 Уголовно-процессуального кодекса Российской Федерации". Данные Законы внесли существенные изменения в нормы административной ответственности за валютные правонарушения и нормы об уголовной ответственности за нарушение валютного законодательства. С 1 января 2020 г. внесен ряд изменений, которые необходимо учитывать резидентам страны при заключении внешнеторговых договоров. Например, отменены требования о репатриации в отношении внешнеторговых договоров, сумма долга и платежа которых выражена в рублях, касающихся поставки товаров нерезидентам в соответствии с конкретной номенклатурой внешнеэкономической деятельности ЕАЭС. Необходимо принимать во внимание, что административная ответственность, регламентированная ч. 1, 4, 4.1, 4.3, 5 и 5.2 ст. 15.25 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, по правоотношениям, возникшим с 23 февраля 2022 г., не применяется к резиденту страны, если невыполнение установленных валютным законодательством требований вызвано применением специальных экономических мер в связи с недружественными действиями Соединенных Штатов Америки и примкнувших к ним иностранных государств и международных организаций <2>. Если будет установлено, что нарушение валютного законодательства допущено вследствие санкций, введенных недружественными иностранными государствами, то действиям резидента страны будет дана соответствующая оценка и при отсутствии вины привлечение к административной ответственности может быть исключено <3>. С учетом положений Указов N 430 и 529 невыполнение требований о репатриации не образует факта административного правонарушения. Здесь важно определить, какие меры и требования должны быть соблюдены резидентом страны, чтобы они являлись достаточными для обеспечения исполнения внешнеторговых контрактов. Данный факт имеет ключевое значение, так как невозврат иностранной валюты и валюты РФ образует административное правонарушение только при наличии вины резидента в невыполнении им обязанности по репатриации валюты. Приведем пример конкретного судебного дела, когда в рамках исполнения контракта, заключенного между покупателем (резидентом) и продавцом (нерезидентом) на поставку товара, покупатель осуществил перевод денежных средств в иностранной валюте, однако предусмотренные контрактом товары в установленный срок поставлены не были. Стороны заключили соглашение о расторжении контракта в связи с неисполнением покупателем условий контракта, а также о прощении долга по контракту, согласно которому покупатель освободил продавца от исполнения обязанности по возврату выплаченной за товары суммы. В своем решении суд обратил внимание на отсутствие доказательств со стороны резидента страны, свидетельствующих о невозможности соблюдения им требований валютного законодательства Российской Федерации, а также о том, что резидентом страны приняты все возможные меры, направленные на недопущение нарушений действующего законодательства <4>.
"Объекты гражданских прав: научно-практический комментарий к Гражданскому кодексу Российской Федерации"
(под ред. Г.А. Гаджиева)
("Статут", 2025)К сказанному следует добавить, что с 2020 г. цифровая валюта явно признана имуществом для целей законодательства об исполнительном производстве <1> и о банкротстве <2>. Аналогичные добавления были сделаны и в Законы о противодействии "отмыванию" <3> и коррупции <4>.
(под ред. Г.А. Гаджиева)
("Статут", 2025)К сказанному следует добавить, что с 2020 г. цифровая валюта явно признана имуществом для целей законодательства об исполнительном производстве <1> и о банкротстве <2>. Аналогичные добавления были сделаны и в Законы о противодействии "отмыванию" <3> и коррупции <4>.
Статья: Цифровые финансовые активы: характеристика, классификация, сравнительный анализ с пограничными правовыми понятиями
(Козменкова С.В., Фадеева В.В.)
("Бухгалтерский учет в бюджетных и некоммерческих организациях", 2025, N 12)<2> "О цифровых финансовых активах, цифровой валюте и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации" / Федеральный закон от 31.07.2020 N 259-ФЗ // СПС "КонсультантПлюс". URL: https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_358753/.
(Козменкова С.В., Фадеева В.В.)
("Бухгалтерский учет в бюджетных и некоммерческих организациях", 2025, N 12)<2> "О цифровых финансовых активах, цифровой валюте и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации" / Федеральный закон от 31.07.2020 N 259-ФЗ // СПС "КонсультантПлюс". URL: https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_358753/.