Уведомление об открытии брокерского счета зарубежном
Подборка наиболее важных документов по запросу Уведомление об открытии брокерского счета зарубежном (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Судебная практика
Определение Судебной коллегии по экономическим спорам Верховного Суда Российской Федерации от 22.01.2025 N 305-ЭС24-16565 по делу N А40-141984/2023
Категория спора: Акции.
Требования держателя: О признании незаконными отказов в проведении принудительного перевода ценных бумаг российских эмитентов, обязании произвести принудительный перевод учета прав на ценные бумаги, списать акции со счета депо иностранного номинального держателя, открыть счет депо владельца и зачислить акции.
Решение: Дело направлено на новое рассмотрение, поскольку довод банка о заведомой неисполнимости судебного акта об обязании осуществить принудительный перевод учета прав на ценные бумаги вследствие необходимости списания акций со счета депо, заявленный при рассмотрении дела, не исследовался судами и не был отражен в судебных актах.Дощицин С.В. и Дощицина Г. 12 сентября 2022 г. обратились в АО "Райффайзенбанк" с заявлением о принудительном переводе учета прав на ценные бумаги российского эмитента со счета депо иностранной организации (Компании) на счета депо, открытые у ответчика на имя заявителей. Указанные заявления Дощицина С.В. и Дощициной Г. получены АО "Райффайзенбанк" 16 сентября 2022 г.
Категория спора: Акции.
Требования держателя: О признании незаконными отказов в проведении принудительного перевода ценных бумаг российских эмитентов, обязании произвести принудительный перевод учета прав на ценные бумаги, списать акции со счета депо иностранного номинального держателя, открыть счет депо владельца и зачислить акции.
Решение: Дело направлено на новое рассмотрение, поскольку довод банка о заведомой неисполнимости судебного акта об обязании осуществить принудительный перевод учета прав на ценные бумаги вследствие необходимости списания акций со счета депо, заявленный при рассмотрении дела, не исследовался судами и не был отражен в судебных актах.Дощицин С.В. и Дощицина Г. 12 сентября 2022 г. обратились в АО "Райффайзенбанк" с заявлением о принудительном переводе учета прав на ценные бумаги российского эмитента со счета депо иностранной организации (Компании) на счета депо, открытые у ответчика на имя заявителей. Указанные заявления Дощицина С.В. и Дощициной Г. получены АО "Райффайзенбанк" 16 сентября 2022 г.
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Статья: Обжалование определений об истребовании доказательств, вынесенных судом в порядке статьи 66 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации
(Бычкова Е.Н.)
("Арбитражные споры", 2025, N 3)- об остатках на счетах (в том числе расчетных, брокерских, счетах депо), открытых в банках (кредитных организациях), находящихся на территории иностранного государства, на имя должника и его супруги на дату исполнения поручения.
(Бычкова Е.Н.)
("Арбитражные споры", 2025, N 3)- об остатках на счетах (в том числе расчетных, брокерских, счетах депо), открытых в банках (кредитных организациях), находящихся на территории иностранного государства, на имя должника и его супруги на дату исполнения поручения.
Вопрос: Об уведомлении налоговых органов об открытии (закрытии), изменении реквизитов брокерских счетов в иностранных банках.
(Письмо ФНС России от 12.10.2016 N ОА-3-17/4712@)Вопрос: Об уведомлении налоговых органов об открытии (закрытии), изменении реквизитов брокерских счетов в иностранных банках.
(Письмо ФНС России от 12.10.2016 N ОА-3-17/4712@)Вопрос: Об уведомлении налоговых органов об открытии (закрытии), изменении реквизитов брокерских счетов в иностранных банках.
Нормативные акты
Справочная информация: "Правовой календарь на I квартал 2015 года"
(Материал подготовлен специалистами КонсультантПлюс)Сообщения об открытии или закрытии индивидуального инвестиционного счета по форме, установленной ФНС России.
(Материал подготовлен специалистами КонсультантПлюс)Сообщения об открытии или закрытии индивидуального инвестиционного счета по форме, установленной ФНС России.
Вопрос: Об отсутствии оснований для уведомления налоговых органов налогоплательщиками - организациями и индивидуальными предпринимателями об открытии (закрытии) брокерского (не банковского) счета за рубежом, предназначенного для проведения операций с ценными бумагами на иностранных биржах.
(Письмо Минфина РФ от 27.09.2010 N 03-02-08/57)Вопрос: Об отсутствии оснований для уведомления налоговых органов налогоплательщиками - организациями и индивидуальными предпринимателями об открытии (закрытии) брокерского (не банковского) счета за рубежом, предназначенного для проведения операций с ценными бумагами на иностранных биржах.
(Письмо Минфина РФ от 27.09.2010 N 03-02-08/57)Вопрос: Об отсутствии оснований для уведомления налоговых органов налогоплательщиками - организациями и индивидуальными предпринимателями об открытии (закрытии) брокерского (не банковского) счета за рубежом, предназначенного для проведения операций с ценными бумагами на иностранных биржах.
Вопрос: Об уведомлении организацией налогового органа об открытии (закрытии) торгово-брокерского счета в иностранном банке.
(Письмо Минфина России от 25.02.2015 N 03-02-07/1/9483)Вопрос: Об уведомлении организацией налогового органа об открытии (закрытии) торгово-брокерского счета в иностранном банке.
(Письмо Минфина России от 25.02.2015 N 03-02-07/1/9483)Вопрос: Об уведомлении организацией налогового органа об открытии (закрытии) торгово-брокерского счета в иностранном банке.
Вопрос: Российской организации - брокеру в банке-нерезиденте открыт брокерский счет. Обязана ли российская организация - брокер уведомлять налоговый орган об открытии данного счета в соответствии с ч. 2 ст. 12 Федерального закона от 10.12.2003 N 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле"?
(Консультация эксперта, 2011)Таким образом, ч. 2 ст. 12 Закона N 173-ФЗ распространяется на все виды банковских счетов (включая брокерские счета) и банковских вкладов, открываемых резидентами (физическими лицами, индивидуальными предпринимателями, юридическими лицами) в иностранных банках.
(Консультация эксперта, 2011)Таким образом, ч. 2 ст. 12 Закона N 173-ФЗ распространяется на все виды банковских счетов (включая брокерские счета) и банковских вкладов, открываемых резидентами (физическими лицами, индивидуальными предпринимателями, юридическими лицами) в иностранных банках.