Уведомление о брокерских счетах
Подборка наиболее важных документов по запросу Уведомление о брокерских счетах (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Статья: Внебиржевые деривативы и добросовестность участников рынка: обзор накопившихся проблем
(Селивановский А.С.)
("Закон", 2021, N 10)- о рисках, связанных с использованием брокером в своих интересах денежных средств получателя финансовых услуг, находящихся на специальном брокерском счете (специальных брокерских счетах), если это предусмотрено договором о брокерском обслуживании;
(Селивановский А.С.)
("Закон", 2021, N 10)- о рисках, связанных с использованием брокером в своих интересах денежных средств получателя финансовых услуг, находящихся на специальном брокерском счете (специальных брокерских счетах), если это предусмотрено договором о брокерском обслуживании;
Вопрос: Об исполнении брокерами требований, направленных на выявление конфликта интересов, управление им и предотвращение его реализации, при участии в IPO.
(Письмо Банка России от 13.05.2024 N 38-4-4/1396)2. Не все Брокеры квалифицируют в качестве обстоятельства возникновения конфликта интересов одновременное исполнение поручения клиентов на участие в IPO и выставление заявки за свой счет на участие в указанном IPO.
(Письмо Банка России от 13.05.2024 N 38-4-4/1396)2. Не все Брокеры квалифицируют в качестве обстоятельства возникновения конфликта интересов одновременное исполнение поручения клиентов на участие в IPO и выставление заявки за свой счет на участие в указанном IPO.
Нормативные акты
Федеральный закон от 31.07.2025 N 331-ФЗ
"О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации и о системе возмещения стоимости имущества, учтенного на индивидуальных инвестиционных счетах""8. В случае открытия конкурсного производства в отношении осуществляющих открытие и ведение индивидуальных инвестиционных счетов брокера, управляющего или управляющей компании открытого паевого инвестиционного фонда, клиентам которых положены компенсационные выплаты в соответствии с положениями статьи 10.2-1-1 Федерального закона "О рынке ценных бумаг", конкурсный управляющий обязан направить в некоммерческую организацию, указанную в пункте 4 статьи 10.2-1-1 Федерального закона "О рынке ценных бумаг", уведомление о наступлении условия, предусмотренного подпунктом 1 пункта 1 статьи 10.2-1-1 Федерального закона "О рынке ценных бумаг", и представить ей информацию для определения размера компенсационной выплаты в сроки и порядке, которые установлены пунктом 7 статьи 10.2-1-1 и в соответствии с подпунктом 2 пункта 13 статьи 10.2-1-2 Федерального закона "О рынке ценных бумаг".";
"О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации и о системе возмещения стоимости имущества, учтенного на индивидуальных инвестиционных счетах""8. В случае открытия конкурсного производства в отношении осуществляющих открытие и ведение индивидуальных инвестиционных счетов брокера, управляющего или управляющей компании открытого паевого инвестиционного фонда, клиентам которых положены компенсационные выплаты в соответствии с положениями статьи 10.2-1-1 Федерального закона "О рынке ценных бумаг", конкурсный управляющий обязан направить в некоммерческую организацию, указанную в пункте 4 статьи 10.2-1-1 Федерального закона "О рынке ценных бумаг", уведомление о наступлении условия, предусмотренного подпунктом 1 пункта 1 статьи 10.2-1-1 Федерального закона "О рынке ценных бумаг", и представить ей информацию для определения размера компенсационной выплаты в сроки и порядке, которые установлены пунктом 7 статьи 10.2-1-1 и в соответствии с подпунктом 2 пункта 13 статьи 10.2-1-2 Федерального закона "О рынке ценных бумаг".";
Закон РФ от 27.11.1992 N 4015-1
(ред. от 10.06.2026)
"Об организации страхового дела в Российской Федерации"Страховой брокер не вправе оказывать услуги исключительно по обязательному страхованию.
(ред. от 10.06.2026)
"Об организации страхового дела в Российской Федерации"Страховой брокер не вправе оказывать услуги исключительно по обязательному страхованию.
Ситуация: Как уплачивается НДФЛ с дивидендов?
("Электронный журнал "Азбука права", 2026)В случае когда дивиденды получены от российской организации, в том числе физлицом - налоговым нерезидентом, или когда дивиденды по ценным бумагам иностранных организаций перечислены на счет брокера (доверительного управляющего), депозитария, НДФЛ исчисляется и уплачивается налоговым агентом. В указанных случаях налоговыми агентами являются российская организация (ООО, АО), брокер (доверительный управляющий), депозитарий (п. п. 2, 3, 4 ст. 214, п. 2 ст. 226.1 НК РФ).
("Электронный журнал "Азбука права", 2026)В случае когда дивиденды получены от российской организации, в том числе физлицом - налоговым нерезидентом, или когда дивиденды по ценным бумагам иностранных организаций перечислены на счет брокера (доверительного управляющего), депозитария, НДФЛ исчисляется и уплачивается налоговым агентом. В указанных случаях налоговыми агентами являются российская организация (ООО, АО), брокер (доверительный управляющий), депозитарий (п. п. 2, 3, 4 ст. 214, п. 2 ст. 226.1 НК РФ).
Статья: Налоговые обязанности физлица - 2024: налоговый резидент VS нерезидент
(Филиппова О.В.)
("Главная книга", 2024, N 14)- сообщать в налоговую об открытии и закрытии банковских либо брокерских счетов за рубежом;
(Филиппова О.В.)
("Главная книга", 2024, N 14)- сообщать в налоговую об открытии и закрытии банковских либо брокерских счетов за рубежом;
Готовое решение: Как открыть брокерский счет на территории РФ
(КонсультантПлюс, 2026)4. Кто и кого должен уведомить об открытии брокерского счета
(КонсультантПлюс, 2026)4. Кто и кого должен уведомить об открытии брокерского счета
Статья: Обращение взыскания на денежные средства и ценные бумаги профессионального участника рынка ценных бумаг и его клиентов
(Старицын А.Ю.)
("Юрист", 2026, N 1)Еще одной практической проблемой обращения взыскания на ценные бумаги и денежные средства является учет на брокерских счетах денежных средств только в валюте, отличной от российского рубля, а конкретная валюта определяется брокером исходя из разрабатываемых им финансовых продуктов. Применительно к данному случаю судебным приставом-исполнителем должны быть приняты распорядительные действия в рамках наложения ареста по конвертации валюты в целях погашения задолженности, исчисленной в валюте российского рубля. Иными словами, в правовом акте судебного пристава-исполнителя о наложении ареста на денежные средства должна быть отражена сумма в иностранной валюте, в эквиваленте равная сумме задолженности, исчисленной в рублях, а также действия, которые должен осуществить брокер. Брокер ведет контроль и учет за клиентами <8>, но не уполномочен на совершение по собственной воле действий по расчету причитающейся к аресту денежной суммы в иностранной валюте, в том числе потому, что не является банковской организацией <9>, способной продать-купить иностранную валюту. Единственное, что может совершить брокер в данной ситуации, на наш взгляд, это рекомендовать клиенту-должнику согласовать с судебным приставом-исполнителем вывод иностранной валюты с последующим обменом в банковской организации, в условиях, когда уполномоченный орган государственной власти не предпринял необходимых действий (и, конечно, если у клиента-должника отсутствует иное имущество).
(Старицын А.Ю.)
("Юрист", 2026, N 1)Еще одной практической проблемой обращения взыскания на ценные бумаги и денежные средства является учет на брокерских счетах денежных средств только в валюте, отличной от российского рубля, а конкретная валюта определяется брокером исходя из разрабатываемых им финансовых продуктов. Применительно к данному случаю судебным приставом-исполнителем должны быть приняты распорядительные действия в рамках наложения ареста по конвертации валюты в целях погашения задолженности, исчисленной в валюте российского рубля. Иными словами, в правовом акте судебного пристава-исполнителя о наложении ареста на денежные средства должна быть отражена сумма в иностранной валюте, в эквиваленте равная сумме задолженности, исчисленной в рублях, а также действия, которые должен осуществить брокер. Брокер ведет контроль и учет за клиентами <8>, но не уполномочен на совершение по собственной воле действий по расчету причитающейся к аресту денежной суммы в иностранной валюте, в том числе потому, что не является банковской организацией <9>, способной продать-купить иностранную валюту. Единственное, что может совершить брокер в данной ситуации, на наш взгляд, это рекомендовать клиенту-должнику согласовать с судебным приставом-исполнителем вывод иностранной валюты с последующим обменом в банковской организации, в условиях, когда уполномоченный орган государственной власти не предпринял необходимых действий (и, конечно, если у клиента-должника отсутствует иное имущество).