УСН ИП доходы
Подборка наиболее важных документов по запросу УСН ИП доходы (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Формы
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Готовое решение: Как ИП рассчитать и заплатить налог при УСН за периоды 2024 г.
(КонсультантПлюс, 2024)1.1. Как ИП на УСН с объектом "доходы" рассчитать и заплатить авансовые платежи
(КонсультантПлюс, 2024)1.1. Как ИП на УСН с объектом "доходы" рассчитать и заплатить авансовые платежи
Вопрос: ИП на УСН ("доходы"), оказывающий услуги общепита, с 01.01.2025 является плательщиком НДС по операциям, не связанным с общепитом, со ставкой 5%. Услуги общепита освобождены от НДС. ИП сдает декларацию по НДС с заполненным разд. 7, графы 3 и 4 не заполняются. Должен ли ИП заполнять указанные графы и каким образом?
(Консультация эксперта, 2026)Вопрос: ИП на УСН ("доходы") с основным видом деятельности - услуги общепита с 01.01.2025 является плательщиком НДС по операциям, не связанным с общепитом, со ставкой 5%. Услуги общепита освобождены от уплаты НДС на основании ст. 149 НК РФ.
(Консультация эксперта, 2026)Вопрос: ИП на УСН ("доходы") с основным видом деятельности - услуги общепита с 01.01.2025 является плательщиком НДС по операциям, не связанным с общепитом, со ставкой 5%. Услуги общепита освобождены от уплаты НДС на основании ст. 149 НК РФ.
Судебная практика
Нормативные акты
"Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая)" от 05.08.2000 N 117-ФЗ
(ред. от 04.07.2026, с изм. от 21.07.2026)
(с изм. и доп., вступ. в силу с 26.07.2026)Статья 346.15. Порядок определения доходов
(ред. от 04.07.2026, с изм. от 21.07.2026)
(с изм. и доп., вступ. в силу с 26.07.2026)Статья 346.15. Порядок определения доходов
Вопрос: Может ли ИП на УСН ("доходы минус расходы") учесть расходы на основании УПД (статус 2), если в нем не указан адрес покупателя? ИП освобожден от исполнения обязанностей налогоплательщика НДС.
(Консультация эксперта, 2026)Вопрос: Может ли ИП на УСН ("доходы минус расходы") учесть расходы на основании УПД (статус 2), если в нем не указан адрес покупателя? ИП освобожден от исполнения обязанностей налогоплательщика НДС.
(Консультация эксперта, 2026)Вопрос: Может ли ИП на УСН ("доходы минус расходы") учесть расходы на основании УПД (статус 2), если в нем не указан адрес покупателя? ИП освобожден от исполнения обязанностей налогоплательщика НДС.
Вопрос: Об определении ИП, применяющим УСН, суммы доходов в целях применения освобождения от НДС при прекращении деятельности и повторной регистрации в качестве ИП в течение календарного года.
(Письмо Минфина России от 23.01.2026 N 03-07-11/4227)Вопрос: Индивидуальные предприниматели, применяющие УСН, вправе использовать с 01.01.2025 освобождение от исполнения обязанностей плательщика НДС, если за предшествующий налоговый период по налогу, уплачиваемому в связи с применением УСН, у указанных индивидуальных предпринимателей сумма доходов не превысила в совокупности 60 млн руб. (пп. "а" п. 1 ст. 2, ч. 2 ст. 8 Федерального закона от 12.07.2024 N 176-ФЗ "О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации, отдельные законодательные акты Российской Федерации и признании утратившими силу отдельных положений законодательных актов Российской Федерации").
(Письмо Минфина России от 23.01.2026 N 03-07-11/4227)Вопрос: Индивидуальные предприниматели, применяющие УСН, вправе использовать с 01.01.2025 освобождение от исполнения обязанностей плательщика НДС, если за предшествующий налоговый период по налогу, уплачиваемому в связи с применением УСН, у указанных индивидуальных предпринимателей сумма доходов не превысила в совокупности 60 млн руб. (пп. "а" п. 1 ст. 2, ч. 2 ст. 8 Федерального закона от 12.07.2024 N 176-ФЗ "О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации, отдельные законодательные акты Российской Федерации и признании утратившими силу отдельных положений законодательных актов Российской Федерации").
Вопрос: ИП на УСН ("доходы минус расходы") заключил с физлицом договор доверительного управления имуществом. Должен ли ИП в этом случае применять ККТ при получении от физлица вознаграждения за услуги доверительного управления и возмещения понесенных им расходов?
(Консультация эксперта, 2025)Вопрос: ИП на УСН ("доходы минус расходы") заключил с физлицом договор доверительного управления имуществом. Должен ли ИП в этом случае применять ККТ при получении от физлица вознаграждения за услуги доверительного управления и возмещения понесенных им расходов?
(Консультация эксперта, 2025)Вопрос: ИП на УСН ("доходы минус расходы") заключил с физлицом договор доверительного управления имуществом. Должен ли ИП в этом случае применять ККТ при получении от физлица вознаграждения за услуги доверительного управления и возмещения понесенных им расходов?
Готовое решение: Как ИП рассчитать и заплатить налог при УСН
(КонсультантПлюс, 2026)1.1. Как ИП на УСН с объектом "доходы" рассчитать и заплатить авансовые платежи
(КонсультантПлюс, 2026)1.1. Как ИП на УСН с объектом "доходы" рассчитать и заплатить авансовые платежи
Вопрос: ИП на УСН ("доходы"), основной вид деятельности - сдача в аренду, получил кредит в банке и далее предоставил заем другому физлицу. Будет ли возникать облагаемый доход по НДФЛ при получении процентного дохода по займу, если такой вид деятельности не заявлен в ЕГРИП?
(Консультация эксперта, 2026)Вопрос: ИП на УСН ("доходы"), основной вид деятельности - сдача в аренду, получил кредит в банке и далее предоставил заем другому физлицу. Будет ли возникать облагаемый доход по НДФЛ при получении процентного дохода по займу, если такой вид деятельности не заявлен в ЕГРИП?
(Консультация эксперта, 2026)Вопрос: ИП на УСН ("доходы"), основной вид деятельности - сдача в аренду, получил кредит в банке и далее предоставил заем другому физлицу. Будет ли возникать облагаемый доход по НДФЛ при получении процентного дохода по займу, если такой вид деятельности не заявлен в ЕГРИП?
Вопрос: ИП, применяющий УСН ("доходы") с НДС 5%, оказывает услуги по перевозке пассажиров на автомобилях, принадлежащих ему на праве собственности. Облагаются ли НДС и налогом по УСН суммы страхового возмещения, получаемого ИП от страховых компаний виновников ДТП с участием принадлежащих ИП автомобилей?
(Консультация эксперта, 2026)Вопрос: ИП, применяющий УСН ("доходы") с НДС 5%, оказывает услуги по перевозке пассажиров на автомобилях, принадлежащих ему на праве собственности. Облагаются ли НДС и налогом по УСН суммы страхового возмещения, получаемого ИП от страховых компаний виновников ДТП с участием принадлежащих ИП автомобилей?
(Консультация эксперта, 2026)Вопрос: ИП, применяющий УСН ("доходы") с НДС 5%, оказывает услуги по перевозке пассажиров на автомобилях, принадлежащих ему на праве собственности. Облагаются ли НДС и налогом по УСН суммы страхового возмещения, получаемого ИП от страховых компаний виновников ДТП с участием принадлежащих ИП автомобилей?
Вопрос: ИП на УСН "доходы" планирует приобрести макет журнала-раскраски и заказать его печать в типографии, чтобы продавать через маркетплейсы. Какие коды ОКВЭД выбрать для ведения такой деятельности?
(Консультация эксперта, ФНС России, 2025)Вопрос: ИП на УСН "доходы" планирует приобрести макет журнала-раскраски и заказать его печать в типографии, чтобы продавать через маркетплейсы. Какие коды ОКВЭД выбрать для ведения такой деятельности?
(Консультация эксперта, ФНС России, 2025)Вопрос: ИП на УСН "доходы" планирует приобрести макет журнала-раскраски и заказать его печать в типографии, чтобы продавать через маркетплейсы. Какие коды ОКВЭД выбрать для ведения такой деятельности?
Готовое решение: Как ИП на УСН платят страховые взносы на ОПС
(КонсультантПлюс, 2026)3.2.1. Как ИП на УСН определить доход, с которого нужно платить дополнительные взносы на ОПС в размере 1% с доходов, превышающих 300 тыс. руб.
(КонсультантПлюс, 2026)3.2.1. Как ИП на УСН определить доход, с которого нужно платить дополнительные взносы на ОПС в размере 1% с доходов, превышающих 300 тыс. руб.
Вопрос: ИП на УСН ("доходы"), применяющий ставку 6%, снялся с учета в качестве ИП, а затем сменил свое место жительства на другой субъект РФ. Он собирается повторно зарегистрироваться в качестве ИП на УСН ("доходы"). Вправе ли он применять пониженную ставку, установленную в субъекте РФ по новому месту жительства?
(Консультация эксперта, 2025)Вопрос: ИП на УСН ("доходы"), применяющий ставку 6%, снялся с учета в качестве ИП, а затем сменил свое место жительства на другой субъект РФ. Он собирается повторно зарегистрироваться в качестве ИП на УСН ("доходы"). Вправе ли он применять пониженную ставку, установленную в субъекте РФ по новому месту жительства?
(Консультация эксперта, 2025)Вопрос: ИП на УСН ("доходы"), применяющий ставку 6%, снялся с учета в качестве ИП, а затем сменил свое место жительства на другой субъект РФ. Он собирается повторно зарегистрироваться в качестве ИП на УСН ("доходы"). Вправе ли он применять пониженную ставку, установленную в субъекте РФ по новому месту жительства?
Вопрос: Может ли ИП на УСН ("доходы минус расходы") учесть стоимость ТМЦ, приобретенных до его регистрации в качестве ИП, в том числе если оплата была произведена с личного счета физлица до регистрации в качестве ИП, а отгрузка состоялась после?
(Консультация эксперта, Минфин России, 2025)Вопрос: Может ли ИП на УСН ("доходы минус расходы") учесть стоимость ТМЦ, приобретенных до его регистрации в качестве ИП, в том числе если оплата была произведена с личного счета физлица до регистрации в качестве ИП, а отгрузка состоялась после?
(Консультация эксперта, Минфин России, 2025)Вопрос: Может ли ИП на УСН ("доходы минус расходы") учесть стоимость ТМЦ, приобретенных до его регистрации в качестве ИП, в том числе если оплата была произведена с личного счета физлица до регистрации в качестве ИП, а отгрузка состоялась после?