Усн доходы с работниками
Подборка наиболее важных документов по запросу Усн доходы с работниками (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Типовая ситуация: ИП на УСН: как перейти, применять, закрыть
(Издательство "Главная книга", 2026)Декларация ИП без работников на УСН "доходы" за 2025 г.
(Издательство "Главная книга", 2026)Декларация ИП без работников на УСН "доходы" за 2025 г.
Готовое решение: Как учесть компенсацию сотруднику за использование личного транспорта при УСН
(КонсультантПлюс, 2026)При УСН "доходы минус расходы" выплаченную работнику компенсацию вы можете учесть в расходах в пределах установленных нормативов.
(КонсультантПлюс, 2026)При УСН "доходы минус расходы" выплаченную работнику компенсацию вы можете учесть в расходах в пределах установленных нормативов.
Вопрос: ИП на УСН ("доходы") выплатил работнику зарплату с задержкой. В связи с этим работнику была выплачена компенсация за задержку выплаты зарплаты, с которой уплачены страховые взносы. Может ли ИП уменьшить сумму налога по УСН на уплаченные страховые взносы, исчисленные с компенсации за задержку выплаты зарплаты?
(Консультация эксперта, 2025)Вопрос: ИП на УСН ("доходы") выплатил работнику зарплату с задержкой. В связи с этим работнику была выплачена компенсация за задержку выплаты зарплаты, с которой уплачены страховые взносы. Может ли ИП уменьшить сумму налога по УСН на уплаченные страховые взносы, исчисленные с компенсации за задержку выплаты зарплаты?
(Консультация эксперта, 2025)Вопрос: ИП на УСН ("доходы") выплатил работнику зарплату с задержкой. В связи с этим работнику была выплачена компенсация за задержку выплаты зарплаты, с которой уплачены страховые взносы. Может ли ИП уменьшить сумму налога по УСН на уплаченные страховые взносы, исчисленные с компенсации за задержку выплаты зарплаты?
Вопрос: У ИП на УСН с объектом "доходы" единственный работник в течение года находился в отпуске по уходу за ребенком. При его увольнении ИП выплатил компенсацию за все неиспользованные дни отпуска. Может ли ИП в этом случае уменьшить налог по УСН на всю сумму страховых взносов?
(Консультация эксперта, 2025)Вопрос: У ИП на УСН с объектом "доходы" единственный работник в течение года находился в отпуске по уходу за ребенком. Зарплата ему не выплачивалась. При его увольнении ИП выплатил компенсацию за все неиспользованные дни отпуска. Может ли ИП в этом случае уменьшить налог по УСН на всю сумму страховых взносов, если других работников не было и выплаты другим физлицам не производились?
(Консультация эксперта, 2025)Вопрос: У ИП на УСН с объектом "доходы" единственный работник в течение года находился в отпуске по уходу за ребенком. Зарплата ему не выплачивалась. При его увольнении ИП выплатил компенсацию за все неиспользованные дни отпуска. Может ли ИП в этом случае уменьшить налог по УСН на всю сумму страховых взносов, если других работников не было и выплаты другим физлицам не производились?
Вопрос: ИП - военный пенсионер (УСН с объектом "доходы") без наемных работников подал заявление о прекращении обязанности по уплате страховых взносов на ОПС. Теперь он уплачивает только взносы на ОМС. Вправе ли ИП уменьшать сумму налога (авансовых платежей) по УСН на страховые взносы на ОМС?
(Консультация эксперта, 2025)Вопрос: ИП - военный пенсионер (УСН с объектом "доходы") без наемных работников подал заявление о прекращении обязанности по уплате страховых взносов на ОПС. Теперь он уплачивает только взносы на ОМС. Вправе ли ИП уменьшать сумму налога (авансовых платежей) по УСН на страховые взносы на ОМС?
(Консультация эксперта, 2025)Вопрос: ИП - военный пенсионер (УСН с объектом "доходы") без наемных работников подал заявление о прекращении обязанности по уплате страховых взносов на ОПС. Теперь он уплачивает только взносы на ОМС. Вправе ли ИП уменьшать сумму налога (авансовых платежей) по УСН на страховые взносы на ОМС?
Вопрос: В организации (УСН, "доходы минус расходы") два работника, с одним из них произошел несчастный случай на производстве. Организация заключила ГПД с физическим лицом - специалистом по охране труда для участия в комиссии по расследованию. Можно ли расходы на такой договор учесть при исчислении налога по УСН?
(Консультация эксперта, 2024)Вопрос: В организации (УСН, "доходы минус расходы") два работника, с одним из них произошел несчастный случай на производстве. Организация заключила ГПД с физическим лицом - специалистом по охране труда для участия в комиссии по расследованию. Можно ли расходы на такой договор учесть при исчислении налога по УСН?
(Консультация эксперта, 2024)Вопрос: В организации (УСН, "доходы минус расходы") два работника, с одним из них произошел несчастный случай на производстве. Организация заключила ГПД с физическим лицом - специалистом по охране труда для участия в комиссии по расследованию. Можно ли расходы на такой договор учесть при исчислении налога по УСН?
Статья: О необходимости реформирования налогообложения малого и среднего предпринимательства
(Пьянова М.В.)
("Налоги" (журнал), 2023, N 1)По данным таблицы 3, поступления по единому налогу в связи с применением УСН увеличились за период с 2017 по 2021 г. на 107,4%. Резкий скачок этого показателя в 2021 г. по сравнению с 2020 г. также можно связать с увеличением пороговых значений дохода и численности работников для целей применения УСН и отменой ЕНВД с 1 января 2021 г. Доля УСН в общей сумме налоговых поступлений выросла за анализируемый период на 26,7%, при этом тенденцию к увеличению этого показателя можно назвать устойчивой. Более наглядно полученные выводы можно представить в графическом виде (рис. 3).
(Пьянова М.В.)
("Налоги" (журнал), 2023, N 1)По данным таблицы 3, поступления по единому налогу в связи с применением УСН увеличились за период с 2017 по 2021 г. на 107,4%. Резкий скачок этого показателя в 2021 г. по сравнению с 2020 г. также можно связать с увеличением пороговых значений дохода и численности работников для целей применения УСН и отменой ЕНВД с 1 января 2021 г. Доля УСН в общей сумме налоговых поступлений выросла за анализируемый период на 26,7%, при этом тенденцию к увеличению этого показателя можно назвать устойчивой. Более наглядно полученные выводы можно представить в графическом виде (рис. 3).
Вопрос: Может ли в 2025 г. ИП без работников на УСН ("доходы") с льготной ставкой 1% в Республике Калмыкия уменьшить налог по УСН на сумму фиксированных взносов и дополнительных взносов с доходов свыше 300 тыс. руб. за текущий год?
(Консультация эксперта, 2025)Вопрос: Может ли в 2025 г. ИП без работников на УСН ("доходы") с льготной ставкой 1% в Республике Калмыкия уменьшить налог по УСН на сумму фиксированных взносов и дополнительных взносов с доходов свыше 300 тыс. руб. за текущий год?
(Консультация эксперта, 2025)Вопрос: Может ли в 2025 г. ИП без работников на УСН ("доходы") с льготной ставкой 1% в Республике Калмыкия уменьшить налог по УСН на сумму фиксированных взносов и дополнительных взносов с доходов свыше 300 тыс. руб. за текущий год?
Готовое решение: Как учитывать страховые взносы при УСН
(КонсультантПлюс, 2026)2.1.1. Как ИП на УСН с объектом "доходы" уменьшает налог (авансовые платежи) на страховые взносы, если у него нет работников
(КонсультантПлюс, 2026)2.1.1. Как ИП на УСН с объектом "доходы" уменьшает налог (авансовые платежи) на страховые взносы, если у него нет работников
Вопрос: Об учете организацией, применяющей УСН, сумм НДФЛ, удерживаемых из доходов работников.
(Письмо Минфина России от 18.10.2024 N 03-11-11/101104)Вопрос: Об учете организацией, применяющей УСН, сумм НДФЛ, удерживаемых из доходов работников.
(Письмо Минфина России от 18.10.2024 N 03-11-11/101104)Вопрос: Об учете организацией, применяющей УСН, сумм НДФЛ, удерживаемых из доходов работников.
Готовое решение: Какие особенности надо учесть плательщикам налога при УСН в 2025 г.
(КонсультантПлюс, 2025)Если вы ИП без работников и применяете УСН с объектом "доходы минус расходы", учитывайте в расходах суммы страховых взносов, подлежащих уплате в налоговом периоде согласно ст. 430 НК РФ. Включите в эту сумму в том числе взносы, окончание срока уплаты которых приходится на первый рабочий день следующего года. Если после 31 декабря 2024 г. вы уплатили взносы за периоды до 2025 г., вы можете учесть их в расходах за периоды 2025 - 2027 гг. (пп. 3 п. 2 ст. 346.17 НК РФ).
(КонсультантПлюс, 2025)Если вы ИП без работников и применяете УСН с объектом "доходы минус расходы", учитывайте в расходах суммы страховых взносов, подлежащих уплате в налоговом периоде согласно ст. 430 НК РФ. Включите в эту сумму в том числе взносы, окончание срока уплаты которых приходится на первый рабочий день следующего года. Если после 31 декабря 2024 г. вы уплатили взносы за периоды до 2025 г., вы можете учесть их в расходах за периоды 2025 - 2027 гг. (пп. 3 п. 2 ст. 346.17 НК РФ).