Как идентифицируется книга учета документов

Подборка наиболее важных документов по запросу Как идентифицируется книга учета документов (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).

Судебная практика: Как идентифицируется книга учета документов

Открыть документ в вашей системе КонсультантПлюс:
Подборка судебных решений за 2018 год: Статья 129.1 "Неправомерное несообщение сведений налоговому органу" НК РФ
(Юридическая компания "TAXOLOGY")
Общество было привлечено к ответственности на основании п. 1 ст. 129.1 НК РФ, поскольку не представило истребованные налоговым органом на основании п. 2 ст. 93.1 НК РФ документы (информацию) по контрагентам. Суд признал правомерным привлечение общества к ответственности, отклонив его довод о том, что действия налогового органа были направлены на проверку деятельности самого общества в обход требований ст. ст. 88, 89, 93 НК РФ. Суд указал, что направленные налоговым органом требования содержали необходимые и достаточные данные, позволяющие идентифицировать, какая информация (документы) запрашивается (конкретные реквизиты договоров, по которым истребована информация, перечень наименований документов, имеющих отношение к этим сделкам (счета, счета-фактуры, товарные накладные, товарно-транспортные накладные, акты о зачете взаимных требований, книги покупок, книги продаж, путевые листы, доверенности, ведомости аналитического учета по счетам, карточки бухгалтерских счетов и платежные поручения) с указанием временного периода их оформления), контрагентов, по взаимоотношениям с которыми запрошены документы; в требованиях было указано, что истребование документов проводится вне рамок проведения налоговых проверок, что не противоречит п. 2 ст. 93.1 НК РФ.
Открыть документ в вашей системе КонсультантПлюс:
Подборка судебных решений за 2018 год: Статья 93.1 "Истребование документов (информации) о налогоплательщике, плательщике сборов, плательщике страховых взносов и налоговом агенте или информации о конкретных сделках" НК РФ
(Юридическая компания "TAXOLOGY")
Общество было привлечено к ответственности на основании п. 1 ст. 129.1 НК РФ, поскольку не представило истребованные налоговым органом на основании п. 2 ст. 93.1 НК РФ документы (информацию) по контрагентам. Суд признал правомерным привлечение общества к ответственности, отклонив его довод о том, что действия налогового органа были направлены на проверку деятельности самого общества в обход требований ст. ст. 88, 89, 93 НК РФ. Суд указал, что направленные налоговым органом требования содержали необходимые и достаточные данные, позволяющие идентифицировать, какая информация (документы) запрашивается (конкретные реквизиты договоров, по которым истребована информация, перечень наименований документов, имеющих отношение к этим сделкам (счета, счета-фактуры, товарные накладные, товарно-транспортные накладные, акты о зачете взаимных требований, книги покупок, книги продаж, путевые листы, доверенности, ведомости аналитического учета по счетам, карточки бухгалтерских счетов и платежные поручения) с указанием временного периода их оформления), контрагентов, по взаимоотношениям с которыми запрошены документы; в требованиях было указано, что истребование документов проводится вне рамок проведения налоговых проверок, что не противоречит п. 2 ст. 93.1 НК РФ.

Нормативные акты: Как идентифицируется книга учета документов

Открыть документ в вашей системе КонсультантПлюс:
Положение Банка России от 25.02.2019 N 676-П
"О порядке назначения, осуществления и прекращения деятельности временной администрации по управлению кредитной организацией, назначаемой в связи с отзывом у кредитной организации лицензии на осуществление банковских операций"
(Зарегистрировано в Минюсте России 17.05.2019 N 54647)
4.1. Оборудование для осуществления видеонаблюдения, договоры технологической направленности (лицензионные соглашения, договоры с разработчиками и иные документы), журналы учета ключей, электронных подписей, иных идентифицирующих подписей (сертификатов, электронных подписей), коды доступа и пароли.