Услуги самозанятых при усн
Подборка наиболее важных документов по запросу Услуги самозанятых при усн (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Статья: 8 вопросов о рекламе в социальных сетях
(Овчинникова И.В.)
("Главная книга", 2024, N 13)Мы находимся на УСН "доходы минус расходы". Нам оказывает услуги самозанятый - он занимается продвижением фирмы в социальных сетях.
(Овчинникова И.В.)
("Главная книга", 2024, N 13)Мы находимся на УСН "доходы минус расходы". Нам оказывает услуги самозанятый - он занимается продвижением фирмы в социальных сетях.
Вопрос: Российская организация на УСН приобретает услуги в электронной форме (услуги веб-мастера) у физических лиц - самозанятых, имеющих регистрацию в РФ, но являющихся иностранными гражданами стран, входящих в состав ЕАЭС. Обязана ли российская организация начислять и уплачивать НДС с выплат самозанятым?
(Консультация эксперта, 2024)Вопрос: Российская организация на УСН приобретает услуги в электронной форме (услуги веб-мастера) у физических лиц - самозанятых, имеющих регистрацию в РФ, но являющихся иностранными гражданами стран, входящих в состав ЕАЭС.
(Консультация эксперта, 2024)Вопрос: Российская организация на УСН приобретает услуги в электронной форме (услуги веб-мастера) у физических лиц - самозанятых, имеющих регистрацию в РФ, но являющихся иностранными гражданами стран, входящих в состав ЕАЭС.
Нормативные акты
<Информация> ФНС России
"С 1 января 2023 года в новых субъектах РФ начнут действовать специальные налоговые режимы"Во всех новых регионах введен налог на профессиональный доход. Таким образом, самозанятые с 1 января смогут применять специальный режим при ведении деятельности.
"С 1 января 2023 года в новых субъектах РФ начнут действовать специальные налоговые режимы"Во всех новых регионах введен налог на профессиональный доход. Таким образом, самозанятые с 1 января смогут применять специальный режим при ведении деятельности.
<Письмо> Минпросвещения России от 08.04.2025 N 05-929
"О направлении Стандарта центра карьеры и Стандарта базового центра карьеры"
(вместе со "Стандартом деятельности Центра карьеры профессиональной образовательной организации", "Стандартом деятельности Базового центра карьеры профессиональных образовательных организаций")- в бумажном виде почтовым отправлением либо через МФЦ (многофункциональный центр предоставления государственных и муниципальных услуг).
"О направлении Стандарта центра карьеры и Стандарта базового центра карьеры"
(вместе со "Стандартом деятельности Центра карьеры профессиональной образовательной организации", "Стандартом деятельности Базового центра карьеры профессиональных образовательных организаций")- в бумажном виде почтовым отправлением либо через МФЦ (многофункциональный центр предоставления государственных и муниципальных услуг).
Статья: Правовое регулирование налога на профессиональный доход в России
(Бозиев Р.М.)
("Актуальные проблемы российского права", 2022, N 9)Помимо этого, пункт 7 ч. 2 ст. 4 Закона N 422-ФЗ запрещает совмещать НПД с другими специальными налоговыми режимами, а также с предпринимательской деятельностью, доходы от которой облагаются НДФЛ. Если физическое лицо на момент регистрации в качестве плательщика НПД применяет УСН или ЕСХН, то оно должно в течение месяца со дня постановки на учет в качестве самозанятого направить в свой налоговый орган уведомление о прекращении применения названных специальных налоговых режимов <32>. Данное правило также означает, что плательщик НПД не вправе совмещать данный специальный налоговый режим и общую систему налогообложения <33>.
(Бозиев Р.М.)
("Актуальные проблемы российского права", 2022, N 9)Помимо этого, пункт 7 ч. 2 ст. 4 Закона N 422-ФЗ запрещает совмещать НПД с другими специальными налоговыми режимами, а также с предпринимательской деятельностью, доходы от которой облагаются НДФЛ. Если физическое лицо на момент регистрации в качестве плательщика НПД применяет УСН или ЕСХН, то оно должно в течение месяца со дня постановки на учет в качестве самозанятого направить в свой налоговый орган уведомление о прекращении применения названных специальных налоговых режимов <32>. Данное правило также означает, что плательщик НПД не вправе совмещать данный специальный налоговый режим и общую систему налогообложения <33>.
Статья: Новости от 01.08.2025
("Главная книга", 2025, N 16)Помимо этого, без "самозанятого" чека затраты на оплату товаров (работ, услуг), приобретенных у плательщика НПД, нельзя учесть в расходах (ни на УСН, ни на ОСН).
("Главная книга", 2025, N 16)Помимо этого, без "самозанятого" чека затраты на оплату товаров (работ, услуг), приобретенных у плательщика НПД, нельзя учесть в расходах (ни на УСН, ни на ОСН).
"Индивидуальный предприниматель"
(7-е издание, переработанное и дополненное)
(Карсетская Е.В., Крутякова Т.Л.)
("АйСи Групп", 2024)В такой ситуации ИП не может в части услуг по ремонту автомобилей применять УСН, а в части аренды перейти на уплату НПД.
(7-е издание, переработанное и дополненное)
(Карсетская Е.В., Крутякова Т.Л.)
("АйСи Групп", 2024)В такой ситуации ИП не может в части услуг по ремонту автомобилей применять УСН, а в части аренды перейти на уплату НПД.
Статья: Особенности бухгалтерского учета и налогообложения в ИТ-компаниях в санкционных условиях
(Чайковская Л.А., Филин С.А.)
("Международный бухгалтерский учет", 2023, N 3)По словам заместителя руководителя фракции "Единой России" в Госдуме РФ А. Исаева, готовятся налоговые поправки, касающиеся уехавших из страны россиян <22>. Они отменят пониженные ставки для самозанятых и индивидуальных предпринимателей (ИП), чтобы этими налоговыми режимами не злоупотребляли люди, уехавшие за границу. В настоящее время самозанятые платят налог 4 - 6% в зависимости от того, кому оказывают услуги - физическим или юридическим лицам, а индивидуальные предприниматели могут рассчитывать на упрощенную систему налогообложения с льготной ставкой.
(Чайковская Л.А., Филин С.А.)
("Международный бухгалтерский учет", 2023, N 3)По словам заместителя руководителя фракции "Единой России" в Госдуме РФ А. Исаева, готовятся налоговые поправки, касающиеся уехавших из страны россиян <22>. Они отменят пониженные ставки для самозанятых и индивидуальных предпринимателей (ИП), чтобы этими налоговыми режимами не злоупотребляли люди, уехавшие за границу. В настоящее время самозанятые платят налог 4 - 6% в зависимости от того, кому оказывают услуги - физическим или юридическим лицам, а индивидуальные предприниматели могут рассчитывать на упрощенную систему налогообложения с льготной ставкой.
Готовое решение: Налогообложение у арендатора операций по договору аренды транспортного средства с экипажем
(КонсультантПлюс, 2025)"Входного" НДС к вычету по арендной плате и плате за услуги по управлению и эксплуатации ТС у вас не будет, так как физлица - не ИП (включая самозанятых) плательщиками НДС не являются. Это следует из п. 1 ст. 143 НК РФ.
(КонсультантПлюс, 2025)"Входного" НДС к вычету по арендной плате и плате за услуги по управлению и эксплуатации ТС у вас не будет, так как физлица - не ИП (включая самозанятых) плательщиками НДС не являются. Это следует из п. 1 ст. 143 НК РФ.
Статья: Новости от 22.08.2025
("Главная книга", 2025, N 17)Минфин указал: сумма НДС предъявляется к уплате арендатору дополнительно к цене (тарифу) реализуемых арендодателем услуг. При этом вопрос об изменении цены договора в случае изменения режима и/или условий налогообложения НК не регулируется. Также законодательство не дает права налоговым органам вмешиваться в хозяйственные взаимоотношения двух равноправных субъектов.
("Главная книга", 2025, N 17)Минфин указал: сумма НДС предъявляется к уплате арендатору дополнительно к цене (тарифу) реализуемых арендодателем услуг. При этом вопрос об изменении цены договора в случае изменения режима и/или условий налогообложения НК не регулируется. Также законодательство не дает права налоговым органам вмешиваться в хозяйственные взаимоотношения двух равноправных субъектов.
"НДС: практика исчисления и уплаты"
(9-е издание, переработанное и дополненное)
(Крутякова Т.Л.)
("АйСи Групп", 2024)2) организации и предприниматели, применяющие упрощенную систему налогообложения (УСН) либо автоматизированную упрощенную систему налогообложения (АУСН);
(9-е издание, переработанное и дополненное)
(Крутякова Т.Л.)
("АйСи Групп", 2024)2) организации и предприниматели, применяющие упрощенную систему налогообложения (УСН) либо автоматизированную упрощенную систему налогообложения (АУСН);
Статья: Единое пособие для семей с детьми и будущих мам (комментарий к Закону от 21.11.2022 N 455-ФЗ; Постановлению Правительства от 16.12.2022 N 2330)
(Калинченко Е.О.)
("Главная книга", 2023, N 5)Вознаграждение за выполненные работы, оказанные услуги, действия по договорам ГПХ
(Калинченко Е.О.)
("Главная книга", 2023, N 5)Вознаграждение за выполненные работы, оказанные услуги, действия по договорам ГПХ
Статья: 7 бухгалтерских и налоговых вопросов касательно основных средств
(Капанина Ю.В.)
("Главная книга", 2025, N 15)Специальных требований к сторонам агентского договора положениями гл. 52 ГК РФ не установлено. Ими с учетом п. 1 ст. 2 ГК РФ могут быть любые субъекты гражданского права, в том числе граждане и организации. То есть ООО может заключить агентский договор не только с ИП, но и с физлицом, не являющимся ИП. Торговля через посредника не лишает организацию возможности применять УСН.
(Капанина Ю.В.)
("Главная книга", 2025, N 15)Специальных требований к сторонам агентского договора положениями гл. 52 ГК РФ не установлено. Ими с учетом п. 1 ст. 2 ГК РФ могут быть любые субъекты гражданского права, в том числе граждане и организации. То есть ООО может заключить агентский договор не только с ИП, но и с физлицом, не являющимся ИП. Торговля через посредника не лишает организацию возможности применять УСН.