Услуги самозанятых
Подборка наиболее важных документов по запросу Услуги самозанятых (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Формы
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Вопрос: Организация заключила договор оказания услуг с исполнителем-самозанятым (не ИП). После оплаты услуг самозанятый сформировал чек. Позже стало известно, что он аннулировал чек, но организацию не уведомил и средства не вернул. Может ли организация исключить из расходов по налогу на прибыль затраты на приобретение услуг?
(Консультация эксперта, ФНС России, 2024)Вопрос: Организация заключила договор оказания услуг с исполнителем-самозанятым (не ИП). После оплаты услуг самозанятый сформировал чек. Позже стало известно, что он аннулировал чек, но организацию не уведомил и средства не вернул. Может ли организация исключить из расходов по налогу на прибыль затраты на приобретение услуг?
(Консультация эксперта, ФНС России, 2024)Вопрос: Организация заключила договор оказания услуг с исполнителем-самозанятым (не ИП). После оплаты услуг самозанятый сформировал чек. Позже стало известно, что он аннулировал чек, но организацию не уведомил и средства не вернул. Может ли организация исключить из расходов по налогу на прибыль затраты на приобретение услуг?
Нормативные акты
"КонсультантПлюс: Новости для юриста"Срок работы самозанятых через цифровые платформы на одну компанию ограничивают с 1 октября 2026 года (29.06.2026)
Федеральный закон от 27.11.2018 N 422-ФЗ
(ред. от 28.11.2025)
"О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима "Налог на профессиональный доход"2. Не вправе применять специальный налоговый режим:
(ред. от 28.11.2025)
"О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима "Налог на профессиональный доход"2. Не вправе применять специальный налоговый режим:
Вопрос: Как оформить договор с самозанятым лицом и указывать ли этот статус в договоре? Как подтвердить обоснованность неудержания у него НДФЛ и неначисления страховых взносов?
(Консультация эксперта, 2026)Пример. Указание в договоре возмездного оказания услуг статуса самозанятого
(Консультация эксперта, 2026)Пример. Указание в договоре возмездного оказания услуг статуса самозанятого
Статья: Работа с самозанятыми с соблюдением всех требований
(Гин К., Вартанян А.)
("Практическая бухгалтерия", 2024, N 7)Непродолжительный период оказания услуг
(Гин К., Вартанян А.)
("Практическая бухгалтерия", 2024, N 7)Непродолжительный период оказания услуг
Вопрос: ООО заключило договор с самозанятым, оплата в течение 15 дней после оказания услуг. После подписания актов самозанятый был принят в штат ООО. Оплата произведена после подписания трудового договора. Правомерно ли налоговый орган требует начислить страховые взносы и удержать НДФЛ из выплаты?
(Консультация эксперта, УФНС России по Республике Мордовия, 2026)Вопрос: ООО заключило договор с самозанятым гражданином (не ИП) на три месяца, оплата в течение 15 дней после оказания услуг. После исполнения договора и подписания актов самозанятый был принят в штат ООО. Оплата произведена в указанный в договоре срок, но уже после подписания трудового договора. Правомерно ли налоговый орган требует начислить страховые взносы и удержать НДФЛ из выплаты?
(Консультация эксперта, УФНС России по Республике Мордовия, 2026)Вопрос: ООО заключило договор с самозанятым гражданином (не ИП) на три месяца, оплата в течение 15 дней после оказания услуг. После исполнения договора и подписания актов самозанятый был принят в штат ООО. Оплата произведена в указанный в договоре срок, но уже после подписания трудового договора. Правомерно ли налоговый орган требует начислить страховые взносы и удержать НДФЛ из выплаты?
"Актуальная судебно-арбитражная практика по налогам за 2024 год"
(Головкин А.)
("Филинъ", 2025)2.2.2.1. Гражданско-правовые договоры на оказание услуг,
(Головкин А.)
("Филинъ", 2025)2.2.2.1. Гражданско-правовые договоры на оказание услуг,
"Расходы в бухгалтерском и налоговом учете"
(5-е издание, переработанное и дополненное)
(Крутякова Т.Л.)
("АйСи Групп", 2025)Глава 17. САМОЗАНЯТЫЕ (РАСХОДЫ НА ОПЛАТУ УСЛУГ САМОЗАНЯТЫХ)
(5-е издание, переработанное и дополненное)
(Крутякова Т.Л.)
("АйСи Групп", 2025)Глава 17. САМОЗАНЯТЫЕ (РАСХОДЫ НА ОПЛАТУ УСЛУГ САМОЗАНЯТЫХ)
Вопрос: Организация заключила с самозанятым - не ИП договор оказания услуг. В момент оплаты оказанных услуг исполнитель сообщил, что чек сформировать не может, так как утратил статус самозанятого из-за превышения лимита дохода. Какими документами организация может подтвердить понесенные расходы при исчислении налога на прибыль?
(Консультация эксперта, ФНС России, 2026)Вопрос: Организация заключила с самозанятым - не ИП договор оказания услуг. В момент оплаты оказанных услуг исполнитель сообщил, что чек сформировать не может, так как утратил статус самозанятого из-за превышения лимита дохода. Какими документами организация может подтвердить понесенные расходы при исчислении налога на прибыль?
(Консультация эксперта, ФНС России, 2026)Вопрос: Организация заключила с самозанятым - не ИП договор оказания услуг. В момент оплаты оказанных услуг исполнитель сообщил, что чек сформировать не может, так как утратил статус самозанятого из-за превышения лимита дохода. Какими документами организация может подтвердить понесенные расходы при исчислении налога на прибыль?
Вопрос: Может ли организация при переходе с УСН на ОСН в 2026 г. учесть расходы на неоплаченные услуги (перевозка груза), которые оказали самозанятые в ноябре 2025 г., если услуги организацией не оплачены?
(Консультация эксперта, 2026)Вопрос: Может ли организация при переходе с УСН на ОСН в 2026 г. учесть расходы на неоплаченные услуги (перевозка груза), которые оказали самозанятые в ноябре 2025 г., если услуги организацией не оплачены?
(Консультация эксперта, 2026)Вопрос: Может ли организация при переходе с УСН на ОСН в 2026 г. учесть расходы на неоплаченные услуги (перевозка груза), которые оказали самозанятые в ноябре 2025 г., если услуги организацией не оплачены?