Справка о получении инвестиционного вычета
Подборка наиболее важных документов по запросу Справка о получении инвестиционного вычета (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Статья: О возможности инвестирования денежных средств военнослужащими на рынке ценных бумаг с использованием индивидуального инвестиционного счета
(Копров В.М.)
("Право в Вооруженных Силах", 2019, N 7)Военнослужащий Иванов А.В. в 2016 г. заключил с управляющей компанией "ГАРАНТ-ДОХОД" договор на ведение индивидуального инвестиционного счета на 3 года. В течение срока действия договора он ежегодно вносил на счет по 500 000 руб. Доход от инвестирования за весь срок составил 295 000 руб. Иванов А.В. получил справку в налоговом органе по месту регистрации о том, что не использовал ранее по данному договору инвестиционный налоговый вычет (тип А), и обратился в управляющую компанию с заявлением о предоставлении налогового вычета (тип Б) при расчете и удержании НДФЛ с дохода по ИИС. В последующем он был освобожден от уплаты НДФЛ с дохода от инвестирования в сумме 38 350 руб. (295 000 руб. x 13%).
(Копров В.М.)
("Право в Вооруженных Силах", 2019, N 7)Военнослужащий Иванов А.В. в 2016 г. заключил с управляющей компанией "ГАРАНТ-ДОХОД" договор на ведение индивидуального инвестиционного счета на 3 года. В течение срока действия договора он ежегодно вносил на счет по 500 000 руб. Доход от инвестирования за весь срок составил 295 000 руб. Иванов А.В. получил справку в налоговом органе по месту регистрации о том, что не использовал ранее по данному договору инвестиционный налоговый вычет (тип А), и обратился в управляющую компанию с заявлением о предоставлении налогового вычета (тип Б) при расчете и удержании НДФЛ с дохода по ИИС. В последующем он был освобожден от уплаты НДФЛ с дохода от инвестирования в сумме 38 350 руб. (295 000 руб. x 13%).
Статья: НДФЛ-вычеты на лечение, обучение и спорт упростили
(Филиппова О.В.)
("Главная книга", 2023, N 17)Шаг 7. Если ИФНС выявит расхождения в представленных справках о стоимости оказанных услуг, она запросит у вас напрямую иные документы, подтверждающие факт оказания услуг и размер понесенных расходов <12>. При этом ранее в отношении имущественных и инвестиционных "упрощенных" вычетов ФНС отмечала, что истребование дополнительных документов в ходе камеральной проверки заявлений в упрощенном порядке должно происходить только в исключительных случаях <13>.
(Филиппова О.В.)
("Главная книга", 2023, N 17)Шаг 7. Если ИФНС выявит расхождения в представленных справках о стоимости оказанных услуг, она запросит у вас напрямую иные документы, подтверждающие факт оказания услуг и размер понесенных расходов <12>. При этом ранее в отношении имущественных и инвестиционных "упрощенных" вычетов ФНС отмечала, что истребование дополнительных документов в ходе камеральной проверки заявлений в упрощенном порядке должно происходить только в исключительных случаях <13>.
Нормативные акты
"Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая)" от 05.08.2000 N 117-ФЗ
(ред. от 25.12.2023)
(с изм. и доп., вступ. в силу с 19.01.2024)2) налогоплательщик не может воспользоваться правом на получение налогового вычета, если он хотя бы один раз в период действия договора на ведение индивидуального инвестиционного счета (а также в период действия договора на ведение иного индивидуального инвестиционного счета, прекращенного с переводом всех активов, учитываемых на этом ином индивидуальном инвестиционном счете, на другой индивидуальный инвестиционный счет, открытый этому же физическому лицу) до использования этого права воспользовался правом на получение инвестиционного налогового вычета, предусмотренного подпунктом 2 пункта 1 настоящей статьи;
(ред. от 25.12.2023)
(с изм. и доп., вступ. в силу с 19.01.2024)2) налогоплательщик не может воспользоваться правом на получение налогового вычета, если он хотя бы один раз в период действия договора на ведение индивидуального инвестиционного счета (а также в период действия договора на ведение иного индивидуального инвестиционного счета, прекращенного с переводом всех активов, учитываемых на этом ином индивидуальном инвестиционном счете, на другой индивидуальный инвестиционный счет, открытый этому же физическому лицу) до использования этого права воспользовался правом на получение инвестиционного налогового вычета, предусмотренного подпунктом 2 пункта 1 настоящей статьи;