Справка о бенефициарах
Подборка наиболее важных документов по запросу Справка о бенефициарах (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Вопрос: Установлен ли срок действия справки об отсутствии судимости?
(Подготовлен для системы КонсультантПлюс, 2026)Аналогичные требования к давности выдачи справки закреплены в п. 3 Правил предоставления оператором лотереи сведений о своих бенефициарных владельцах, физических и юридических лицах, являющихся учредителями (участниками) оператора лотереи, членах совета директоров (наблюдательного совета), членах коллегиального исполнительного органа, лицах, осуществляющих функции единоличного исполнительного органа оператора лотереи, лицах, оказывающих существенное (прямое или косвенное) влияние на решения органов управления оператора лотереи, а также документов, подтверждающих указанные сведения, утв. Постановлением Правительства РФ от 26.11.2020 N 1952; п. 11 Правил представления организатором азартных игр сведений, необходимых для осуществления государственного надзора за соблюдением требований законодательства о государственном регулировании деятельности по организации и проведению азартных игр, утв. Постановлением Правительства РФ от 26.08.2020 N 1291.
(Подготовлен для системы КонсультантПлюс, 2026)Аналогичные требования к давности выдачи справки закреплены в п. 3 Правил предоставления оператором лотереи сведений о своих бенефициарных владельцах, физических и юридических лицах, являющихся учредителями (участниками) оператора лотереи, членах совета директоров (наблюдательного совета), членах коллегиального исполнительного органа, лицах, осуществляющих функции единоличного исполнительного органа оператора лотереи, лицах, оказывающих существенное (прямое или косвенное) влияние на решения органов управления оператора лотереи, а также документов, подтверждающих указанные сведения, утв. Постановлением Правительства РФ от 26.11.2020 N 1952; п. 11 Правил представления организатором азартных игр сведений, необходимых для осуществления государственного надзора за соблюдением требований законодательства о государственном регулировании деятельности по организации и проведению азартных игр, утв. Постановлением Правительства РФ от 26.08.2020 N 1291.
Тематический выпуск: Основные изменения в Налоговом кодексе РФ в 2025 году
(под ред. А.В. Брызгалина)
("Налоги и финансовое право", 2025, N 1)Кроме того, при налоговом мониторинге на основании п. 2.1 ст. 86 НК РФ налоговые органы вправе истребовать у банков копии паспортов лиц, имеющих право на получение (распоряжение) денежных средств, находящихся на счете клиента, доверенностей, информацию в электронной форме или на бумажном носителе о бенефициарных владельцах, выгодоприобретателях и пр.
(под ред. А.В. Брызгалина)
("Налоги и финансовое право", 2025, N 1)Кроме того, при налоговом мониторинге на основании п. 2.1 ст. 86 НК РФ налоговые органы вправе истребовать у банков копии паспортов лиц, имеющих право на получение (распоряжение) денежных средств, находящихся на счете клиента, доверенностей, информацию в электронной форме или на бумажном носителе о бенефициарных владельцах, выгодоприобретателях и пр.
Судебная практика
Позиции судов по спорным вопросам. Гражданское право: Регресс по банковской гарантии
(КонсультантПлюс, 2026)...Возражения ответчика не являются основанием для отказа в иске по данному требованию, но могут являться основанием для самостоятельного иска к бенефициару в порядке ст. 375.1 ГК РФ..."
(КонсультантПлюс, 2026)...Возражения ответчика не являются основанием для отказа в иске по данному требованию, но могут являться основанием для самостоятельного иска к бенефициару в порядке ст. 375.1 ГК РФ..."
Постановление Двадцатого арбитражного апелляционного суда от 25.12.2023 N 20АП-7707/2023 по делу N А09-9699/2019
Требование: Об отмене определения об отказе в признании действий (бездействия) конкурсного управляющего незаконными, взыскании убытков.
Решение: Определение оставлено без изменения.Анкета бенефициарного владельца ООО "ЦЗ Инвест" от 02.06.2016 (раздел 2) - прилагается и справка ООО "ЦЗ Инвест" N 06/05/2016-5 от 06.05.2016, представленные в материалы настоящего обособленного спора, датированные за пределами трехлетнего срока до даты принятия заявления о признании Должника банкротом не могут свидетельствовать о наличии аффилированности между ООО "ВД Восток" и ООО "ЦЗ Инвест". Выписка в отношении Акционерного общества SNAPCORE (страна происхождения Чехия, зарегистрировано Городским судом Праги) в соответствии с которой председателем совета директоров значится Докучаев Виктор в период с 03.01.2017 г. не свидетельствует об аффилированности лиц, как и не может быть признана достаточным доказательством, так как только документы, выданные в Чехии, заверенные апостилем и имеющие заверенный нотариусом перевод, имеют в России юридическую силу аналогичную документам, выданным в Российской Федерации.
Требование: Об отмене определения об отказе в признании действий (бездействия) конкурсного управляющего незаконными, взыскании убытков.
Решение: Определение оставлено без изменения.Анкета бенефициарного владельца ООО "ЦЗ Инвест" от 02.06.2016 (раздел 2) - прилагается и справка ООО "ЦЗ Инвест" N 06/05/2016-5 от 06.05.2016, представленные в материалы настоящего обособленного спора, датированные за пределами трехлетнего срока до даты принятия заявления о признании Должника банкротом не могут свидетельствовать о наличии аффилированности между ООО "ВД Восток" и ООО "ЦЗ Инвест". Выписка в отношении Акционерного общества SNAPCORE (страна происхождения Чехия, зарегистрировано Городским судом Праги) в соответствии с которой председателем совета директоров значится Докучаев Виктор в период с 03.01.2017 г. не свидетельствует об аффилированности лиц, как и не может быть признана достаточным доказательством, так как только документы, выданные в Чехии, заверенные апостилем и имеющие заверенный нотариусом перевод, имеют в России юридическую силу аналогичную документам, выданным в Российской Федерации.
Нормативные акты
Федеральный закон от 07.08.2001 N 115-ФЗ
(ред. от 10.06.2026)
"О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма"1. Юридическое лицо обязано располагать информацией о своих бенефициарных владельцах и принимать обоснованные и доступные в сложившихся обстоятельствах меры по установлению в отношении своих бенефициарных владельцев сведений, предусмотренных абзацем вторым подпункта 1 пункта 1 статьи 7 настоящего Федерального закона.
(ред. от 10.06.2026)
"О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма"1. Юридическое лицо обязано располагать информацией о своих бенефициарных владельцах и принимать обоснованные и доступные в сложившихся обстоятельствах меры по установлению в отношении своих бенефициарных владельцев сведений, предусмотренных абзацем вторым подпункта 1 пункта 1 статьи 7 настоящего Федерального закона.
Ситуация: Как открыть счет (вклад) в банке на имя несовершеннолетнего?
("Электронный журнал "Азбука права", 2026)Отметим также, что выплачиваемые на содержание подопечного средства (например, алименты, пенсии, пособия), за исключением доходов, которыми он вправе распоряжаться самостоятельно, подлежат зачислению на отдельный номинальный счет, открываемый опекуном или попечителем (владельцем счета). Права на денежные средства, поступающие на такой счет, принадлежат бенефициару, которым в данном случае является ребенок. При этом денежные средства расходуются опекуном или попечителем без предварительного разрешения органа опеки и попечительства (п. 1 ст. 37, п. 1 ст. 860.1 ГК РФ).
("Электронный журнал "Азбука права", 2026)Отметим также, что выплачиваемые на содержание подопечного средства (например, алименты, пенсии, пособия), за исключением доходов, которыми он вправе распоряжаться самостоятельно, подлежат зачислению на отдельный номинальный счет, открываемый опекуном или попечителем (владельцем счета). Права на денежные средства, поступающие на такой счет, принадлежат бенефициару, которым в данном случае является ребенок. При этом денежные средства расходуются опекуном или попечителем без предварительного разрешения органа опеки и попечительства (п. 1 ст. 37, п. 1 ст. 860.1 ГК РФ).
Статья: Комментарий к Федеральному закону от 08.08.2024 N 259-ФЗ
(Дегтяренко А.)
("Нормативные акты для бухгалтера", 2024, N 17)- справки об остатках электронных денежных средств и их переводах.
(Дегтяренко А.)
("Нормативные акты для бухгалтера", 2024, N 17)- справки об остатках электронных денежных средств и их переводах.
Ситуация: Как физическому лицу - нерезиденту открыть банковский счет?
("Электронный журнал "Азбука права", 2026)Описанный выше порядок актуален также для открытия специальных банковских счетов: номинального счета и счета эскроу. В данном случае помимо документов и сведений, перечисленных выше, в банк необходимо представить документы, содержащие сведения о бенефициаре или о порядке получения от владельца счета информации о бенефициаре (бенефициарах) (абз. 3 п. 3.4 Инструкции).
("Электронный журнал "Азбука права", 2026)Описанный выше порядок актуален также для открытия специальных банковских счетов: номинального счета и счета эскроу. В данном случае помимо документов и сведений, перечисленных выше, в банк необходимо представить документы, содержащие сведения о бенефициаре или о порядке получения от владельца счета информации о бенефициаре (бенефициарах) (абз. 3 п. 3.4 Инструкции).
Вопрос: Как контролируются и какие существуют ограничения деятельности офшорных компаний в РФ?
(Консультация эксперта, УФНС России по Ростовской обл., 2026)Также определено, что предоставление или исполнение государственной (муниципальной) гарантии не допускается до подтверждения соответствия юридического лица требованиям, указанным в абз. 1 п. 16 ст. 241 БК РФ, которое должно осуществляться в порядке, установленном Постановлением Правительства РФ от 21.12.2021 N 2378. Указанным Постановлением Правительства РФ N 2378 установлена форма справки, подтверждающей соответствие требованию о том, что принципал и бенефициар по госгарантии не являются иностранными юридическими лицами, в том числе офшорными компаниями, а также российскими организациями, в уставном (складочном) капитале которых доля участия офшорных компаний в совокупности превышает 50%. Одновременно предусмотрены требования к документам, прилагаемым к справке, а также порядок их оформления и представления.
(Консультация эксперта, УФНС России по Ростовской обл., 2026)Также определено, что предоставление или исполнение государственной (муниципальной) гарантии не допускается до подтверждения соответствия юридического лица требованиям, указанным в абз. 1 п. 16 ст. 241 БК РФ, которое должно осуществляться в порядке, установленном Постановлением Правительства РФ от 21.12.2021 N 2378. Указанным Постановлением Правительства РФ N 2378 установлена форма справки, подтверждающей соответствие требованию о том, что принципал и бенефициар по госгарантии не являются иностранными юридическими лицами, в том числе офшорными компаниями, а также российскими организациями, в уставном (складочном) капитале которых доля участия офшорных компаний в совокупности превышает 50%. Одновременно предусмотрены требования к документам, прилагаемым к справке, а также порядок их оформления и представления.
Статья: Принудительный выкуп недвижимого имущества в публичных интересах
(Огибалова А.С.)
("Вестник экономического правосудия Российской Федерации", 2025, N 1)Вероятность достижения публичного интереса служит цели минимизировать риски нереализации проекта. Даже если бенефициар выкупа на момент изъятия не находится в процессе банкротства, сама реализация проекта может привести его к несостоятельности. Если это произойдет, то права собственников будут ущемлены напрасно, ведь публичный интерес так и не будет достигнут. В связи с этим суд должен убедиться, что бенефициар сможет справиться с реализацией такого проекта. В качестве доказательств этого суд может потребовать от бенефициара выкупа предоставить, например, выписку по операциям на его счете, справку об отсутствии у него задолженности по налоговым платежам и т.п. Если в отношении бенефициара выкупа ведется судебное разбирательство или исполнительное производство, это также понижает вероятность достижения им публичного интереса. В случае, когда учет всех перечисленных признаков не дает однозначного ответа на вопрос о том, насколько вероятно достижение публичного интереса бенефициаром выкупа, суд может назначить финансово-экономическую экспертизу. Помимо этого, суд также может удостовериться в том, что у бенефициара выкупа есть квалифицированный персонал и необходимое оборудование для реализации проекта. Поскольку на бенефициара выкупа ложится большая ответственность в виде реализации им проекта в целях достижения публичного интереса, к нему должен применяться повышенный стандарт доказывания того, что проект с большой долей вероятности будет реализован.
(Огибалова А.С.)
("Вестник экономического правосудия Российской Федерации", 2025, N 1)Вероятность достижения публичного интереса служит цели минимизировать риски нереализации проекта. Даже если бенефициар выкупа на момент изъятия не находится в процессе банкротства, сама реализация проекта может привести его к несостоятельности. Если это произойдет, то права собственников будут ущемлены напрасно, ведь публичный интерес так и не будет достигнут. В связи с этим суд должен убедиться, что бенефициар сможет справиться с реализацией такого проекта. В качестве доказательств этого суд может потребовать от бенефициара выкупа предоставить, например, выписку по операциям на его счете, справку об отсутствии у него задолженности по налоговым платежам и т.п. Если в отношении бенефициара выкупа ведется судебное разбирательство или исполнительное производство, это также понижает вероятность достижения им публичного интереса. В случае, когда учет всех перечисленных признаков не дает однозначного ответа на вопрос о том, насколько вероятно достижение публичного интереса бенефициаром выкупа, суд может назначить финансово-экономическую экспертизу. Помимо этого, суд также может удостовериться в том, что у бенефициара выкупа есть квалифицированный персонал и необходимое оборудование для реализации проекта. Поскольку на бенефициара выкупа ложится большая ответственность в виде реализации им проекта в целях достижения публичного интереса, к нему должен применяться повышенный стандарт доказывания того, что проект с большой долей вероятности будет реализован.
Путеводитель по спорам в сфере госзаказа: Рассмотрение и оценка заявок на участие в закупке по Закону N 223-ФЗ.
Можно ли при закупке по Закону N 223-ФЗ отклонить заявку из-за отсутствия информации о собственниках, бенефициарах
(КонсультантПлюс, 2026)<...> ...Представлена... информационная справка о цепочке собственников... а также... правообразующие договоры. ...В адрес Заказчика... направлено гарантийное письмо... в котором Заявитель информирует об отсутствии... бенефициарных собственников. <...>
Можно ли при закупке по Закону N 223-ФЗ отклонить заявку из-за отсутствия информации о собственниках, бенефициарах
(КонсультантПлюс, 2026)<...> ...Представлена... информационная справка о цепочке собственников... а также... правообразующие договоры. ...В адрес Заказчика... направлено гарантийное письмо... в котором Заявитель информирует об отсутствии... бенефициарных собственников. <...>
Ситуация: Как внести деньги и ценные бумаги в депозит нотариуса?
("Электронный журнал "Азбука права", 2026)Справка. Публичный депозитный счет
("Электронный журнал "Азбука права", 2026)Справка. Публичный депозитный счет
Готовое решение: Как общества осуществляют учет и раскрытие информации о бенефициарах
(КонсультантПлюс, 2026)2.3. Как составить справку о бенефициарных владельцах
(КонсультантПлюс, 2026)2.3. Как составить справку о бенефициарных владельцах
Статья: Учет денежных средств, поступивших на номинальные счета
(Суворова Т.)
("Казенные учреждения: учет, налоги, право", 2025, N 4)Для справки. В соответствии с п. 1 ст. 860.1 ГК РФ номинальный счет открывается владельцу счета для совершения операций с денежными средствами, права на которые принадлежат другому лицу - бенефициару (это лицо, которому предназначен платеж, получатель денег). Открыть данный вид счета можно как в банках, доля участия государства в уставном капитале которых составляет не менее 50%, так и в других кредитных организациях. Основное условие - суммарный объем денежных средств в одном банке не превышает размера страхового возмещения по обязательному страхованию вкладов (не более 1,4 млн руб. - см. ч. 2 ст. 11 Федерального закона от 23.12.2003 N 177-ФЗ "О страховании вкладов в банках Российской Федерации") (п. 3.2 ст. 19 Закона N 48-ФЗ).
(Суворова Т.)
("Казенные учреждения: учет, налоги, право", 2025, N 4)Для справки. В соответствии с п. 1 ст. 860.1 ГК РФ номинальный счет открывается владельцу счета для совершения операций с денежными средствами, права на которые принадлежат другому лицу - бенефициару (это лицо, которому предназначен платеж, получатель денег). Открыть данный вид счета можно как в банках, доля участия государства в уставном капитале которых составляет не менее 50%, так и в других кредитных организациях. Основное условие - суммарный объем денежных средств в одном банке не превышает размера страхового возмещения по обязательному страхованию вкладов (не более 1,4 млн руб. - см. ч. 2 ст. 11 Федерального закона от 23.12.2003 N 177-ФЗ "О страховании вкладов в банках Российской Федерации") (п. 3.2 ст. 19 Закона N 48-ФЗ).