Сообщение банка об открытии счета физическому лицу
Подборка наиболее важных документов по запросу Сообщение банка об открытии счета физическому лицу (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Судебная практика
Подборка судебных решений за 2021 год: Статья 134 "Неисполнение банком решения налогового органа о приостановлении операций по счетам налогоплательщика, плательщика сбора, плательщика страховых взносов или налогового агента, счету инвестиционного товарищества" НК РФ
(Юридическая компания "TAXOLOGY")Налоговый орган привлек банк к ответственности за неисполнение решения налогового органа о приостановлении операций по счетам налогоплательщика. Банк, оспаривая привлечение к ответственности, ссылался на направление сообщения о невозможности приостановления операций по счетам предпринимателя, открытым им как физическим лицом. Суд признал решение налогового органа правомерным, поскольку НК РФ не предусматривает ограничений по взысканию налогов со счетов предпринимателей, в том числе счетов, открытых не для осуществления предпринимательской деятельности (ст. ст. 11, 46, п. п. 6, 7 ст. 76, ст. 134 НК РФ).
(Юридическая компания "TAXOLOGY")Налоговый орган привлек банк к ответственности за неисполнение решения налогового органа о приостановлении операций по счетам налогоплательщика. Банк, оспаривая привлечение к ответственности, ссылался на направление сообщения о невозможности приостановления операций по счетам предпринимателя, открытым им как физическим лицом. Суд признал решение налогового органа правомерным, поскольку НК РФ не предусматривает ограничений по взысканию налогов со счетов предпринимателей, в том числе счетов, открытых не для осуществления предпринимательской деятельности (ст. ст. 11, 46, п. п. 6, 7 ст. 76, ст. 134 НК РФ).
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Готовое решение: Как организации с обособленными подразделениями уплачивают страховые взносы и сдают по ним отчетность
(КонсультантПлюс, 2024)3. Как сообщить в налоговый орган о подразделениях, которым открыт банковский счет и которые сами начисляют и выплачивают доходы физлицам
(КонсультантПлюс, 2024)3. Как сообщить в налоговый орган о подразделениях, которым открыт банковский счет и которые сами начисляют и выплачивают доходы физлицам
"Налоговое планирование: более 60 законных схем"
(4-е издание, переработанное и дополненное)
(Митюкова Э.С.)
("АйСи Групп", 2023)Также банкиры и налоговики поймут, кто является реальным собственником бизнеса, не только из отчетности организаций, но и из информации о расчетных счетах юридических лиц и граждан (еще с 1 июля 2014 г. банки сообщают инспекторам об открытии расчетных счетов физическими лицами). Дело в том, что когда на счет физического лица поступают значительные суммы денег, источник получения которых оно не может обосновать, либо, наоборот, гражданин предоставляет займы или иные суммы, которые документами не подтверждены, то, вероятно, им получен доход, выведенный из бизнеса нелегальным путем. Данный факт будет передан в Росфинмониторинг, и впоследствии, скорее всего, начнется налоговая проверка.
(4-е издание, переработанное и дополненное)
(Митюкова Э.С.)
("АйСи Групп", 2023)Также банкиры и налоговики поймут, кто является реальным собственником бизнеса, не только из отчетности организаций, но и из информации о расчетных счетах юридических лиц и граждан (еще с 1 июля 2014 г. банки сообщают инспекторам об открытии расчетных счетов физическими лицами). Дело в том, что когда на счет физического лица поступают значительные суммы денег, источник получения которых оно не может обосновать, либо, наоборот, гражданин предоставляет займы или иные суммы, которые документами не подтверждены, то, вероятно, им получен доход, выведенный из бизнеса нелегальным путем. Данный факт будет передан в Росфинмониторинг, и впоследствии, скорее всего, начнется налоговая проверка.
Нормативные акты
Приказ ФНС России от 12.04.2018 N ММВ-7-14/214@
"Об определении налогового органа, в который резидентом - физическим лицом представляются уведомления об открытии (закрытии) счетов (вкладов) и об изменении реквизитов счетов (вкладов) в банках, расположенных за пределами территории Российской Федерации, в случае отсутствия у него места жительства (места пребывания), недвижимого имущества на территории Российской Федерации"
(Зарегистрировано в Минюсте России 20.06.2018 N 51391)Зарегистрировано в Минюсте России 20 июня 2018 г. N 51391
"Об определении налогового органа, в который резидентом - физическим лицом представляются уведомления об открытии (закрытии) счетов (вкладов) и об изменении реквизитов счетов (вкладов) в банках, расположенных за пределами территории Российской Федерации, в случае отсутствия у него места жительства (места пребывания), недвижимого имущества на территории Российской Федерации"
(Зарегистрировано в Минюсте России 20.06.2018 N 51391)Зарегистрировано в Минюсте России 20 июня 2018 г. N 51391