Социальный налоговый вычет по страхованию жизни при ипотеке
Подборка наиболее важных документов по запросу Социальный налоговый вычет по страхованию жизни при ипотеке (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Статья: Спор о признании незаконным отказа в предоставлении и взыскании имущественного или социального налогового вычета по НДФЛ (на основании судебной практики Московского городского суда)
("Электронный журнал "Помощник адвоката", 2025)При возникновении спора относительно предоставления налогового вычета на основании пп. 4 п. 1 ст. 219 НК РФ в сумме уплаченных страховых взносов по договорам добровольного страхования жизни важно принять во внимание следующее. В целях предоставления социального налогового вычета по НДФЛ такой договор должен быть заключен на срок не менее 5 лет, а выгодоприобретателем по нему должен выступать только сам налогоплательщик либо члены его семьи или близкие родственники, перечисленные в пп. 4 п. 1 ст. 219 НК РФ. При несоблюдении этих условий (например, при заключении договора комплексного ипотечного страхования, выгодоприобретателем по которому является в том числе банк), социальный вычет не предоставляется (Письмо Минфина России от 14.12.2016 N 03-04-07/74700).
("Электронный журнал "Помощник адвоката", 2025)При возникновении спора относительно предоставления налогового вычета на основании пп. 4 п. 1 ст. 219 НК РФ в сумме уплаченных страховых взносов по договорам добровольного страхования жизни важно принять во внимание следующее. В целях предоставления социального налогового вычета по НДФЛ такой договор должен быть заключен на срок не менее 5 лет, а выгодоприобретателем по нему должен выступать только сам налогоплательщик либо члены его семьи или близкие родственники, перечисленные в пп. 4 п. 1 ст. 219 НК РФ. При несоблюдении этих условий (например, при заключении договора комплексного ипотечного страхования, выгодоприобретателем по которому является в том числе банк), социальный вычет не предоставляется (Письмо Минфина России от 14.12.2016 N 03-04-07/74700).
Статья: НДФЛ-вычеты на лечение, обучение и спорт упростили
(Филиппова О.В.)
("Главная книга", 2023, N 17)- негосударственное пенсионное обеспечение и добровольное страхование жизни;
(Филиппова О.В.)
("Главная книга", 2023, N 17)- негосударственное пенсионное обеспечение и добровольное страхование жизни;
Нормативные акты
<Информация> ФНС России
"2 мая истекает срок подачи декларации о доходах за 2023 год"Кроме того, по расходам, понесенным с 1 января 2024 года, граждане смогут также получать в упрощенном порядке наиболее востребованные социальные вычеты НДФЛ (за лечение, физкультурные услуги, обучение, страхование жизни и другие).
"2 мая истекает срок подачи декларации о доходах за 2023 год"Кроме того, по расходам, понесенным с 1 января 2024 года, граждане смогут также получать в упрощенном порядке наиболее востребованные социальные вычеты НДФЛ (за лечение, физкультурные услуги, обучение, страхование жизни и другие).
Статья: Получение имущественных и социальных налоговых вычетов у работодателя
(Мацкявичене Е.В.)
("Бухгалтерский учет", 2017, N 1)Имущественный налоговый вычет, связанный со строительством либо приобретением жилья и погашением процентов по ипотеке, а также социальные вычеты в связи с лечением и обучением можно получить на выбор: либо по месту работы, либо в налоговой инспекции по месту жительства.
(Мацкявичене Е.В.)
("Бухгалтерский учет", 2017, N 1)Имущественный налоговый вычет, связанный со строительством либо приобретением жилья и погашением процентов по ипотеке, а также социальные вычеты в связи с лечением и обучением можно получить на выбор: либо по месту работы, либо в налоговой инспекции по месту жительства.
Вопрос: ...При оформлении договора ипотеки супругами также был заключен договор добровольного страхования жизни сроком на два с половиной года. Оба супруга - плательщики НДФЛ. Имеют ли они право на получение социального вычета по НДФЛ в сумме уплаченных страховых взносов по договору добровольного страхования жизни?
("Финансовый вестник: финансы, налоги, страхование, бухгалтерский учет", 2019, N 6)"Финансовый вестник: финансы, налоги, страхование, бухгалтерский учет", 2019, N 6
("Финансовый вестник: финансы, налоги, страхование, бухгалтерский учет", 2019, N 6)"Финансовый вестник: финансы, налоги, страхование, бухгалтерский учет", 2019, N 6
Статья: Особенности исчисления НДФЛ по договорам страхования
(Осипова Т.И., Никулина Н.Н.)
("Страховые организации: бухгалтерский учет и налогообложение", 2015, N 2)Если договором предусматривается оплата иных расходов, кроме расходов на лечение, то социальный вычет на сумму страховых взносов не может быть предоставлен. Например, в соответствии с договором ипотечного кредитования заемщик - физическое лицо должен заключить договор добровольного личного страхования жизни и здоровья, в том числе от несчастных случаев. Страхователь обязуется при наступлении несчастного случая оплатить расходы на лечение застрахованного, а также уплатить определенную сумму выгодоприобретателю, которым по договору страхования является банк. В качестве страховых случаев предусмотрены также смерть и потеря трудоспособности застрахованного лица. Поскольку договором личного страхования предусмотрены, помимо оплаты услуг по лечению застрахованного лица, еще и выплаты в пользу банка в случае потери трудоспособности или смерти застрахованного, данный договор не отвечает требованиям, установленным пп. 3 п. 1 ст. 219 НК РФ. Следовательно, суммы страховых взносов не могут быть основанием для получения социального вычета.
(Осипова Т.И., Никулина Н.Н.)
("Страховые организации: бухгалтерский учет и налогообложение", 2015, N 2)Если договором предусматривается оплата иных расходов, кроме расходов на лечение, то социальный вычет на сумму страховых взносов не может быть предоставлен. Например, в соответствии с договором ипотечного кредитования заемщик - физическое лицо должен заключить договор добровольного личного страхования жизни и здоровья, в том числе от несчастных случаев. Страхователь обязуется при наступлении несчастного случая оплатить расходы на лечение застрахованного, а также уплатить определенную сумму выгодоприобретателю, которым по договору страхования является банк. В качестве страховых случаев предусмотрены также смерть и потеря трудоспособности застрахованного лица. Поскольку договором личного страхования предусмотрены, помимо оплаты услуг по лечению застрахованного лица, еще и выплаты в пользу банка в случае потери трудоспособности или смерти застрахованного, данный договор не отвечает требованиям, установленным пп. 3 п. 1 ст. 219 НК РФ. Следовательно, суммы страховых взносов не могут быть основанием для получения социального вычета.
Статья: Новшества для НДФЛ-агентов (комментарий к Законам от 29.11.2021 N 382-ФЗ, от 20.04.2021 N 100-ФЗ)
(Шаронова Е.А.)
("Главная книга", 2022, N 1)- социальные вычеты на лечение, обучение, фитнес, на добровольное страхование жизни;
(Шаронова Е.А.)
("Главная книга", 2022, N 1)- социальные вычеты на лечение, обучение, фитнес, на добровольное страхование жизни;
Вопрос: О получении супругами социального вычета по НДФЛ по договору комплексного ипотечного страхования сроком на 15 лет, включающему страхование риска причинения вреда жизни и здоровью.
(Письмо Минфина России от 21.07.2017 N 03-04-05/46477)Вопрос: О получении супругами социального вычета по НДФЛ по договору комплексного ипотечного страхования сроком на 15 лет, включающему страхование риска причинения вреда жизни и здоровью.
(Письмо Минфина России от 21.07.2017 N 03-04-05/46477)Вопрос: О получении супругами социального вычета по НДФЛ по договору комплексного ипотечного страхования сроком на 15 лет, включающему страхование риска причинения вреда жизни и здоровью.
Вопрос: Сотрудник хочет подать в 2022 г. форму 3-НДФЛ для получения вычетов со стоимости лечения и с расходов на ипотеку. На какие суммы вычетов по НДФЛ он может рассчитывать? Лечение не относится к сложным видам, все справки по коду "1".
(Подборки и консультации Горячей линии, 2022)Общий предельный лимит 120 000 руб. за год применяется к совокупности следующих видов социальных вычетов:
(Подборки и консультации Горячей линии, 2022)Общий предельный лимит 120 000 руб. за год применяется к совокупности следующих видов социальных вычетов:
Вопрос: При покупке жилья в ипотеку со страховой организацией заключен договор страхования жизни и имущества, выгодоприобретатель по договору - банк. Имею ли я право на налоговый вычет по НДФЛ по данному договору?
(Подборки и консультации Горячей линии, 2022)Вопрос: При покупке жилья в ипотеку со страховой организацией заключен договор страхования жизни и имущества, выгодоприобретатель по договору - банк. Имею ли я право на налоговый вычет по НДФЛ по данному договору?
(Подборки и консультации Горячей линии, 2022)Вопрос: При покупке жилья в ипотеку со страховой организацией заключен договор страхования жизни и имущества, выгодоприобретатель по договору - банк. Имею ли я право на налоговый вычет по НДФЛ по данному договору?
Статья: Законодательство. Июнь - июль, 2006
("Налогообложение, учет и отчетность в страховой компании", 2006, N 3)Поправка к части второй НК РФ предусматривает вычет из базы по налогу на доходы физлиц их затрат на заключение договоров ДМС. Налоговый вычет не будет предоставляться в случае, если премия по полису оплачена работодателем. Правительство также предлагает повысить с 38 до 50 тыс. руб. размер социального налогового вычета, установленного для случаев, когда налогоплательщик оплачивает лечение (после принятия законопроекта - и полис ДМС), покупку лекарств, образование детей и др.
("Налогообложение, учет и отчетность в страховой компании", 2006, N 3)Поправка к части второй НК РФ предусматривает вычет из базы по налогу на доходы физлиц их затрат на заключение договоров ДМС. Налоговый вычет не будет предоставляться в случае, если премия по полису оплачена работодателем. Правительство также предлагает повысить с 38 до 50 тыс. руб. размер социального налогового вычета, установленного для случаев, когда налогоплательщик оплачивает лечение (после принятия законопроекта - и полис ДМС), покупку лекарств, образование детей и др.
Вопрос: Добровольно застраховал жизнь супруги. Могу ли я получить социальный вычет по НДФЛ?
(Подборки и консультации Горячей линии, 2023)Как получить социальный вычет по НДФЛ на добровольное страхование жизни?
(Подборки и консультации Горячей линии, 2023)Как получить социальный вычет по НДФЛ на добровольное страхование жизни?
Вопрос: О предоставлении социального вычета по НДФЛ по договору комплексного ипотечного страхования, если одним из выгодоприобретателей является банк.
(Письмо Минфина России от 03.10.2017 N 03-04-05/64428)Департамент налоговой и таможенной политики рассмотрел обращение по вопросу предоставления социального налогового вычета по налогу на доходы физических лиц в части уплаченных налогоплательщиком страховых взносов по договору комплексного ипотечного страхования и в соответствии со статьей 34.2 Налогового кодекса Российской Федерации (далее - Кодекс) разъясняет следующее.
(Письмо Минфина России от 03.10.2017 N 03-04-05/64428)Департамент налоговой и таможенной политики рассмотрел обращение по вопросу предоставления социального налогового вычета по налогу на доходы физических лиц в части уплаченных налогоплательщиком страховых взносов по договору комплексного ипотечного страхования и в соответствии со статьей 34.2 Налогового кодекса Российской Федерации (далее - Кодекс) разъясняет следующее.