Социальный налоговый вычет это
Подборка наиболее важных документов по запросу Социальный налоговый вычет это (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Путеводитель. Вычеты по НДФЛ
(КонсультантПлюс, 2026)Социальные вычеты предоставляются:
(КонсультантПлюс, 2026)Социальные вычеты предоставляются:
Готовое решение: Как отразить в расчете 6-НДФЛ заработную плату
(КонсультантПлюс, 2026)При заполнении расчета за год сведения об имущественном, социальном и стандартном вычетах отражаются в разд. 3 справки о доходах и суммах налога физлица с указанием соответствующего кода. Например, для имущественного вычета это коды "311" и "312". В этом же разделе надо указать информацию об уведомлениях из налогового органа, на основании которых вы предоставили социальные и имущественные вычеты. В Приложении к справке эти вычеты не указываются (п. п. 36, 47 Порядка заполнения формы 6-НДФЛ).
(КонсультантПлюс, 2026)При заполнении расчета за год сведения об имущественном, социальном и стандартном вычетах отражаются в разд. 3 справки о доходах и суммах налога физлица с указанием соответствующего кода. Например, для имущественного вычета это коды "311" и "312". В этом же разделе надо указать информацию об уведомлениях из налогового органа, на основании которых вы предоставили социальные и имущественные вычеты. В Приложении к справке эти вычеты не указываются (п. п. 36, 47 Порядка заполнения формы 6-НДФЛ).
Нормативные акты
Справочная информация: "Социальные налоговые вычеты, инвестиционные налоговые вычеты, налоговые вычеты на долгосрочные сбережения граждан, учитываемые в целях налогообложения дохода физических лиц"
(Материал подготовлен специалистами КонсультантПлюс)СОЦИАЛЬНЫЕ НАЛОГОВЫЕ ВЫЧЕТЫ, ИНВЕСТИЦИОННЫЕ НАЛОГОВЫЕ ВЫЧЕТЫ, НАЛОГОВЫЕ ВЫЧЕТЫ НА ДОЛГОСРОЧНЫЕ СБЕРЕЖЕНИЯ ГРАЖДАН,
(Материал подготовлен специалистами КонсультантПлюс)СОЦИАЛЬНЫЕ НАЛОГОВЫЕ ВЫЧЕТЫ, ИНВЕСТИЦИОННЫЕ НАЛОГОВЫЕ ВЫЧЕТЫ, НАЛОГОВЫЕ ВЫЧЕТЫ НА ДОЛГОСРОЧНЫЕ СБЕРЕЖЕНИЯ ГРАЖДАН,
Готовое решение: Как облагается НДФЛ обеспечение работников соцпакетом (питание, жилье, ДМС, путевки)
(КонсультантПлюс, 2026)Работодатель не может предоставить социальный вычет по оплате ДМС. Это связано с тем, что вычет предоставляется только в случае, когда ДМС работник оплачивал сам (пп. 3 п. 1 ст. 219 НК РФ).
(КонсультантПлюс, 2026)Работодатель не может предоставить социальный вычет по оплате ДМС. Это связано с тем, что вычет предоставляется только в случае, когда ДМС работник оплачивал сам (пп. 3 п. 1 ст. 219 НК РФ).
Готовое решение: Как облагаются НДФЛ выплаты по гражданско-правовым договорам
(КонсультантПлюс, 2026)налоговый агент - арендатор не предоставляет физлицу-арендодателю имущественные, социальные, профессиональные вычеты и вычеты на долгосрочные сбережения граждан. Эти вычеты предоставляют только работодатели (п. 2 ст. 219, пп. 3 п. 2 ст. 219.2, п. 8 ст. 220 НК РФ). К доходам физлица от сдачи имущества в аренду налоговый агент не может применить профессиональный вычет по п. 2 ст. 221 НК РФ (Письмо Минфина России от 15.03.2017 N 03-04-05/15280).
(КонсультантПлюс, 2026)налоговый агент - арендатор не предоставляет физлицу-арендодателю имущественные, социальные, профессиональные вычеты и вычеты на долгосрочные сбережения граждан. Эти вычеты предоставляют только работодатели (п. 2 ст. 219, пп. 3 п. 2 ст. 219.2, п. 8 ст. 220 НК РФ). К доходам физлица от сдачи имущества в аренду налоговый агент не может применить профессиональный вычет по п. 2 ст. 221 НК РФ (Письмо Минфина России от 15.03.2017 N 03-04-05/15280).
Типовая ситуация: НДФЛ: вычеты и льготы
(Издательство "Главная книга", 2026)социальный на лечение, обучение и фитнес
(Издательство "Главная книга", 2026)социальный на лечение, обучение и фитнес
Вопрос: Как медицинской организации отправить в электронной форме сведения о фактических расходах на оказанные медицинские услуги для получения пациентом социального налогового вычета по НДФЛ в упрощенном порядке, если первоначально по этим же расходам обратился супруг пациента и сведения были направлены в налоговый орган?
(Консультация эксперта, ФНС России, 2024)Вопрос: Как медицинской организации отправить в электронной форме сведения о фактических расходах на оказанные медицинские услуги для получения пациентом социального налогового вычета по НДФЛ в упрощенном порядке, если первоначально по этим же расходам обратился супруг пациента и сведения были направлены в налоговый орган?
(Консультация эксперта, ФНС России, 2024)Вопрос: Как медицинской организации отправить в электронной форме сведения о фактических расходах на оказанные медицинские услуги для получения пациентом социального налогового вычета по НДФЛ в упрощенном порядке, если первоначально по этим же расходам обратился супруг пациента и сведения были направлены в налоговый орган?
Готовое решение: Как облагается НДФЛ зарплата работников - иностранных граждан до 31 декабря 2024 г. (включительно)
(КонсультантПлюс, 2024)Вычеты по НДФЛ работнику-иностранцу можно предоставлять после того, как он станет налоговым резидентом РФ (п. 3 ст. 210 НК РФ). До этого момента стандартные, имущественные, социальные вычеты не применяются (п. п. 2.3, 3, 4 ст. 210 НК РФ).
(КонсультантПлюс, 2024)Вычеты по НДФЛ работнику-иностранцу можно предоставлять после того, как он станет налоговым резидентом РФ (п. 3 ст. 210 НК РФ). До этого момента стандартные, имущественные, социальные вычеты не применяются (п. п. 2.3, 3, 4 ст. 210 НК РФ).
Статья: О некоторых вопросах предоставления льгот, налоговых вычетов для военнослужащих, мобилизованных - участников специальной военной операции, а также военных пенсионеров и ветеранов боевых действий
(Шеншин В.М., Попков Д.В.)
("Право в Вооруженных Силах", 2024, N 9)Таким образом, граждане, оплатившие лечение ветерана боевых действий, могут получить вычет в размере 13% от сумм, потраченных на лечение, но не более 120 тыс. руб. за налоговый период, в совокупности с другими соответствующими социальными налоговыми вычетами. При этом исключение будут составлять расходы на дорогостоящие виды лечения, которые максимальным размером не ограничиваются и возмещаются исходя из фактических затрат (подп. 3 п. 1 ст. 219 НК РФ).
(Шеншин В.М., Попков Д.В.)
("Право в Вооруженных Силах", 2024, N 9)Таким образом, граждане, оплатившие лечение ветерана боевых действий, могут получить вычет в размере 13% от сумм, потраченных на лечение, но не более 120 тыс. руб. за налоговый период, в совокупности с другими соответствующими социальными налоговыми вычетами. При этом исключение будут составлять расходы на дорогостоящие виды лечения, которые максимальным размером не ограничиваются и возмещаются исходя из фактических затрат (подп. 3 п. 1 ст. 219 НК РФ).
Статья: Комментарий к Информации ФНС России от 21.05.2024 "Как получить налоговый вычет без декларации"
(Чимидова Е.)
("Нормативные акты для бухгалтера", 2024, N 11)Социальный вычет без декларации - как это?
(Чимидова Е.)
("Нормативные акты для бухгалтера", 2024, N 11)Социальный вычет без декларации - как это?
Интервью: Декларационная кампания 2025 года: важные нюансы (интервью с М.В. Сергеевым, начальником Управления налогообложения доходов физических лиц и администрирования страховых взносов ФНС России)
(Подготовлен для системы КонсультантПлюс, 2025)- С начала этого года у граждан также появилась возможность воспользоваться упрощенным порядком получения социальных налоговых вычетов. Расскажите, пожалуйста, как это работает на практике. Собирать самим справки и подтверждающие документы больше не нужно?
(Подготовлен для системы КонсультантПлюс, 2025)- С начала этого года у граждан также появилась возможность воспользоваться упрощенным порядком получения социальных налоговых вычетов. Расскажите, пожалуйста, как это работает на практике. Собирать самим справки и подтверждающие документы больше не нужно?
Статья: Оптимизация административной нагрузки при получении налоговых вычетов за обучение и лечение
(Громов В.В.)
("Налоги" (журнал), 2022, N 3)Во-вторых, имеет место правовая неопределенность относительно списка документов, достаточных для того, чтобы налогоплательщик мог реализовать свое право на вычет. В ст. 219 НК РФ оно связывается с представлением гражданами документов, подтверждающих их фактические расходы. Но такая формулировка является слишком общей, отчего становится предметом интерпретаций, которые не способствуют выработке единообразного подхода. Поскольку законодатель не перечислил сами документы, функция по раскрытию механизма подтверждения была фактически передана исполнительной власти. И в 2012 г. был издан очень важный для налоговых инспекций документ <7>, в котором ФНС РФ закрепила исчерпывающий перечень документов, которые могут быть истребованы с граждан при их обращении как за имущественными, так и за социальными налоговыми вычетами. При этом была сделана существенная оговорка о том, что перечни являются закрытыми и не подлежат расширенному толкованию. Отметим, что в них нет лицензий, что должно освобождать граждан от необходимости представления их копий. Но гарантии такого освобождения в реальности отсутствуют, потому что, например, в письме ФНС РФ от 13 сентября 2018 г. N БС-2-11/1552@ копия лицензии обозначена в качестве документа, который вправе представить налогоплательщик. С учетом того, что те же самые данные инспектор может получить самостоятельно, возникает явный пробел в распределении налоговых обязанностей: налогоплательщик может подготовить документ, а налоговая инспекция - его запросить, но нигде не закреплено, кто в итоге должен получать сведения о лицензии. Отсюда указанное право в глазах налоговой инспекции может трансформироваться в обязанность представить документ, и ограничений для этого в ст. 219 НК РФ нет.
(Громов В.В.)
("Налоги" (журнал), 2022, N 3)Во-вторых, имеет место правовая неопределенность относительно списка документов, достаточных для того, чтобы налогоплательщик мог реализовать свое право на вычет. В ст. 219 НК РФ оно связывается с представлением гражданами документов, подтверждающих их фактические расходы. Но такая формулировка является слишком общей, отчего становится предметом интерпретаций, которые не способствуют выработке единообразного подхода. Поскольку законодатель не перечислил сами документы, функция по раскрытию механизма подтверждения была фактически передана исполнительной власти. И в 2012 г. был издан очень важный для налоговых инспекций документ <7>, в котором ФНС РФ закрепила исчерпывающий перечень документов, которые могут быть истребованы с граждан при их обращении как за имущественными, так и за социальными налоговыми вычетами. При этом была сделана существенная оговорка о том, что перечни являются закрытыми и не подлежат расширенному толкованию. Отметим, что в них нет лицензий, что должно освобождать граждан от необходимости представления их копий. Но гарантии такого освобождения в реальности отсутствуют, потому что, например, в письме ФНС РФ от 13 сентября 2018 г. N БС-2-11/1552@ копия лицензии обозначена в качестве документа, который вправе представить налогоплательщик. С учетом того, что те же самые данные инспектор может получить самостоятельно, возникает явный пробел в распределении налоговых обязанностей: налогоплательщик может подготовить документ, а налоговая инспекция - его запросить, но нигде не закреплено, кто в итоге должен получать сведения о лицензии. Отсюда указанное право в глазах налоговой инспекции может трансформироваться в обязанность представить документ, и ограничений для этого в ст. 219 НК РФ нет.