Систематическая выдача займов физическим лицом
Подборка наиболее важных документов по запросу Систематическая выдача займов физическим лицом (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Судебная практика
Определение Второго кассационного суда общей юрисдикции от 28.11.2024 по делу N 88-28881/2024 (УИД 77RS0030-02-2022-004053-88)
Категория спора: Заем.
Требования займодавца: 1) О взыскании основного долга по договору займа; 2) О взыскании процентов за пользование займом; 3) О взыскании неустойки по договору займа; 4) Об обращении взыскания на заложенное имущество.
Обстоятельства: Истец указал, что ответчик не исполнил обязанность по возврату займа и уплате процентов по нему в установленный срок.
Решение: 1) Дело направлено на новое рассмотрение; 2) Дело направлено на новое рассмотрение; 3) Дело направлено на новое рассмотрение; 4) Дело направлено на новое рассмотрение.Однако, в нарушение требований статей 2, 12, 67, 195 - 199, 327, 327.1, 329 ГПК РФ суд апелляционной инстанции не привел ссылок на нормы закона и имеющиеся в деле доказательства, на основании которых он признал физическое лицо ФИО1 лицом, систематически предоставляющим без регистрации в качестве индивидуального предпринимателя, возмездные услуги по выдаче потребительских займов гражданам, а также доказательства, на основании которых он признал установленным факт обращения ФИО2 в ООО МКК "ТендерЛига" за предоставлением займа.
Категория спора: Заем.
Требования займодавца: 1) О взыскании основного долга по договору займа; 2) О взыскании процентов за пользование займом; 3) О взыскании неустойки по договору займа; 4) Об обращении взыскания на заложенное имущество.
Обстоятельства: Истец указал, что ответчик не исполнил обязанность по возврату займа и уплате процентов по нему в установленный срок.
Решение: 1) Дело направлено на новое рассмотрение; 2) Дело направлено на новое рассмотрение; 3) Дело направлено на новое рассмотрение; 4) Дело направлено на новое рассмотрение.Однако, в нарушение требований статей 2, 12, 67, 195 - 199, 327, 327.1, 329 ГПК РФ суд апелляционной инстанции не привел ссылок на нормы закона и имеющиеся в деле доказательства, на основании которых он признал физическое лицо ФИО1 лицом, систематически предоставляющим без регистрации в качестве индивидуального предпринимателя, возмездные услуги по выдаче потребительских займов гражданам, а также доказательства, на основании которых он признал установленным факт обращения ФИО2 в ООО МКК "ТендерЛига" за предоставлением займа.
Подборка судебных решений за 2023 год: Статья 226 "Особенности исчисления налога налоговыми агентами. Порядок и сроки уплаты налога налоговыми агентами" главы 23 "Налог на доходы физических лиц" НК РФ
(АО "Центр экономических экспертиз "Налоги и финансовое право")Как указал суд, признавая позицию ИФНС правомерной, общество перечислило физическому лицу денежные средства с назначением платежа "выплата заработной платы", но в расчете 6-НДФЛ указанная сумма не отражена. В ходе налоговой проверки общество неоднократно уточняло назначение платежа: указывало на возврат займа, затем на то, что эти денежные средства выданы как подотчетные для перечисления в бюджет за общество. По показаниям самого физического лица спорные средства являются оплатой за оказанные им услуги. При этом физическое лицо действительно уплатило за общество страховые взносы, налоги, но в иной сумме.
(АО "Центр экономических экспертиз "Налоги и финансовое право")Как указал суд, признавая позицию ИФНС правомерной, общество перечислило физическому лицу денежные средства с назначением платежа "выплата заработной платы", но в расчете 6-НДФЛ указанная сумма не отражена. В ходе налоговой проверки общество неоднократно уточняло назначение платежа: указывало на возврат займа, затем на то, что эти денежные средства выданы как подотчетные для перечисления в бюджет за общество. По показаниям самого физического лица спорные средства являются оплатой за оказанные им услуги. При этом физическое лицо действительно уплатило за общество страховые взносы, налоги, но в иной сумме.
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Статья: Проблема самостоятельного значения института обхода закона
(Иноземцева А.В.)
("Вестник экономического правосудия Российской Федерации", 2023, NN 3, 4)Верховный Суд, напротив, пришел к выводу о том, что факт признания заимодавца виновным в осуществлении незаконного предпринимательства имел значение для правильного разрешения дела. Приговором по уголовному делу было установлено, что заимодавец при заключении договора займа действовал в обход закона с противоправной целью, были установлены умысел на совершение ответчиком действий, заведомо противоречащих основам правопорядка, и "отличная от предполагаемой ст. 807 ГК РФ цель заключения договора займа - осуществление предпринимательской деятельности по систематической выдаче физическим лицам денежных займов и завладение квартирой ответчика".
(Иноземцева А.В.)
("Вестник экономического правосудия Российской Федерации", 2023, NN 3, 4)Верховный Суд, напротив, пришел к выводу о том, что факт признания заимодавца виновным в осуществлении незаконного предпринимательства имел значение для правильного разрешения дела. Приговором по уголовному делу было установлено, что заимодавец при заключении договора займа действовал в обход закона с противоправной целью, были установлены умысел на совершение ответчиком действий, заведомо противоречащих основам правопорядка, и "отличная от предполагаемой ст. 807 ГК РФ цель заключения договора займа - осуществление предпринимательской деятельности по систематической выдаче физическим лицам денежных займов и завладение квартирой ответчика".
Вопрос: О приобретении статуса МФО организацией, осуществляющей деятельность по выдаче займов ИП и юрлицам на предпринимательские цели и привлечению денежных средств в виде займов.
(Письмо Банка России от 25.10.2024 N 44-13/5224)Кроме этого, представляется, что в случае систематического осуществления деятельности по выдаче займов без получения специального статуса существует риск возможной квалификации органами государственного контроля (надзора) указанной деятельности как банковской или микрофинансовой исходя из оценки конкретных обстоятельств дела.
(Письмо Банка России от 25.10.2024 N 44-13/5224)Кроме этого, представляется, что в случае систематического осуществления деятельности по выдаче займов без получения специального статуса существует риск возможной квалификации органами государственного контроля (надзора) указанной деятельности как банковской или микрофинансовой исходя из оценки конкретных обстоятельств дела.
Нормативные акты
Федеральный закон от 02.07.2010 N 151-ФЗ
(ред. от 31.07.2025)
"О микрофинансовой деятельности и микрофинансовых организациях"
(с изм. и доп., вступ. в силу с 22.10.2025)7.1) имеет право предписанием ввести ограничения деятельности микрофинансовой организации, в том числе ограничить микрофинансовой организации полностью или частично осуществление привлечения денежных средств физических лиц, в том числе индивидуальных предпринимателей, выдачу займов, проведение иных операций, а также требовать замены лица, осуществляющего функции единоличного исполнительного органа, в случае:
(ред. от 31.07.2025)
"О микрофинансовой деятельности и микрофинансовых организациях"
(с изм. и доп., вступ. в силу с 22.10.2025)7.1) имеет право предписанием ввести ограничения деятельности микрофинансовой организации, в том числе ограничить микрофинансовой организации полностью или частично осуществление привлечения денежных средств физических лиц, в том числе индивидуальных предпринимателей, выдачу займов, проведение иных операций, а также требовать замены лица, осуществляющего функции единоличного исполнительного органа, в случае:
Федеральный закон от 13.07.2020 N 196-ФЗ
"О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации""7.1) имеет право предписанием ввести ограничения деятельности микрофинансовой организации, в том числе ограничить микрофинансовой организации полностью или частично осуществление привлечения денежных средств физических лиц, в том числе индивидуальных предпринимателей, выдачу займов, проведение иных операций, а также требовать замены лица, осуществляющего функции единоличного исполнительного органа, в случае:
"О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации""7.1) имеет право предписанием ввести ограничения деятельности микрофинансовой организации, в том числе ограничить микрофинансовой организации полностью или частично осуществление привлечения денежных средств физических лиц, в том числе индивидуальных предпринимателей, выдачу займов, проведение иных операций, а также требовать замены лица, осуществляющего функции единоличного исполнительного органа, в случае:
Статья: Новые требования к процедурам заключения и выдачи потребительского кредита
(Смирнов Е.Е.)
("Аудитор", 2025, N 6)В отношении микрофинансовых организаций Законом установлена обязанность зачислять денежные средства по договору потребительского займа только при условии совпадения сведений о заемщике и получателе денежных средств. Микрофинансовая организация также обязана разработать внутренний документ, предусматривающий реализацию мероприятий, направленных на противодействие заключению договоров потребительского займа без добровольного согласия физического лица, а также иным мошенническим действиям.
(Смирнов Е.Е.)
("Аудитор", 2025, N 6)В отношении микрофинансовых организаций Законом установлена обязанность зачислять денежные средства по договору потребительского займа только при условии совпадения сведений о заемщике и получателе денежных средств. Микрофинансовая организация также обязана разработать внутренний документ, предусматривающий реализацию мероприятий, направленных на противодействие заключению договоров потребительского займа без добровольного согласия физического лица, а также иным мошенническим действиям.
Вопрос: Возможна ли выдача кредита на приобретение автомобиля заемщику - физическому лицу напрямую на счет дилера - продавца автомобиля, минуя текущий счет клиента? Существуют ли риски оспаривания в суде факта выдачи кредита, если кредит выдается не напрямую на текущий счет заемщика, а на счет третьего лица?
(Консультация эксперта, 2025)При этом указанные мероприятия могут не применяться, если банк перечисляет кредитные средства юридическому лицу или индивидуальному предпринимателю, осуществляющим реализацию (продажу) транспортного средства, и/или обязательства заемщика обеспечиваются залогом транспортного средства (в случаях зачисления заемных денежных средств на счета юридического лица - продавца транспортного средства).
(Консультация эксперта, 2025)При этом указанные мероприятия могут не применяться, если банк перечисляет кредитные средства юридическому лицу или индивидуальному предпринимателю, осуществляющим реализацию (продажу) транспортного средства, и/или обязательства заемщика обеспечиваются залогом транспортного средства (в случаях зачисления заемных денежных средств на счета юридического лица - продавца транспортного средства).
Статья: О ростовщичестве и преюдициальности в свете Постановления Конституционного Суда по делу Филатова
(Молодыко К.Ю.)
("Закон", 2024, N 9)Возникает вопрос: можно ли, умножая эти процентные ставки на два, признать по аналогии полученные произведения предельными ставками также и для займов между гражданами на аналогичные сроки и цели? Допустимо ли в обществе, чтобы граждане выдавали друг другу краткосрочные займы под 55,3% годовых? Кроме того, "кредиты физическим лицам до одного года" - это усредненная абстракция, поскольку ставки у профессиональных кредиторов сильно различаются в зависимости от суммы, конкретного срока в пределах одного года, обеспечения, вида кредитора, а также от того, получает ли заемщик систематически деньги на карту банка-кредитора, в частности зарплату. По этим причинам существуют и другие, более детализированные, представления о среднерыночных ставках по потребительским кредитам, о чем детальнее ниже.
(Молодыко К.Ю.)
("Закон", 2024, N 9)Возникает вопрос: можно ли, умножая эти процентные ставки на два, признать по аналогии полученные произведения предельными ставками также и для займов между гражданами на аналогичные сроки и цели? Допустимо ли в обществе, чтобы граждане выдавали друг другу краткосрочные займы под 55,3% годовых? Кроме того, "кредиты физическим лицам до одного года" - это усредненная абстракция, поскольку ставки у профессиональных кредиторов сильно различаются в зависимости от суммы, конкретного срока в пределах одного года, обеспечения, вида кредитора, а также от того, получает ли заемщик систематически деньги на карту банка-кредитора, в частности зарплату. По этим причинам существуют и другие, более детализированные, представления о среднерыночных ставках по потребительским кредитам, о чем детальнее ниже.
Статья: Прощение долга в бухгалтерском и налоговом учете
(Жоголев А.А.)
("Главная книга", 2025, N 13)Страховые взносы. Если организация простила долг физлицу-заемщику по договору займа, при этом физлицо не работает в этой организации, то начислять взносы не нужно. Прощенный долг в этом случае не будет объектом обложения взносами <14>.
(Жоголев А.А.)
("Главная книга", 2025, N 13)Страховые взносы. Если организация простила долг физлицу-заемщику по договору займа, при этом физлицо не работает в этой организации, то начислять взносы не нужно. Прощенный долг в этом случае не будет объектом обложения взносами <14>.