Счет для идентификации платежа
Подборка наиболее важных документов по запросу Счет для идентификации платежа (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Судебная практика
Подборка судебных решений за 2022 год: Статья 213.25 "Имущество гражданина, подлежащее реализации в случае признания гражданина банкротом и введения реализации имущества гражданина" Федерального закона "О несостоятельности (банкротстве)"
(Арбитражный суд Уральского округа)Перед совершением платежной операции по расчетному счету клиента Банк обязан идентифицировать плательщика, убедиться, что платежное поручение исходит от уполномоченного лица, а также принять меры для обеспечения безопасности работы электронных систем дистанционного обслуживания от проникновения третьих лиц.
(Арбитражный суд Уральского округа)Перед совершением платежной операции по расчетному счету клиента Банк обязан идентифицировать плательщика, убедиться, что платежное поручение исходит от уполномоченного лица, а также принять меры для обеспечения безопасности работы электронных систем дистанционного обслуживания от проникновения третьих лиц.
Определение Верховного Суда РФ от 16.12.2022 N 305-ЭС22-23377 по делу N А40-152499/2021
Требование: О пересмотре в кассационном порядке судебных актов по делу о взыскании убытков.
Обжалуемый результат спора: В удовлетворении требования отказано, поскольку финансовый управляющий ненадлежащим образом исполнил свои обязанности по опубликованию сведений о банкротстве должника, в сообщении, опубликованном в едином федеральном реестре сведений о банкротстве, был указан адрес регистрации гражданина-должника, отличный от указанного в его паспорте, ввиду чего при проверке автоматизированной системой банка совпадений по входным данным найдено не было.
Решение: В передаче дела в Судебную коллегию по экономическим спорам Верховного Суда РФ отказано.Разрешая спор, суды первой и апелляционной инстанций, с выводами которых согласился суд округа, установили некорректное опубликование (указан отличный от содержащегося в паспорте адрес) со стороны финансового управляющего на сайте ЕФРСБ информации, предусмотренной пунктом 5 статьи 213.7 Федерального закона от 26.10.2002 N 127-ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)", о признании Коломыцева О.Н. несостоятельным (банкротом). В связи с этим на момент совершения платежей со счета Коломыцева О.Н. банк не располагал объективной возможностью идентифицировать его в качестве лица, в отношении которого ведется процедура банкротства.
Требование: О пересмотре в кассационном порядке судебных актов по делу о взыскании убытков.
Обжалуемый результат спора: В удовлетворении требования отказано, поскольку финансовый управляющий ненадлежащим образом исполнил свои обязанности по опубликованию сведений о банкротстве должника, в сообщении, опубликованном в едином федеральном реестре сведений о банкротстве, был указан адрес регистрации гражданина-должника, отличный от указанного в его паспорте, ввиду чего при проверке автоматизированной системой банка совпадений по входным данным найдено не было.
Решение: В передаче дела в Судебную коллегию по экономическим спорам Верховного Суда РФ отказано.Разрешая спор, суды первой и апелляционной инстанций, с выводами которых согласился суд округа, установили некорректное опубликование (указан отличный от содержащегося в паспорте адрес) со стороны финансового управляющего на сайте ЕФРСБ информации, предусмотренной пунктом 5 статьи 213.7 Федерального закона от 26.10.2002 N 127-ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)", о признании Коломыцева О.Н. несостоятельным (банкротом). В связи с этим на момент совершения платежей со счета Коломыцева О.Н. банк не располагал объективной возможностью идентифицировать его в качестве лица, в отношении которого ведется процедура банкротства.
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Вопрос: О применении балансового счета N 40822 "Счет для идентификации платежа".
(Письмо Банка России от 21.06.2021 N 45-19/2944)Вопрос: У кредитной организации возник вопрос в части открытия и режима балансового счета 40822 "Счет для идентификации платежа", порядка проведения платежей и переводов, применения ограничений по счету.
(Письмо Банка России от 21.06.2021 N 45-19/2944)Вопрос: У кредитной организации возник вопрос в части открытия и режима балансового счета 40822 "Счет для идентификации платежа", порядка проведения платежей и переводов, применения ограничений по счету.
Готовое решение: Общие правила заполнения платежного распоряжения
(КонсультантПлюс, 2024)Сведения о плательщике содержат почти те же реквизиты, что и сведения о фактическом плательщике. Отличие заключается в том, что в них нет поля для лицевого счета и есть дополнительные реквизиты: тип и значение идентификатора счета и идентификатор электронного средства платежа (ЭСП).
(КонсультантПлюс, 2024)Сведения о плательщике содержат почти те же реквизиты, что и сведения о фактическом плательщике. Отличие заключается в том, что в них нет поля для лицевого счета и есть дополнительные реквизиты: тип и значение идентификатора счета и идентификатор электронного средства платежа (ЭСП).
Нормативные акты
"Обзор судебной практики Верховного Суда Российской Федерации N 4 (2019)"
(утв. Президиумом Верховного Суда РФ 25.12.2019)Таким образом, авансовые платежи в счет будущих таможенных и иных платежей уплачиваются с присвоением им соответствующего кода бюджетной классификации и учитываются как отдельный вид доходов федерального бюджета с момента их поступления на счета Федерального казначейства. То обстоятельство, что идентификация авансовых платежей применительно к исполнению обязанности по уплате тех или иных конкретных таможенных платежей производится после поступления соответствующего распоряжения об использовании авансовых платежей со стороны плательщика или по инициативе таможенного органа, не означает, что до момента распоряжения авансовыми платежами соответствующие денежные средства не находились в казне и не использовались государством при кассовом исполнении федерального бюджета.
(утв. Президиумом Верховного Суда РФ 25.12.2019)Таким образом, авансовые платежи в счет будущих таможенных и иных платежей уплачиваются с присвоением им соответствующего кода бюджетной классификации и учитываются как отдельный вид доходов федерального бюджета с момента их поступления на счета Федерального казначейства. То обстоятельство, что идентификация авансовых платежей применительно к исполнению обязанности по уплате тех или иных конкретных таможенных платежей производится после поступления соответствующего распоряжения об использовании авансовых платежей со стороны плательщика или по инициативе таможенного органа, не означает, что до момента распоряжения авансовыми платежами соответствующие денежные средства не находились в казне и не использовались государством при кассовом исполнении федерального бюджета.