Счет-Фактура на отгрузку если был аванс
Подборка наиболее важных документов по запросу Счет-Фактура на отгрузку если был аванс (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Формы документов
Судебная практика
Подборка судебных решений за 2023 год: Статья 170 "Порядок отнесения сумм налога на затраты по производству и реализации товаров (работ, услуг)" главы 21 "Налог на добавленную стоимость" НК РФ
(АО "Центр экономических экспертиз "Налоги и финансовое право")По мнению ИФНС, налогоплательщик неправомерно не восстановил НДС по перечисленным авансам, ранее принятым к вычету, т.к. поставщиками произведена отгрузка товаров под авансовые счета-фактуры (подп. 3 п. 3 ст. 170 НК РФ).
(АО "Центр экономических экспертиз "Налоги и финансовое право")По мнению ИФНС, налогоплательщик неправомерно не восстановил НДС по перечисленным авансам, ранее принятым к вычету, т.к. поставщиками произведена отгрузка товаров под авансовые счета-фактуры (подп. 3 п. 3 ст. 170 НК РФ).
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Готовое решение: Как организациям и ИП заполнять декларацию по НДС
(КонсультантПлюс, 2025)12.2.1. Как заполнить строки 020 - 250 разд. 10 при отражении счета-фактуры на отгрузку (аванс)
(КонсультантПлюс, 2025)12.2.1. Как заполнить строки 020 - 250 разд. 10 при отражении счета-фактуры на отгрузку (аванс)
Готовое решение: Как заполнить декларацию по НДС по налоговые периоды 2024 г. (включительно)
(КонсультантПлюс, 2025)11.2.1. Как заполнить строки 020 - 250 разд. 10 при отражении счета-фактуры на отгрузку (аванс)
(КонсультантПлюс, 2025)11.2.1. Как заполнить строки 020 - 250 разд. 10 при отражении счета-фактуры на отгрузку (аванс)
Готовое решение: Как посреднику оформить счета-фактуры по посредническому договору и исчислить НДС по посредническим услугам
(КонсультантПлюс, 2025)Если вы работаете от своего имени (то есть у вас договор комиссии или агентский договор с условием продажи от вашего имени), то вы должны сами оформлять и выставлять покупателям счета-фактуры на отгрузку и на аванс. Заказчику вы передаете копии этих счетов-фактур, а он на их основе оформляет счета-фактуры для вас.
(КонсультантПлюс, 2025)Если вы работаете от своего имени (то есть у вас договор комиссии или агентский договор с условием продажи от вашего имени), то вы должны сами оформлять и выставлять покупателям счета-фактуры на отгрузку и на аванс. Заказчику вы передаете копии этих счетов-фактур, а он на их основе оформляет счета-фактуры для вас.
Готовое решение: Счет-фактура у принципала по агентскому договору
(КонсультантПлюс, 2025)Зарегистрируйте в книге продаж счет-фактуру на отгрузку или на аванс, который вы выставили покупателю. Регистрируйте его за тот квартал, в котором пришел аванс или была отгрузка (пп. 1 п. 3 ст. 169 НК РФ, п. п. 1 - 3, 20 Правил ведения книги продаж).
(КонсультантПлюс, 2025)Зарегистрируйте в книге продаж счет-фактуру на отгрузку или на аванс, который вы выставили покупателю. Регистрируйте его за тот квартал, в котором пришел аванс или была отгрузка (пп. 1 п. 3 ст. 169 НК РФ, п. п. 1 - 3, 20 Правил ведения книги продаж).
Готовое решение: Как продавцу оформить и выставить счет-фактуру при получении аванса
(КонсультантПлюс, 2025)На наш взгляд, при выставлении счета-фактуры на аванс в данной ситуации в строках 6 "Покупатель" и 6а "Адрес" следует указать данные головной организации, а в строке 6б "ИНН/КПП покупателя" - ИНН организации и КПП обособленного подразделения. Аналогичные разъяснения для оформления счетов-фактур на отгрузку приведены в Письмах Минфина России от 04.05.2016 N 03-07-09/25719, от 05.09.2014 N 03-07-09/44671, ФНС России от 29.10.2019 N ЕД-4-15/22062@. Поскольку правила заполнения строк 6, 6а и 6б для счетов-фактур на отгрузку и для счетов-фактур на аванс одинаковые, полагаем, что разъяснения Минфина России и ФНС России, данные в отношении счетов-фактур на отгрузку, применимы и к счетам-фактурам на аванс, если на момент получения аванса известно, что реализация товаров (работ, услуг, имущественных прав) будет производиться обособленному подразделению организации (например, если это прописано в договоре с покупателем (заказчиком) с указанием КПП обособленного подразделения).
(КонсультантПлюс, 2025)На наш взгляд, при выставлении счета-фактуры на аванс в данной ситуации в строках 6 "Покупатель" и 6а "Адрес" следует указать данные головной организации, а в строке 6б "ИНН/КПП покупателя" - ИНН организации и КПП обособленного подразделения. Аналогичные разъяснения для оформления счетов-фактур на отгрузку приведены в Письмах Минфина России от 04.05.2016 N 03-07-09/25719, от 05.09.2014 N 03-07-09/44671, ФНС России от 29.10.2019 N ЕД-4-15/22062@. Поскольку правила заполнения строк 6, 6а и 6б для счетов-фактур на отгрузку и для счетов-фактур на аванс одинаковые, полагаем, что разъяснения Минфина России и ФНС России, данные в отношении счетов-фактур на отгрузку, применимы и к счетам-фактурам на аванс, если на момент получения аванса известно, что реализация товаров (работ, услуг, имущественных прав) будет производиться обособленному подразделению организации (например, если это прописано в договоре с покупателем (заказчиком) с указанием КПП обособленного подразделения).
Типовая ситуация: Камеральная проверка по НДС: сроки, коды ошибок, пояснения
(Издательство "Главная книга", 2025)Проверьте, правомерно ли принят к вычету НДС по полученному авансу - есть ли в разд. 9 счет-фактура на отгрузку оплаченных авансом товаров.
(Издательство "Главная книга", 2025)Проверьте, правомерно ли принят к вычету НДС по полученному авансу - есть ли в разд. 9 счет-фактура на отгрузку оплаченных авансом товаров.
Путеводитель по налогам. Энциклопедия спорных ситуаций по НДС7. СРОКИ ВЫСТАВЛЕНИЯ СЧЕТОВ-ФАКТУР ПРИ ОТГРУЗКЕ ТОВАРОВ
Готовое решение: Счет-фактура в иностранной валюте
(КонсультантПлюс, 2025)3.1. Как продавцу зарегистрировать в книге продаж "валютные" счета-фактуры на отгрузку и на полученные авансы
(КонсультантПлюс, 2025)3.1. Как продавцу зарегистрировать в книге продаж "валютные" счета-фактуры на отгрузку и на полученные авансы
Статья: НДС и налоговая реформа - 2025
(Дегтяренко А.)
("Юридический справочник руководителя", 2024, N 12; 2025, NN 1, 2, 3)Основанием для вычета обычно является счет-фактура - отгрузочный, авансовый или корректировочный - с суммой НДС, выделенной отдельной строкой (п. п. 3, 4 ст. 168, п. 1 ст. 169, п. 1 ст. 172 НК РФ). Но иногда заявить вычет можно на основании других документов (Письма Минфина России от 16.09.2024 N 03-07-11/88274, от 05.07.2024 N 03-07-11/62770). Подробнее о них - в таблице 7.
(Дегтяренко А.)
("Юридический справочник руководителя", 2024, N 12; 2025, NN 1, 2, 3)Основанием для вычета обычно является счет-фактура - отгрузочный, авансовый или корректировочный - с суммой НДС, выделенной отдельной строкой (п. п. 3, 4 ст. 168, п. 1 ст. 169, п. 1 ст. 172 НК РФ). Но иногда заявить вычет можно на основании других документов (Письма Минфина России от 16.09.2024 N 03-07-11/88274, от 05.07.2024 N 03-07-11/62770). Подробнее о них - в таблице 7.
Готовое решение: Как облагается НДС продажа металлолома
(КонсультантПлюс, 2025)Продавец - плательщик НДС в счете-фактуре на оплату (аванс, отгрузку, на увеличение или уменьшение стоимости) укажет (Приложение к Письму ФНС России от 16.01.2018 N СД-4-3/480@ 1):
(КонсультантПлюс, 2025)Продавец - плательщик НДС в счете-фактуре на оплату (аванс, отгрузку, на увеличение или уменьшение стоимости) укажет (Приложение к Письму ФНС России от 16.01.2018 N СД-4-3/480@ 1):
Готовое решение: Порядок заполнения формы журнала учета полученных и выставленных счетов-фактур
(КонсультантПлюс, 2025)Порядок заполнения будет отличаться в зависимости от того, какой документ вы регистрируете: счет-фактуру на отгрузку (аванс), корректировочный счет-фактуру или сводный счет-фактуру.
(КонсультантПлюс, 2025)Порядок заполнения будет отличаться в зависимости от того, какой документ вы регистрируете: счет-фактуру на отгрузку (аванс), корректировочный счет-фактуру или сводный счет-фактуру.