Риск по типу клиента
Подборка наиболее важных документов по запросу Риск по типу клиента (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Статья: Элементы правового и регуляторного рисков, подлежащих учету при осуществлении в кредитной организации деятельности по ПОД/ФТ
(Алексеева Д.Г.)
("Банковское право", 2022, N 2)- риск по типу клиента и (или) бенефициарного владельца;
(Алексеева Д.Г.)
("Банковское право", 2022, N 2)- риск по типу клиента и (или) бенефициарного владельца;
"Правовое регулирование публичного финансового контроля"
(Антропцева И.О.)
("Статут", 2024)- управление риском легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма в целях его минимизации - в рамках финансового мониторинга обязательным является оценка риска клиента (по его типу и/или бенефициарного владельца, страновой и связанный с определенным типом операций), задача органа контроля и привлекаемых им лиц не только выявлять такой риск, но и управлять им, тем самым минимизируя либо исключая неблагоприятные последствия для финансовой системы государства;
(Антропцева И.О.)
("Статут", 2024)- управление риском легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма в целях его минимизации - в рамках финансового мониторинга обязательным является оценка риска клиента (по его типу и/или бенефициарного владельца, страновой и связанный с определенным типом операций), задача органа контроля и привлекаемых им лиц не только выявлять такой риск, но и управлять им, тем самым минимизируя либо исключая неблагоприятные последствия для финансовой системы государства;
Нормативные акты
"Международный стандарт финансовой отчетности (IFRS) 9 "Финансовые инструменты"
(введен в действие на территории Российской Федерации в редакции 2014 года Приказом Минфина России от 27.06.2016 N 98н)
(ред. от 14.01.2026)B5.5.35 Организация может использовать упрощения практического характера при оценке ожидаемых кредитных убытков, если они соответствуют принципам, указанным в пункте 5.5.17. Примером упрощения практического характера является расчет ожидаемых кредитных убытков по торговой дебиторской задолженности с использованием матрицы оценочных резервов. Организация будет использовать свой прошлый опыт возникновения кредитных убытков (скорректированных соответствующим образом согласно пунктам B5.5.51 - B5.5.52) в случае торговой дебиторской задолженности для оценки 12-месячных ожидаемых кредитных убытков или ожидаемых кредитных убытков за весь срок, соответственно. Матрица оценочных резервов может, например, устанавливать фиксированные ставки оценочных резервов в зависимости от количества дней просрочки торговой дебиторской задолженности (например, 1 процент, если просрочка отсутствует; 2 процента, если платежи просрочены менее чем на 30 дней; 3 процента, если платежи просрочены более чем на 30 дней, но менее чем на 90 дней; 20 процентов, если платежи просрочены более чем на 90 дней, но менее чем на 180 дней и т.д.). В зависимости от диверсифицированности своей клиентской базы организация будет группировать активы в соответствующие группы, если ее прошлый опыт возникновения кредитных убытков свидетельствует о значительно отличающихся характеристиках возникновения убытков для различных клиентских сегментов. Примеры критериев, которые могут использоваться для группировки активов, включают в себя географический регион, тип продукта, рейтинг клиентов, обеспечение или страхование торговых кредитных рисков и тип клиентов (например, оптовые или розничные).
(введен в действие на территории Российской Федерации в редакции 2014 года Приказом Минфина России от 27.06.2016 N 98н)
(ред. от 14.01.2026)B5.5.35 Организация может использовать упрощения практического характера при оценке ожидаемых кредитных убытков, если они соответствуют принципам, указанным в пункте 5.5.17. Примером упрощения практического характера является расчет ожидаемых кредитных убытков по торговой дебиторской задолженности с использованием матрицы оценочных резервов. Организация будет использовать свой прошлый опыт возникновения кредитных убытков (скорректированных соответствующим образом согласно пунктам B5.5.51 - B5.5.52) в случае торговой дебиторской задолженности для оценки 12-месячных ожидаемых кредитных убытков или ожидаемых кредитных убытков за весь срок, соответственно. Матрица оценочных резервов может, например, устанавливать фиксированные ставки оценочных резервов в зависимости от количества дней просрочки торговой дебиторской задолженности (например, 1 процент, если просрочка отсутствует; 2 процента, если платежи просрочены менее чем на 30 дней; 3 процента, если платежи просрочены более чем на 30 дней, но менее чем на 90 дней; 20 процентов, если платежи просрочены более чем на 90 дней, но менее чем на 180 дней и т.д.). В зависимости от диверсифицированности своей клиентской базы организация будет группировать активы в соответствующие группы, если ее прошлый опыт возникновения кредитных убытков свидетельствует о значительно отличающихся характеристиках возникновения убытков для различных клиентских сегментов. Примеры критериев, которые могут использоваться для группировки активов, включают в себя географический регион, тип продукта, рейтинг клиентов, обеспечение или страхование торговых кредитных рисков и тип клиентов (например, оптовые или розничные).
Указание Банка России от 30.06.2025 N 7119-У
"О формах, сроках и порядке составления и представления в Банк России отчетности профессиональных участников рынка ценных бумаг, об объеме, формах, сроках и порядке составления и представления в Банк России отчетов организаторов торговли и клиринговых организаций, а также о порядке сообщения профессиональными участниками рынка ценных бумаг Банку России информации о лицах, которым поручено проведение идентификации, упрощенной идентификации, обновление информации о клиентах, представителях клиентов, выгодоприобретателях и бенефициарных владельцах"
(вместе с "Объемом, сроками и порядком представления отчетности профессиональных участников рынка ценных бумаг, организаторов торговли и клиринговых организаций, предусмотренной приложением 1 к Указанию Банка России от 30 сентября 2022 года N 6282-У "Об объеме, формах, сроках и порядке составления и представления в Банк России отчетности профессиональных участников рынка ценных бумаг, организаторов торговли и клиринговых организаций, а также другой информации")
(Зарегистрировано в Минюсте России 26.11.2025 N 84279)"Уровень риска", "Тип клиента", "Резидентство", "Квалификация клиента" (в соответствии с подпунктами 4.1 - 4.4 пункта 4 настоящих Порядков и сроков);
"О формах, сроках и порядке составления и представления в Банк России отчетности профессиональных участников рынка ценных бумаг, об объеме, формах, сроках и порядке составления и представления в Банк России отчетов организаторов торговли и клиринговых организаций, а также о порядке сообщения профессиональными участниками рынка ценных бумаг Банку России информации о лицах, которым поручено проведение идентификации, упрощенной идентификации, обновление информации о клиентах, представителях клиентов, выгодоприобретателях и бенефициарных владельцах"
(вместе с "Объемом, сроками и порядком представления отчетности профессиональных участников рынка ценных бумаг, организаторов торговли и клиринговых организаций, предусмотренной приложением 1 к Указанию Банка России от 30 сентября 2022 года N 6282-У "Об объеме, формах, сроках и порядке составления и представления в Банк России отчетности профессиональных участников рынка ценных бумаг, организаторов торговли и клиринговых организаций, а также другой информации")
(Зарегистрировано в Минюсте России 26.11.2025 N 84279)"Уровень риска", "Тип клиента", "Резидентство", "Квалификация клиента" (в соответствии с подпунктами 4.1 - 4.4 пункта 4 настоящих Порядков и сроков);
Статья: Некоторые правовые вопросы финансового мониторинга в рамках применения ограничительных экономических мер кредитными организациями
(Прошунин М.М.)
("Безопасность бизнеса", 2023, N 2)Проведенный опрос ряда кредитных организаций показал, что в настоящее время кредитные организации как агенты финансового мониторинга предпочитают сообщать как о первой операции по банковскому счету типа "С" до проведения идентификации клиента, так и о первой операции - после идентификации клиента, чтобы минимизировать риск привлечения к административной ответственности. Не исключаем, что данные вопросы могут найти свое решение в правоприменительной и судебной практике, которая в настоящий момент только начинает формироваться. В этой связи при решении вопросов, прямо или косвенно связанных с открытием банковских счетов типа "С", нормы финансового законодательства должны применяться к указанным банковским счетам, а сам банковский счет типа "С" должен рассматриваться как полноценный банковский счет только с момента заключения договора банковского счета между сторонами.
(Прошунин М.М.)
("Безопасность бизнеса", 2023, N 2)Проведенный опрос ряда кредитных организаций показал, что в настоящее время кредитные организации как агенты финансового мониторинга предпочитают сообщать как о первой операции по банковскому счету типа "С" до проведения идентификации клиента, так и о первой операции - после идентификации клиента, чтобы минимизировать риск привлечения к административной ответственности. Не исключаем, что данные вопросы могут найти свое решение в правоприменительной и судебной практике, которая в настоящий момент только начинает формироваться. В этой связи при решении вопросов, прямо или косвенно связанных с открытием банковских счетов типа "С", нормы финансового законодательства должны применяться к указанным банковским счетам, а сам банковский счет типа "С" должен рассматриваться как полноценный банковский счет только с момента заключения договора банковского счета между сторонами.
"Международные стандарты аудита: учебное пособие для магистратуры"
(2-е издание, пересмотренное)
(Арзуманова Л.Л., Орлова Н.Ю., Соболь О.С., Цареградская Ю.К.)
(отв. ред. Л.Л. Арзуманова, Ю.К. Цареградская)
("НОРМА", "ИНФРА-М", 2024)На схеме 1 приведено описание оснований, по которым аудитор должен осуществить первоначальную оценку риска, прежде чем принять и согласовать с клиентом условия задания. На стадии предварительного планирования необходимо проанализировать все стадии проведения аудита от подготовки до выпуска заключения, а также учитывать, что аудитор будет использовать результаты проведенной оценки риска, чтобы определить, какой тип аудиторского мнения или заключения следует считать уместным.
(2-е издание, пересмотренное)
(Арзуманова Л.Л., Орлова Н.Ю., Соболь О.С., Цареградская Ю.К.)
(отв. ред. Л.Л. Арзуманова, Ю.К. Цареградская)
("НОРМА", "ИНФРА-М", 2024)На схеме 1 приведено описание оснований, по которым аудитор должен осуществить первоначальную оценку риска, прежде чем принять и согласовать с клиентом условия задания. На стадии предварительного планирования необходимо проанализировать все стадии проведения аудита от подготовки до выпуска заключения, а также учитывать, что аудитор будет использовать результаты проведенной оценки риска, чтобы определить, какой тип аудиторского мнения или заключения следует считать уместным.
Статья: Наследственная стратегия и другие инструменты наследственного планирования
(Вяткин В.О.)
("Имущественные отношения в Российской Федерации", 2024, N 2)- ограничения, которые могут происходить из юридического статуса клиента (статус депутата, наличие или высокий риск процедуры банкротства) или определены им самим исходя из собственных убеждений (недоверие к определенным типам активов или инструментов);
(Вяткин В.О.)
("Имущественные отношения в Российской Федерации", 2024, N 2)- ограничения, которые могут происходить из юридического статуса клиента (статус депутата, наличие или высокий риск процедуры банкротства) или определены им самим исходя из собственных убеждений (недоверие к определенным типам активов или инструментов);
Статья: Финансовое мошенничество: понятие и виды
(Есаян А.К.)
("Международное публичное и частное право", 2022, N 4)В частности, в Базельской классификации типов операционного риска <10> финансовое мошенничество в основном относится к "внутреннему мошенничеству", "внешнему мошенничеству" и "клиентам, продуктам и деловой практике" (последнее включает, например, отмывание денег).
(Есаян А.К.)
("Международное публичное и частное право", 2022, N 4)В частности, в Базельской классификации типов операционного риска <10> финансовое мошенничество в основном относится к "внутреннему мошенничеству", "внешнему мошенничеству" и "клиентам, продуктам и деловой практике" (последнее включает, например, отмывание денег).
Статья: Конфликт интересов и репутационный риск: инструменты управления
(Газиян С.)
("Внутренний контроль в кредитной организации", 2026, N 1)1) работа по совместительству, причем не всегда имеет значение, является ли это аналогичной профессиональной деятельностью, аналогичным типом организации или чем-то совершенно сторонним, но, безусловно, риск повышается, если организация является или становится клиентом или контрагентом ОФР;
(Газиян С.)
("Внутренний контроль в кредитной организации", 2026, N 1)1) работа по совместительству, причем не всегда имеет значение, является ли это аналогичной профессиональной деятельностью, аналогичным типом организации или чем-то совершенно сторонним, но, безусловно, риск повышается, если организация является или становится клиентом или контрагентом ОФР;
Статья: Инструменты хеджирования в обеспечении экономической безопасности экономических субъектов: методологические основы
(Плотников В.С., Плотникова О.В.)
("Международный бухгалтерский учет", 2024, NN 9, 10)Тип отношений хеджирования. Компания "Альфа" подвергается валютному риску при продаже товаров зарубежным клиентам в валютах, отличных от евро.
(Плотников В.С., Плотникова О.В.)
("Международный бухгалтерский учет", 2024, NN 9, 10)Тип отношений хеджирования. Компания "Альфа" подвергается валютному риску при продаже товаров зарубежным клиентам в валютах, отличных от евро.
Статья: Управление достаточностью капитала в банке: какие инструменты использовать с учетом роста надбавок
(Глазница С.)
("Риск-менеджмент в кредитной организации", 2026, N 1)В обычных условиях стоит выдавать качественные кредиты, обеспечивающие низкую нагрузку на капитал. В корпоративном бизнесе стоит сделать выбор в пользу кредитов, обеспеченных залогом долговых ценных бумаг РФ/Банка России, государственных гарантий/гарантий Банка России и т.д. Другой тип качественных клиентов - клиенты инвестиционного класса, имеющие высокие рейтинги двух российских рейтинговых агентств и выпустившие обращающиеся на бирже ценные бумаги. Есть ряд других типов клиентов с низкой нагрузкой на капитал, детали - в Инструкции N 220-И <2>. С точки зрения внутреннего капитала имеет смысл выдавать кредиты клиентам с высоким внутренним рейтингом, на короткий срок, на относительно небольшие суммы и с обеспечением - для снижения рисков дефолта, миграции и кредитной концентрации. В рознице же стоит выдавать кредиты клиентам с низкой долговой нагрузкой, а в случае с обеспеченным кредитованием - еще и с высоким первоначальным взносом. Есть и другие классы активов с низкой нагрузкой на регуляторный капитал - стоит внимательно ознакомиться с Инструкцией N 220-И.
(Глазница С.)
("Риск-менеджмент в кредитной организации", 2026, N 1)В обычных условиях стоит выдавать качественные кредиты, обеспечивающие низкую нагрузку на капитал. В корпоративном бизнесе стоит сделать выбор в пользу кредитов, обеспеченных залогом долговых ценных бумаг РФ/Банка России, государственных гарантий/гарантий Банка России и т.д. Другой тип качественных клиентов - клиенты инвестиционного класса, имеющие высокие рейтинги двух российских рейтинговых агентств и выпустившие обращающиеся на бирже ценные бумаги. Есть ряд других типов клиентов с низкой нагрузкой на капитал, детали - в Инструкции N 220-И <2>. С точки зрения внутреннего капитала имеет смысл выдавать кредиты клиентам с высоким внутренним рейтингом, на короткий срок, на относительно небольшие суммы и с обеспечением - для снижения рисков дефолта, миграции и кредитной концентрации. В рознице же стоит выдавать кредиты клиентам с низкой долговой нагрузкой, а в случае с обеспеченным кредитованием - еще и с высоким первоначальным взносом. Есть и другие классы активов с низкой нагрузкой на регуляторный капитал - стоит внимательно ознакомиться с Инструкцией N 220-И.
Статья: Вопросы гражданско-правовой ответственности участников отношений с использованием электронных денежных средств
(Ильин Е.В.)
("Власть Закона", 2025, N 4)Полагаем, что стремительный рост объемов и сложности операций с ЭДС, их трансформация в системообразующий элемент экономики, а также увеличение киберрисков требуют пересмотра и диверсификации механизмов распределения ответственности, которые учитывали бы растущую потребительскую ценность ЭДС и критерии технической сложности используемых мошеннических схем. Считаем, что ввиду изложенных вызовов дальнейшее развитие регулирования гражданско-правовой ответственности в сфере ЭДС должно двигаться от жесткой централизации к "смарт-регулированию" и риск-ориентированному подходу. Целесообразно дифференцировать режим ответственности в зависимости от типа операции, ее суммы и уровня идентификации клиента. Для идентифицированных в полной мере пользователей, использующих биометрию или иные усиленные средства аутентификации, можно рассмотреть возможность смягчения презумпции вины клиента в случаях кибератак, возлагая на оператора обязанность по доказыванию отсутствия сбоев и уязвимостей в его инфраструктуре.
(Ильин Е.В.)
("Власть Закона", 2025, N 4)Полагаем, что стремительный рост объемов и сложности операций с ЭДС, их трансформация в системообразующий элемент экономики, а также увеличение киберрисков требуют пересмотра и диверсификации механизмов распределения ответственности, которые учитывали бы растущую потребительскую ценность ЭДС и критерии технической сложности используемых мошеннических схем. Считаем, что ввиду изложенных вызовов дальнейшее развитие регулирования гражданско-правовой ответственности в сфере ЭДС должно двигаться от жесткой централизации к "смарт-регулированию" и риск-ориентированному подходу. Целесообразно дифференцировать режим ответственности в зависимости от типа операции, ее суммы и уровня идентификации клиента. Для идентифицированных в полной мере пользователей, использующих биометрию или иные усиленные средства аутентификации, можно рассмотреть возможность смягчения презумпции вины клиента в случаях кибератак, возлагая на оператора обязанность по доказыванию отсутствия сбоев и уязвимостей в его инфраструктуре.
Вопрос: О заполнении кредитными организациями формы 0409106 в части указания фактических и целевых значений контрольных показателей уровня риска информационной безопасности и направлений деятельности.
(Письмо Банка России от 08.10.2024 N 47-1-1/890)<1> Методические рекомендации по установлению целевых значений и расчету фактических значений количественных контрольных показателей уровня риска информационной безопасности, связанных с осуществлением перевода денежных средств без добровольного согласия клиента и связанных с заключением кредитных договоров (договоров займа) без добровольного согласия клиента, а также установлению пороговых значений и расчету фактических значений ключевых индикаторов риска информационной безопасности (далее - Методические рекомендации).
(Письмо Банка России от 08.10.2024 N 47-1-1/890)<1> Методические рекомендации по установлению целевых значений и расчету фактических значений количественных контрольных показателей уровня риска информационной безопасности, связанных с осуществлением перевода денежных средств без добровольного согласия клиента и связанных с заключением кредитных договоров (договоров займа) без добровольного согласия клиента, а также установлению пороговых значений и расчету фактических значений ключевых индикаторов риска информационной безопасности (далее - Методические рекомендации).