Регламент по валюте
Подборка наиболее важных документов по запросу Регламент по валюте (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Статья: О причинах криминализации деяний, предусмотренных ст. 193 и 193.1 УК РФ
(Савченко М.М.)
("Российский судья", 2022, N 10)В качестве объекта состава преступления, установленного ст. 193 УК РФ, можно представить регламент ведения внешнеторговой деятельности в части денежного оборота. К тому же справедливо указать на то, что это преступление ущемляет государственные интересы в отношении валютной и экспортной политики.
(Савченко М.М.)
("Российский судья", 2022, N 10)В качестве объекта состава преступления, установленного ст. 193 УК РФ, можно представить регламент ведения внешнеторговой деятельности в части денежного оборота. К тому же справедливо указать на то, что это преступление ущемляет государственные интересы в отношении валютной и экспортной политики.
Статья: Розничный инвестор на рынке ценных бумаг: договор с брокером
(Селивановский А.С.)
("Закон", 2021, N 9)На практике так и происходит: брокеры всегда включают в пакет договорной документации так называемую декларацию о рисках. Ее объем составляет от 2 до 20 страниц (обычно более 12), а содержание можно разделить на два блока: рассказ о различных рисках (рыночном, политическом, валютном, кредитном, правовом и пр.) и фиксация того, что все риски несет клиент, в данном случае - розничный инвестор. Отметим, что в тексте регламентов о брокерском обслуживании также содержится много предостережений. Тем самым брокеры констатируют различные риски, при этом все они возлагаются на клиента. На брокерах же остаются лишь риски неправомерных действий работников самого брокера.
(Селивановский А.С.)
("Закон", 2021, N 9)На практике так и происходит: брокеры всегда включают в пакет договорной документации так называемую декларацию о рисках. Ее объем составляет от 2 до 20 страниц (обычно более 12), а содержание можно разделить на два блока: рассказ о различных рисках (рыночном, политическом, валютном, кредитном, правовом и пр.) и фиксация того, что все риски несет клиент, в данном случае - розничный инвестор. Отметим, что в тексте регламентов о брокерском обслуживании также содержится много предостережений. Тем самым брокеры констатируют различные риски, при этом все они возлагаются на клиента. На брокерах же остаются лишь риски неправомерных действий работников самого брокера.
Судебная практика
Подборка судебных решений за 2025 год: Статья 3 "Брокерская деятельность" Федерального закона "О рынке ценных бумаг""Разрешая спор и удовлетворяя исковые требования банка, суд первой инстанции, руководствуясь положениями статей 309, 310, 421, 428 Гражданского кодекса Российской Федерации, статьи 3 Федерального закона от 22 апреля 1996 года N 39-ФЗ "О рынке ценных бумаг", Регламентом оказания услуг на финансовых рынках, оценив представленные доказательства по правилам статьи 67 Гражданского процессуального кодекса Российской Федерации, исходил из того, что ответчик в добровольном порядке заявил о присоединении к условиям (акцепте условий) "Регламента оказания услуг на финансовых рынках ВТБ 24 (ПАО)" в порядке, предусмотренном статьей 428 Гражданского кодекса Российской Федерации и путем подписания соответствующего заявления, тем самым был ознакомлен со всеми рисками, связанными с проводимыми брокером операциями в торговых системах, включая Срочный, Валютный, Основной рынки ПАО Московская Биржа, при этом сумма расчетов по заключенным сделкам составила для ответчика отрицательное значение и превысила сумму денежных средств, обеспеченных им на брокерском счете для расчетов по заключенным сделкам, в связи с чем пришел к выводу, что убытки ответчика возникли в результате деятельности на биржевом рынке самого ответчика, который является квалифицированным (профессиональным) инвестором по совершению рискованных операций на фондовом рынке."
Нормативные акты
Федеральный закон от 27.07.2010 N 224-ФЗ
(ред. от 08.08.2024)
"О противодействии неправомерному использованию инсайдерской информации и манипулированию рынком и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации"5) выдает юридическим и физическим лицам обязательные для исполнения предписания об устранении допущенных ими нарушений требований настоящего Федерального закона и принятых в соответствии с ним нормативных актов, а также предписания об устранении последствий таких нарушений и (или) о недопущении аналогичных нарушений в дальнейшем, а также о приостановлении торговли финансовыми инструментами, иностранной валютой и (или) товарами;
(ред. от 08.08.2024)
"О противодействии неправомерному использованию инсайдерской информации и манипулированию рынком и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации"5) выдает юридическим и физическим лицам обязательные для исполнения предписания об устранении допущенных ими нарушений требований настоящего Федерального закона и принятых в соответствии с ним нормативных актов, а также предписания об устранении последствий таких нарушений и (или) о недопущении аналогичных нарушений в дальнейшем, а также о приостановлении торговли финансовыми инструментами, иностранной валютой и (или) товарами;
Приказ Минздравсоцразвития России от 19.12.2011 N 1571н
(ред. от 02.12.2019)
"Об утверждении Административного регламента Министерства здравоохранения и социального развития Российской Федерации по предоставлению государственной услуги по направлению граждан Российской Федерации на лечение за пределы территории Российской Федерации за счет бюджетных ассигнований федерального бюджета"
(Зарегистрировано в Минюсте России 28.04.2012 N 24012)Согласование дополнительного соглашения к договору о выделении средств в департаментах Министерства, подписание пациентом или сопровождающим его лицом дополнительного соглашения к договору о выделении средств, перечисление пациенту или сопровождающему его лицу средств в валюте Российской Федерации осуществляются в соответствии с пунктами 114 - 119 Административного регламента.
(ред. от 02.12.2019)
"Об утверждении Административного регламента Министерства здравоохранения и социального развития Российской Федерации по предоставлению государственной услуги по направлению граждан Российской Федерации на лечение за пределы территории Российской Федерации за счет бюджетных ассигнований федерального бюджета"
(Зарегистрировано в Минюсте России 28.04.2012 N 24012)Согласование дополнительного соглашения к договору о выделении средств в департаментах Министерства, подписание пациентом или сопровождающим его лицом дополнительного соглашения к договору о выделении средств, перечисление пациенту или сопровождающему его лицу средств в валюте Российской Федерации осуществляются в соответствии с пунктами 114 - 119 Административного регламента.
Готовое решение: В каком порядке должна осуществляться обработка персональных данных физлиц
(КонсультантПлюс, 2026)Под действие Европейского регламента о персональных данных (GDPR) могут подпасть в том числе компании, которые учреждены и находятся за пределами Евросоюза, если, в частности, они (п. п. 23, 24 Преамбулы Регламента):
(КонсультантПлюс, 2026)Под действие Европейского регламента о персональных данных (GDPR) могут подпасть в том числе компании, которые учреждены и находятся за пределами Евросоюза, если, в частности, они (п. п. 23, 24 Преамбулы Регламента):
Вопрос: Об НДС в отношении услуг брокера по исполнению поручений клиентов на покупку и продажу иностранной валюты на основании договора о брокерском обслуживании.
(Письмо Минфина России от 27.09.2023 N 03-07-07/92050)Вопрос: ООО (далее по тексту - Общество) является профессиональным участником рынка ценных бумаг. В рамках осуществления профессиональной деятельности на финансовых рынках Общество реализует услуги брокерского обслуживания на рынке ценных бумаг, в рамках брокерской деятельности Общество оказывает услуги по исполнению поручений клиентов, юридических и физических лиц, на покупку и продажу иностранной валюты на валютном рынке Московской биржи.
(Письмо Минфина России от 27.09.2023 N 03-07-07/92050)Вопрос: ООО (далее по тексту - Общество) является профессиональным участником рынка ценных бумаг. В рамках осуществления профессиональной деятельности на финансовых рынках Общество реализует услуги брокерского обслуживания на рынке ценных бумаг, в рамках брокерской деятельности Общество оказывает услуги по исполнению поручений клиентов, юридических и физических лиц, на покупку и продажу иностранной валюты на валютном рынке Московской биржи.
"Проблемы унификации международного частного права: монография"
(2-е издание, переработанное и дополненное)
(отв. ред. Н.Г. Доронина)
("ИЗиСП", "Юриспруденция", 2023)1. В объединенных делах C-585/08 и C-144/09 Peter Pammer v. Reederi & Co KG и Hotel Alpenhof GesmbH v. Oliver Heller судом был предложен открытый перечень критериев для определения "направленности" деятельности профессиональной стороны на страну места жительства потребителя. Дополнительно было отмечено, что о "направленности" деятельности профессиональной стороны при заключении дистанционных контрактов свидетельствует веб-сайт, из содержания которого следует, что профессиональная сторона подразумевала осуществление сделок с потребителями, проживающими в одном или нескольких государствах-членах, включая государство-член места проживания потребителя. Однако одного лишь факта наличия доступа к сайту посредника или предпринимателя в государстве-члене, в котором проживает потребитель, недостаточно. Это же касается указания на адрес электронной почты или другую контактную информацию или использования языка или валюты, которые обычно используются в государстве-члене места учреждения хозяйствующего субъекта, что корреспондирует с п. 24 преамбулы к Регламенту Рим I.
(2-е издание, переработанное и дополненное)
(отв. ред. Н.Г. Доронина)
("ИЗиСП", "Юриспруденция", 2023)1. В объединенных делах C-585/08 и C-144/09 Peter Pammer v. Reederi & Co KG и Hotel Alpenhof GesmbH v. Oliver Heller судом был предложен открытый перечень критериев для определения "направленности" деятельности профессиональной стороны на страну места жительства потребителя. Дополнительно было отмечено, что о "направленности" деятельности профессиональной стороны при заключении дистанционных контрактов свидетельствует веб-сайт, из содержания которого следует, что профессиональная сторона подразумевала осуществление сделок с потребителями, проживающими в одном или нескольких государствах-членах, включая государство-член места проживания потребителя. Однако одного лишь факта наличия доступа к сайту посредника или предпринимателя в государстве-члене, в котором проживает потребитель, недостаточно. Это же касается указания на адрес электронной почты или другую контактную информацию или использования языка или валюты, которые обычно используются в государстве-члене места учреждения хозяйствующего субъекта, что корреспондирует с п. 24 преамбулы к Регламенту Рим I.
"Финансовое право (право публичных финансов): доктрина, законодательство, судебная практика, сравнительно-правовой анализ: учебник"
(том I)
(под науч. ред. Д.В. Винницкого)
("Юстицинформ", 2023)При этом по смыслу утвержденных Административных регламентов ФНС РФ и ФТС РФ по осуществлению государственного контроля за валютными операциями права субъектов, в отношении которых осуществляется такой государственный контроль, детализированы следующим образом. Помимо прямо названных в статье 24 Закона о валютном регулировании и валютном контроле, в административных регламентах указываются, например, следующие права (см. подп. 9 и 10 Административных регламентов ФНС РФ и ФТС РФ соответственно): право знакомиться с документами и (или) информацией, полученными таможенным органом в рамках межведомственного информационного взаимодействия от иных государственных органов, органов местного самоуправления либо подведомственных государственным органам или органам местного самоуправления организаций, в распоряжении которых находятся эти документы и (или) информация, включенные в межведомственный перечень; представлять по собственной инициативе документы и (или) информацию, которые находятся в распоряжении иных государственных органов, органов местного самоуправления либо подведомственных государственным органам или органам местного самоуправления организаций и включены в межведомственный перечень; непосредственно присутствовать при проведении проверки, давать объяснения по вопросам, относящимся к предмету проверки; получать от органа государственного контроля (надзора), органа муниципального контроля, их должностных лиц информацию, которая относится к предмету проверки и предоставление которой предусмотрено Законом о валютном регулировании и валютном контроле; привлекать Уполномоченного при Президенте Российской Федерации по защите прав предпринимателей либо уполномоченного по защите прав предпринимателей в субъекте Российской Федерации к участию в проверке.
(том I)
(под науч. ред. Д.В. Винницкого)
("Юстицинформ", 2023)При этом по смыслу утвержденных Административных регламентов ФНС РФ и ФТС РФ по осуществлению государственного контроля за валютными операциями права субъектов, в отношении которых осуществляется такой государственный контроль, детализированы следующим образом. Помимо прямо названных в статье 24 Закона о валютном регулировании и валютном контроле, в административных регламентах указываются, например, следующие права (см. подп. 9 и 10 Административных регламентов ФНС РФ и ФТС РФ соответственно): право знакомиться с документами и (или) информацией, полученными таможенным органом в рамках межведомственного информационного взаимодействия от иных государственных органов, органов местного самоуправления либо подведомственных государственным органам или органам местного самоуправления организаций, в распоряжении которых находятся эти документы и (или) информация, включенные в межведомственный перечень; представлять по собственной инициативе документы и (или) информацию, которые находятся в распоряжении иных государственных органов, органов местного самоуправления либо подведомственных государственным органам или органам местного самоуправления организаций и включены в межведомственный перечень; непосредственно присутствовать при проведении проверки, давать объяснения по вопросам, относящимся к предмету проверки; получать от органа государственного контроля (надзора), органа муниципального контроля, их должностных лиц информацию, которая относится к предмету проверки и предоставление которой предусмотрено Законом о валютном регулировании и валютном контроле; привлекать Уполномоченного при Президенте Российской Федерации по защите прав предпринимателей либо уполномоченного по защите прав предпринимателей в субъекте Российской Федерации к участию в проверке.
Статья: Криптоактивы: роль в гражданском обороте и правовая природа
(Будылин С.Л.)
("Вестник экономического правосудия Российской Федерации", 2023, N 5)Прежде всего речь в Регламенте идет о стейблкойнах (там подобные криптоактивы именуются asset-referenced token - "токены, привязанные к активу"), а также об утилитарных токенах (utility token). Отдельно регулируются "токены электронных денег" (e-money tokens) - по сути, стейблкойны, привязанные к некоей фиатной валюте.
(Будылин С.Л.)
("Вестник экономического правосудия Российской Федерации", 2023, N 5)Прежде всего речь в Регламенте идет о стейблкойнах (там подобные криптоактивы именуются asset-referenced token - "токены, привязанные к активу"), а также об утилитарных токенах (utility token). Отдельно регулируются "токены электронных денег" (e-money tokens) - по сути, стейблкойны, привязанные к некоей фиатной валюте.
Статья: Налоговый контроль операций с криптовалютой
(Кожевина О.В., Шмелева Д.В.)
("Юрист", 2022, N 3)1. В разных странах нет единого налогового режима. В отчете ОЭСР "Налогообложение виртуальных валют" (Taxing Virtual Currencies) <2> обращается внимание, что отсутствует исчерпывающее руководство или основа для налогового режима криптовалют. Сложность определения правового режима налогообложения криптовалют связана с их разнообразием, толкованием их с позиции актива, высокой динамикой и неоднородностью рынка криптовалют. Регламенты важны для защиты потребителей. Например, в Испании регулирование рекламы криптоактивов возложено на Национальную комиссию по рынку ценных бумаг (National Securities Market Commission). В отчете ОЭСР обращается внимание на гармонизацию национального законодательства, включая налоговое, в соответствии с развитием рынка криптоактивов. Виртуальные валюты в целом вписываются в существующую налоговую систему и налоговый контроль <3>. Эксперты ОЭСР, участвующие в подготовке отчета, выделили несколько ключевых областей налогообложения криптовалют: 1) необходимость в более четких, последовательных и регулярно обновляемых руководствах для криптоактивов; 2) разработка упрощенных правил для разных игроков рынка криптовалют (физические лица, трейдеры, фонды, биржи и пр.); 3) совершенствование налогового законодательства <4>.
(Кожевина О.В., Шмелева Д.В.)
("Юрист", 2022, N 3)1. В разных странах нет единого налогового режима. В отчете ОЭСР "Налогообложение виртуальных валют" (Taxing Virtual Currencies) <2> обращается внимание, что отсутствует исчерпывающее руководство или основа для налогового режима криптовалют. Сложность определения правового режима налогообложения криптовалют связана с их разнообразием, толкованием их с позиции актива, высокой динамикой и неоднородностью рынка криптовалют. Регламенты важны для защиты потребителей. Например, в Испании регулирование рекламы криптоактивов возложено на Национальную комиссию по рынку ценных бумаг (National Securities Market Commission). В отчете ОЭСР обращается внимание на гармонизацию национального законодательства, включая налоговое, в соответствии с развитием рынка криптоактивов. Виртуальные валюты в целом вписываются в существующую налоговую систему и налоговый контроль <3>. Эксперты ОЭСР, участвующие в подготовке отчета, выделили несколько ключевых областей налогообложения криптовалют: 1) необходимость в более четких, последовательных и регулярно обновляемых руководствах для криптоактивов; 2) разработка упрощенных правил для разных игроков рынка криптовалют (физические лица, трейдеры, фонды, биржи и пр.); 3) совершенствование налогового законодательства <4>.
Статья: Внепроверочные мероприятия налогового контроля: проблемы и практика правоприменения
(Сулейманов Р.М. оглы)
("Актуальные проблемы российского права", 2025, N 3)В рамках валютного контроля предпроверочный анализ также рассматривается в качестве аналитического инструмента. Так, согласно Приказу ФНС России, утвердившему Административный регламент валютного контроля, предпроверочный анализ - административное действие, по результатам которого составляется поручение о проведении проверки либо докладная записка о нецелесообразности проведения проверки в срок, не превышающий 30 рабочих дней с даты получения документов и (или) информации <8>.
(Сулейманов Р.М. оглы)
("Актуальные проблемы российского права", 2025, N 3)В рамках валютного контроля предпроверочный анализ также рассматривается в качестве аналитического инструмента. Так, согласно Приказу ФНС России, утвердившему Административный регламент валютного контроля, предпроверочный анализ - административное действие, по результатам которого составляется поручение о проведении проверки либо докладная записка о нецелесообразности проведения проверки в срок, не превышающий 30 рабочих дней с даты получения документов и (или) информации <8>.
Статья: Средства правовой защиты в случае неисполнения решений международных судов и арбитражей
(Рачков И.В.)
("Международное правосудие", 2024, N 4)Суд Западноафриканского экономического и валютного союза также представляет собой интересный пример <81>. Хотя процедуры о нарушении схожи с теми, которые предусмотрены правом ЕС, средства правовой защиты в случае неисполнения решения Суда WAEMU существенно отличаются от тех, которые установлены правом ЕС: Комиссия WAEMU может передать дело на рассмотрение Органу глав государств и правительств, который может призвать нарушившее свои обязательства государство-член выполнить решение Суда (статья 15(1) Регламента N 1/96/CM о правилах процедуры в Суде Западноафриканского экономического и валютного союза, 1996 год <82>). Этот рекомендательный механизм не исключает возможности применения санкций, которые может принять Совет министров в соответствии с Договором о WAEMU <83> (статья 74(d)), включая приостановление финансовой помощи или (по рекомендации Западноафриканского банка развития) пересмотр предоставления финансовой помощи такому государству.
(Рачков И.В.)
("Международное правосудие", 2024, N 4)Суд Западноафриканского экономического и валютного союза также представляет собой интересный пример <81>. Хотя процедуры о нарушении схожи с теми, которые предусмотрены правом ЕС, средства правовой защиты в случае неисполнения решения Суда WAEMU существенно отличаются от тех, которые установлены правом ЕС: Комиссия WAEMU может передать дело на рассмотрение Органу глав государств и правительств, который может призвать нарушившее свои обязательства государство-член выполнить решение Суда (статья 15(1) Регламента N 1/96/CM о правилах процедуры в Суде Западноафриканского экономического и валютного союза, 1996 год <82>). Этот рекомендательный механизм не исключает возможности применения санкций, которые может принять Совет министров в соответствии с Договором о WAEMU <83> (статья 74(d)), включая приостановление финансовой помощи или (по рекомендации Западноафриканского банка развития) пересмотр предоставления финансовой помощи такому государству.
Статья: Актуальное наднациональное регулирование криптоактивов в ЕС - последствия для стран-участниц
(Вялков Д.Д.)
("Банковское право", 2025, N 4)Регламент MiCA с его "общим подходом" к классификации криптоактивов - это значительный шаг в унификации регулирования на территории ЕС. MiCA дифференцирует токены на три основные категории: 1) токены, привязанные к активам (asset-referenced tokens) со стабильной стоимостью за счет привязки к нескольким фиатным валютам, сырьевым товарам или другим криптоактивам; 2) токены электронных денег (electronic money tokens), привязанные к фиатной валюте и предназначенные для платежей; и 3) прочие криптоактивы, не подпадающие под признаки двух вышеперечисленных (например, утилити-токены (utility tokens)). Регламент не охватывает активы, классифицируемые как финансовые инструменты согласно Директиве о рынках финансовых инструментов 2004/39/ЕС (MiFID II) <25>. ESMA разработало руководство о критериях квалификации криптоактивов в качестве финансовых инструментов <26>. Европейское банковское управление (EBA) выпустило консультационный документ, содержащий стандартизированный тест для классификации криптоактивов, в соответствии со ст. 97(1) MiCA <27>. Отметим, что даже при общем подходе к классификации криптоактивов с подробными разъяснениями сохраняется риск их неоднозначной квалификации, особенно тех, которые имеют признаки финансовых инструментов.
(Вялков Д.Д.)
("Банковское право", 2025, N 4)Регламент MiCA с его "общим подходом" к классификации криптоактивов - это значительный шаг в унификации регулирования на территории ЕС. MiCA дифференцирует токены на три основные категории: 1) токены, привязанные к активам (asset-referenced tokens) со стабильной стоимостью за счет привязки к нескольким фиатным валютам, сырьевым товарам или другим криптоактивам; 2) токены электронных денег (electronic money tokens), привязанные к фиатной валюте и предназначенные для платежей; и 3) прочие криптоактивы, не подпадающие под признаки двух вышеперечисленных (например, утилити-токены (utility tokens)). Регламент не охватывает активы, классифицируемые как финансовые инструменты согласно Директиве о рынках финансовых инструментов 2004/39/ЕС (MiFID II) <25>. ESMA разработало руководство о критериях квалификации криптоактивов в качестве финансовых инструментов <26>. Европейское банковское управление (EBA) выпустило консультационный документ, содержащий стандартизированный тест для классификации криптоактивов, в соответствии со ст. 97(1) MiCA <27>. Отметим, что даже при общем подходе к классификации криптоактивов с подробными разъяснениями сохраняется риск их неоднозначной квалификации, особенно тех, которые имеют признаки финансовых инструментов.
Статья: Цифровая валюта как организационное обязательство и правовой статус ее добросовестного приобретателя
(Успенский М.А.)
("Закон", 2026, N 1)Вместе с тем организационные обязательства, как следует из правовой доктрины, предполагают обязанность сторон совершать действия, направленные на создание, изменение или поддержание договорных связей <24>. Их ключевая особенность - фокус не на моментальном осязаемом результате, а на процессе организации общенаправленной, в том числе будущей, деятельности. Такие обязательства включают в себя всевозможные поведенческие обязанности, например правила взаимодействия различных субъектов, условия оказания различных услуг, порядки, регламенты, руководящие правила и т.п. В случае, например, с сетью Биткоин организационное обязательство предваряет операции по переводу цифровой валюты от отправителя к получателю, четко прописывая условия такого перевода (и эти четкость, прозрачность и гарантированность на аппаратном уровне и становятся источником всеобщего доверия к данной информационной системе).
(Успенский М.А.)
("Закон", 2026, N 1)Вместе с тем организационные обязательства, как следует из правовой доктрины, предполагают обязанность сторон совершать действия, направленные на создание, изменение или поддержание договорных связей <24>. Их ключевая особенность - фокус не на моментальном осязаемом результате, а на процессе организации общенаправленной, в том числе будущей, деятельности. Такие обязательства включают в себя всевозможные поведенческие обязанности, например правила взаимодействия различных субъектов, условия оказания различных услуг, порядки, регламенты, руководящие правила и т.п. В случае, например, с сетью Биткоин организационное обязательство предваряет операции по переводу цифровой валюты от отправителя к получателю, четко прописывая условия такого перевода (и эти четкость, прозрачность и гарантированность на аппаратном уровне и становятся источником всеобщего доверия к данной информационной системе).