Расходы на маркировку при УСН
Подборка наиболее важных документов по запросу Расходы на маркировку при УСН (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Статья: Перечень важных документов на стадии принятия
("Главная книга", 2024, N 24)Расходы на рекламу без должной маркировки (без представления сведений в единый реестр), или на информационном ресурсе, доступ к которому ограничен Роскомнадзором, или на иностранном интернет-ресурсе, владелец которого не выполнил российские требования, нельзя будет учесть в налоговых расходах.
("Главная книга", 2024, N 24)Расходы на рекламу без должной маркировки (без представления сведений в единый реестр), или на информационном ресурсе, доступ к которому ограничен Роскомнадзором, или на иностранном интернет-ресурсе, владелец которого не выполнил российские требования, нельзя будет учесть в налоговых расходах.
Статья: Перечень важных документов на стадии принятия
("Главная книга", 2026, N 11)- 7 - для АУСН с объектом "доходы минус расходы".
("Главная книга", 2026, N 11)- 7 - для АУСН с объектом "доходы минус расходы".
Готовое решение: Хозяйственные расходы при УСН
(КонсультантПлюс, 2026)Почтовые расходы учитывайте только при УСН с объектом "доходы минус расходы" (п. п. 1, 2 ст. 346.18 НК РФ).
(КонсультантПлюс, 2026)Почтовые расходы учитывайте только при УСН с объектом "доходы минус расходы" (п. п. 1, 2 ст. 346.18 НК РФ).
Вопрос: О применении ПСН и УСН при реализации товаров, относящихся к розничной торговле, и лекарственных препаратов для ветеринарного применения на одном объекте стационарной розничной торговой сети.
(Письмо Минфина России от 13.05.2025 N 03-11-11/46824)В этой связи в отношении предпринимательской деятельности, осуществляемой на одном объекте стационарной розничной торговой сети, по реализации товаров, относящихся к розничной торговле в целях главы 26.5 Кодекса, ИП вправе применять ПСН, а в отношении предпринимательской деятельности по реализации подлежащих маркировке товаров (например, лекарственных препаратов для ветеринарного применения), не признаваемой розничной торговлей в целях главы 26.5 Кодекса, такой ИП вправе применять УСН.
(Письмо Минфина России от 13.05.2025 N 03-11-11/46824)В этой связи в отношении предпринимательской деятельности, осуществляемой на одном объекте стационарной розничной торговой сети, по реализации товаров, относящихся к розничной торговле в целях главы 26.5 Кодекса, ИП вправе применять ПСН, а в отношении предпринимательской деятельности по реализации подлежащих маркировке товаров (например, лекарственных препаратов для ветеринарного применения), не признаваемой розничной торговлей в целях главы 26.5 Кодекса, такой ИП вправе применять УСН.
Статья: Как оформить и учесть расходы на связь: Интернет, почту, стационарный телефон
(Катаева Н.Н.)
("Главная книга", 2024, N 10)Налог на прибыль и "доходно-расходная" УСН. Если есть документальное подтверждение почтовых расходов (договор, акты, УПД, чеки, квитанции) и они связаны с деятельностью организации, то плату за отправку корреспонденции, аренду абонентского почтового ящика, плату за отправку денежных переводов, за марки и маркированные конверты можно учесть и в "прибыльных", и в "упрощенных" расходах в качестве расходов на почтовые услуги <2>. Затраты на приобретение немаркированных конвертов можно учесть как расходы на канцелярские товары <3>.
(Катаева Н.Н.)
("Главная книга", 2024, N 10)Налог на прибыль и "доходно-расходная" УСН. Если есть документальное подтверждение почтовых расходов (договор, акты, УПД, чеки, квитанции) и они связаны с деятельностью организации, то плату за отправку корреспонденции, аренду абонентского почтового ящика, плату за отправку денежных переводов, за марки и маркированные конверты можно учесть и в "прибыльных", и в "упрощенных" расходах в качестве расходов на почтовые услуги <2>. Затраты на приобретение немаркированных конвертов можно учесть как расходы на канцелярские товары <3>.
Вопрос: О применении ПСН и УСН при розничной торговле продуктами питания через один павильон, а также продуктами питания, подлежащими маркировке, и оптовой торговле через другой павильон.
(Письмо Минфина России от 10.07.2024 N 03-11-11/64269)В отношении розничной торговли продуктами питания, подлежащими маркировке, и оптовой торговли, осуществляемых через другой павильон на этом же рынке, индивидуальный предприниматель может применять УСН в порядке, установленном главой 26.2 Кодекса.
(Письмо Минфина России от 10.07.2024 N 03-11-11/64269)В отношении розничной торговли продуктами питания, подлежащими маркировке, и оптовой торговли, осуществляемых через другой павильон на этом же рынке, индивидуальный предприниматель может применять УСН в порядке, установленном главой 26.2 Кодекса.
"Годовой отчет - 2025"
(под ред. В.И. Мещерякова)
("Агентство бухгалтерской информации", 2025)Новое в отчете-2025. С 2025 года запрещено учитывать в расходах интернет-рекламу, которая размещена с нарушением законодательства: без маркировки или на незарегистрированном канале в соцсети (п. 44 ст. 270 НК РФ). Ответственность за размещение рекламы на запрещенных ресурсах полностью лежит на рекламодателе. Требование подтверждать, что при учете расходов на интернет-рекламу бухгалтерия проверила исполнение всех обязательных условий, Минфин изложил в письмах от 11 декабря 2024 г. N 03-03-06/1/125078 и от 29 мая 2025 года N 03-03-06/1/53288.
(под ред. В.И. Мещерякова)
("Агентство бухгалтерской информации", 2025)Новое в отчете-2025. С 2025 года запрещено учитывать в расходах интернет-рекламу, которая размещена с нарушением законодательства: без маркировки или на незарегистрированном канале в соцсети (п. 44 ст. 270 НК РФ). Ответственность за размещение рекламы на запрещенных ресурсах полностью лежит на рекламодателе. Требование подтверждать, что при учете расходов на интернет-рекламу бухгалтерия проверила исполнение всех обязательных условий, Минфин изложил в письмах от 11 декабря 2024 г. N 03-03-06/1/125078 и от 29 мая 2025 года N 03-03-06/1/53288.